PRESUPUESTO MENSUAL DE VEN

Tabla 1
1
Cantidad a Vender 1566
Precio de venta 100
Total Ventas 156,626
Ventas a Contado 70% 109,638
Ventas a Credito 25% 39,156
Saldo Incobrable 5% 7,831

Tabla 2 1
Media 1,600
Aleatorio 0.132732186201048
Desviacion 300
Ventas 1266

Tabla 3.
RECAUDOS DE CAJA ESPERADO
1
Cuentas Por Cobrar
$ 9,500
1 $ 156,626
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Recaudos Totales $ 166,126

Tabla 4.
PRESUPUESTO MENSUAL DE PRODUCCION
1
Ventas presupuestadas 1566
+ Inventario Final 785
- Inventario Inicial 800
Unidades a producir 1551

Tabla 5.
 1
Aleatorio 0.38333425
Desviacion 200
Unidades a producir 1,507

Tabla 6.
PRESUPUESTO MENSUAL DE USO DE COMPRA DE MATERIALES
1
Unidades a Producir 1551
Necesidad de M/Ud Libras 3
Necesidad de Mt para Produccíon 4653
+ Inv Final Deseado 10% de req mes sgte 472
Necesidades totales 5125
Inventario Inicial 237
Material a comprar 4888
Precio por unidad $ 2
Valor Compras $ 9,777
Compras de contado 50% $ 4,888
Compras a Credito 50% $ 4,888

Tabla7.
PRESUPUESTO MENSUAL DE EGRESOS POR PAGO A PROVEEDORES

1
Cuentas por pagar $ 2,200
compras 1
compras 2
compras 3
compras 4
compras 5
compras 6
compras 7
compras 8
compras 9
compras 10
compras 11
compras 12
Egresos totales

Tabla8.
PRESUPUESTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
1
Unidades a producir 1,551
Hrs de M.O.D por Unidad 5
Totales de M.D.O Directa 7,756
Costo por hr de M.O.D $ 5
Costo total de M.O.D $ 38,778
personal a necesitar 40
Tabla9.
PRESUPUESTO MENSUAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
1
Hrs de M.O.D
Tasa variable de CIF $ 2
CIF variable presupuestado
CIF fijos presupuestado $ 8,000
Total CIF
Depreciacion $ 5,250
Desembolso en Efectivo
Tabla10.
COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO
Cantidad
Material directo por unidad 3
M.O.D por unidad 5
CIF Variables por unidad 5
CIF Fijos por unidad
Total costo unitario
Tabla11.
VALORACION DE INVENTARIO FINAL
cantidad
Inv Fin Material directo 250
Inv. Fin Productos terminados
Tabla12.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
1
Ventas esperadas
Comision en ventas $4
Gasto variable por comision
Sueldos administrativos $ 8,500
Arrendamiento $ 350
Publicidad $ 1,100
Seguro $ 2,800
Impuesto
depreciacion
Total gastos
Desembolso en efectivo
Tabla13.
PRESUPUESTO MENSUAL EN EFECTIVO
1
saldo inicial de caja 10,000
recaudo en efectivo
venta de contado
abono de cliente $ 9,500
total disponible
menos desembolso
pago a proveedores
mano de obra directa
cif
costo de administracion y ventas
compra de muebles y enceres
impuesto de renta
total desenbolso
superavit (deficit de caja)
financiamiento
prestamo
abono a prestamo
intereses
saldo final de caja $ -

Tabla14.
ESTADO DE COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

Inventario inicial de materiales

+ Compras de materiales
Materiales disponibles
- Inventario final de Materiales
Costo de materiales usados
+ MOD
+ CIF
Costo de productos terminados
+ Inventario inicial de Prd terminado
Producto disponibles a la venta
- Inventario final de Prd terminados
Costo de mercancia vendida

Tabla15.
ESTADO DE RESULTADO
Venta de mercancia
- Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
- Gastos admon y Ventas
comision en ventas
Sueldos Administrativos
Arrendamientos
Publicidad
Seguro
Impuesto
Depreciacion de muebles
Total Gastos de Admon y Ventas
Utilidad neta operacional
Gastos Financieros
Utilidad antes de impuesto
-35% impuesto de renta
Utilidad del ejecicio

Tabla16.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Ventas incobrables
Inventario de materiales
inventario de productos terminados
TOTAL Corrientes

ACTIVOS FIJOS
Terrenos
Maquinaria y equipo
- Depreciacion acumulada
Muebles y equipos de oficina
- Depreciacion acumulada
TOTAL FIJOS
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
Corrientes
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
TOTAL Corrientes

PATRIMONIO
Acciones comunes
Utilidades retenidas
Utilidad del ejercicio
TOTAL Patrimonio
TOTAL Pasivo + Patrimonio

Tabla17.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio de venta unitario (PVU)
Ingresos totales (IT)
Cantidad (Q)
Costo de venta unitario (CVU)
Costos fijos totales (CFT)
Punto de equilibrio (unidades)

Q
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
5000
5500
6000
6500
7000
7500
8000
8500
9000
9500
PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS

2 3 4 5 6
1734 1172 1691 1620 2209
100 100 100 100 100
173,386 117,156 169,078 162,043 220,863
121,370 82,009 118,355 113,430 154,604
43,347 29,289 42,270 40,511 55,216
8,669 5,858 8,454 8,102 11,043

2 3 4 5 6
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
0.418605637502111 0.219274255308 0.51249602939128 0.068510036303606 0.02597614596
300 300 300 300 300
1538 1368 1609 1154 1017

2 3 4 5 6

$ 39,156
$ 121,370 $ 43,347
$ 117,156 $ 29,289
$ 118,355 $ 42,270
$ 113,430 $ 40,511
$ 154,604

$ 160,527 $ 160,503 $ 147,644 $ 155,700 $ 195,115

2 3 4 5 6
1734 1172 1691 1620 2209
625 542 258 585 969
785 625 542 258 585
1574 1089 1407 1947 2593
 2 3 4 5 6
0.12857535 0.52300140 0.13615857 0.10995464 0.09021475
200 200 200 200 200
1,507 1,183 1,471 1,375 1,941

2 3 4 5 6
1574 1089 1407 1947 2593
3 3 3 3 3
4721 3266 4222 5841 7779
327 422 584 778 427
5048 3688 4806 6619 8207

5048 3688 4806 6619 8207

$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2
$ 10,096 $ 7,377 $ 9,612 $ 13,238 $ 16,413
$ 5,048 $ 3,688 $ 4,806 $ 6,619 $ 8,207
$ 5,048 $ 3,688 $ 4,806 $ 6,619 $ 8,207

A PROVEEDORES

2 3 4 5 6

192 horas x hobre al mes

2 3 4 5 6
1,574 1,089 1,407 1,947 2,593
5 5 5 5 5
 7,869 5,444 7,037 9,735 12,965
$ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5
$ 39,343 $ 27,218 $ 35,183 $ 48,674 $ 64,827
41 28 37 51 68

2 3 4 5 6

$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2

$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

$ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250

Costo unitario CIF Fijos Costo/ Unitario

$ 2 $ 6 #DIV/0!
$ 5 $ 25 #DIV/0!
$ 2 $ 10 #DIV/0!
$ 96,000 #DIV/0!

unidad costo unitario valor total

lbrs $ 2 $ 500
und

2 3 4 5 6

$4 $4 $4 $4 $4

$ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500

$ 350 $ 350 $ 350 $ 350 $ 350
$ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100
$0 $0 $0 $0 $0
$ 4,000
$ 405 $ 405 $ 405

2 3 4 5 6
 24000
4000

$ - $ - $ - $ - $ -

NDIDA

$ 474

$ 3,280
 $ -

$ 50,000
$ 100,000

$ 24,000

$ 70,000
$ 37,054

$ 100

PVU
CVU

CFT CVT CT INGRESOS

 7 8 9 10 11 12
1688 2124 1678 1544 1409 1814
100 100 100 100 100 100
168,826 212,425 167,772 154,442 140,859 181,367
118,178 148,698 117,441 108,109 98,601 126,957
42,207 53,106 41,943 38,610 35,215 45,342
8,441 10,621 8,389 7,722 7,043 9,068

7 8 9 10 11 12
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
0.68520269416 0.29959300356 0.56409747137 0.82612815733 0.81487093386 0.40234163139
300 300 300 300 300 300
1745 1442 1648 1882 1869 1526

7 8 9 10 11 12

$ 55,216
$ 118,178 $ 42,207
$ 148,698 $ 53,106
$ 117,441 $ 41,943
$ 108,109 $ 38,610
$ 98,601 $ 35,215
$ 126,957
$ 173,394 $ 190,904 $ 170,547 $ 150,052 $ 137,212 $ 162,172

7 8 9 10 11 12
1688 2124 1678 1544 1409 1814
705 532 719 984 825 530
969 705 532 719 984 825
1424 1951 1865 1809 1250 1519
 7 8 9 10 11 12
0.98932843 0.04508988 0.45373405 0.05831854 0.05177528 0.13582399
200 200 200 200 200 200
2,149 1,785 1,654 1,231 1,083 1,594

7 8 9 10 11 12
1424 1951 1865 1809 1250 1519
3 3 3 3 3 3
4273 5854 5594 5427 3749 4556
585 559 543 375 456 250
4858 6413 6137 5802 4204 4806

4858 6413 6137 5802 4204 4806

$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2
$ 9,717 $ 12,826 $ 12,273 $ 11,603 $ 8,409 $ 9,612
$ 4,858 $ 6,413 $ 6,137 $ 5,802 $ 4,204 $ 4,806
$ 4,858 $ 6,413 $ 6,137 $ 5,802 $ 4,204 $ 4,806

7 8 9 10 11 12

7 8 9 10 11 12
1,424 1,951 1,865 1,809 1,250 1,519
5 5 5 5 5 5
 7,122 9,756 9,323 9,045 6,248 7,593
$ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5
$ 35,608 $ 48,782 $ 46,615 $ 45,224 $ 31,240 $ 37,967
37 51 49 47 33 40

7 8 9 10 11 12

$ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2 $ 2

$ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000

$ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250 $ 5,250

7 8 9 10 11 12

$4 $4 $4 $4 $4 $4

$ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500 $ 8,500

$ 350 $ 350 $ 350 $ 350 $ 350 $ 350
$ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100 $ 1,100
$0 $0 $0 $0 $0 $0

$ 405 $ 405 $ 405 $ 405 $ 405 $ 405

7 8 9 10 11 12
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
 Chart Title
12

10

0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000

CFT CVT CT INGRESOS

 Periodo Cantidad
TOTAL 1 1566
20,248 2 1734 2500
100 3 1172
2,024,844 4 1691 2000
1,417,391 5 1620
506,211 6 2209
1500
101,242 7 1688
8 2124
1000
TOTAL 9 1678
1,600 10 1544
0.551481199304 11 1409 500

300 12 1814
1639 media 1687 0
0 2
Desv 268 datos
rango 1 Desv 1956 1419 8
rango 2 Desv 2224 1151 12
TOTAL
9,500
195,782 Periodo Pdn
164,717 1 1622
146,445 2 1526 2500
160,624 3 1675
153,941 4 1911
2000
209,820 5 1455
160,385 6 1746
1500
201,804 7 1731
159,384 8 1664
146,720 9 1458 1000
133,816 10 1579
126,957 11 2313 500
1,969,895 12 1236
media 1660 0
0 2
Desv 257 datos
rango 1 Desv 1916 1403
rango 2 Desv 2173 1146
TOTAL rango 3 Desv 2430 890
20248
8060 1. COSTO FINANCIERO DE MANTENER UNA UNIDAD DE
8330 PRODUCTO EN INVENTARIO 3%
19978

Dia PDN VTA Diferencia INV

 1 52 52 -1 799
2 52 52 -1 799
3 52 52 -1 798
4 52 52 -1 798
5 52 52 -1 797
6 52 52 -1 797
7 52 52 -1 796
Total 8 52 52 -1 796
9 52 52 -1 795
3 10 52 52 -1 795
11 52 52 -1 794
12 52 52 -1 794
13 52 52 -1 793
14 52 52 -1 793
15 52 52 -1 792
$ 2 16 52 52 -1 792
17 52 52 -1 791
18 52 52 -1 791
19 52 52 -1 790
20 52 52 -1 790
21 52 52 -1 789
22 52 52 -1 789
23 52 52 -1 788
TOTAL 24 52 52 -1 788
$ 2,200 25 52 52 -1 787
26 52 52 -1 787
27 52 52 -1 786
28 52 52 -1 786
29 52 52 -1 785
30 52 52 -1 785
23765
792

4. CALCULAR EL INVENTARIO ID

CU Desp $ 300
192 HH/mes CU Contrat $ 500
TOTALES Periodo HH N° Trabajad Diferencia C Desp
19,978 1 8110 42 -1 $ 300
5 2 7630 40 -3 $ 900
 99,892 3 8375 44 1
$ 5 4 9555 50 7
$ 499,459 5 7275 38 -5 $ 1,500
43 6 8730 45 2
7 8655 45 2
8 8320 43 0
TOTALES 9 7290 38 -5 $ 1,500
10 7895 41 -2 $ 600
$ 2 11 11565 60 17
12 6180 32 -11 $ 3,300
96000 Total 99580 43 $ 8,100
NOMINA $ 497,900 Costos CyD
63000 Nom Prom $ 41,492 Promedio
1. PROMEDIO DE TRABAJADORES, CONTRATAR Y DESPEDIR SEGÚN LAS
NECESIDADES DEL PERIODO
Los costos de nomina con 43 trabajadores más los costos
de contratación y despidos son:
Año $ 520,500
Promedio mes $ 43,375

TOTALES

$4

102,000
4,200
13,200
2,800
4,000
3,645

TOTAL
-
-
-
-
-
 Integrantes: Andrea Bernal,
Catalina Gomez, Karen Morales,
9000 10000
Anderson Rivera
 Cantidad
2500

2000

1500

1000

500

0
0 2 4 6 8 10 12 14

Pdn
2500

2000

1500

1000

500

0
0 2 4 6 8 10 12 14

2. COSTO DE MANTENIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO = 10 %

DEL COSTO DEL ARRENDAMIENTO DE LA BODEGA

3.COSTO DE PÉRDIDA DE IMAGEN CON LOS CLIENTES, POR LA FALTA DE

CUMPLIMIENTO DE LOS VOLUMENES DE ENTREGA DE LOS PEDIDOS: 10% DEL
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
 3.COSTO DE PÉRDIDA DE IMAGEN CON LOS CLIENTES, POR LA FALTA DE
CUMPLIMIENTO DE LOS VOLUMENES DE ENTREGA DE LOS PEDIDOS: 10% DEL
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

Costo
manteniemie Costo asociado al
Costo nto del incumplimiento en la entrega
financiero inventario de los pedidos
Unid Prom COSTO unid Costo Total Tasa 3 % 10 % ArriendoUnid Faltantes 10% MC
792.4280402 0 $ - $ - $ 35 0 $ -

4. CALCULAR EL INVENTARIO IDEAL

maximo HH
Horas extras 20222976
232 HH/mes 25% Adicional
C Contrat HH H extras Diferencia C Desp C Contrat
6912 1198 0
6912 718 0
 $ 500 7104 1271 1 $ 500
$ 3,500 8064 1491 6 $ 3,000
6912 363 0
$ 1,000 7296 1434 2 $ 1,000
$ 1,000 7296 1359 2 $ 1,000
7104 1216 1 $ 500
6912 378 0
6912 983 0
$ 8,500 9600 1965 14 $ 7,000
6144 36 -4 $ 1,200
$ 14,500 87168 12412 36 $ 1,200 $ 13,000
$ 22,600 $ 435,840 $ 77,575 Costos CyD $ 14,200
$ 1,883 $ 36,320 $ 6,465 Promedio $ 1,183
Y DESPEDIR SEGÚN LAS 2. NÓMINA CON NÚMERO MÁXIMO DE HORAS EXTRAS LEGALES
DO
Los costos de nómina con 36 trabajadores, pagando horas extras del
25% y costos de contratación y despido
Año $ 527,615
Prom mes $ 43,968
Muestras Inventario CFin 3% PImagen10% C Fijos CTOTAL
1 914 0 0 $ 35 $ 35
2 680 0 0 $ 35 $ 35
3 533 0 0 $ 35 $ 35
4 486 0 0 $ 35 $ 35
5 503 0 0 $ 35 $ 35
6 393 0 0 $ 35 $ 35
7 528 0 0 $ 35 $ 35
8 780 0 0 $ 35 $ 35
9 1304 0 0 $ 35 $ 35
10 1304 0 0 $ 35 $ 35
11 1255 0 0 $ 35 $ 35
12 1263 0 0 $ 35 $ 35
13 933 0 0 $ 35 $ 35
14 807 0 0 $ 35 $ 35
15 925 0 0 $ 35 $ 35
16 854 0 0 $ 35 $ 35
17 499 0 0 $ 35 $ 35
18 427 0 0 $ 35 $ 35
19 332 0 0 $ 35 $ 35
20 455 0 0 $ 35 $ 35
21 546 0 0 $ 35 $ 35
22 442 0 0 $ 35 $ 35
23 708 0 0 $ 35 $ 35
24 762 0 0 $ 35 $ 35
25 382 0 0 $ 35 $ 35
26 380 0 0 $ 35 $ 35
27 -18 0 0 $ 35 $ 35
28 -357 0 0 $ 35 $ 35
29 -517 0 0 $ 35 $ 35
30 -631 0 0 $ 35 $ 35
31 -570 0 0 $ 35 $ 35
32 -295 0 0 $ 35 $ 35
33 -189 0 0 $ 35 $ 35
34 -116 0 0 $ 35 $ 35
35 83 0 0 $ 35 $ 35
36 40 0 0 $ 35 $ 35
Total Sobrantes 18520 $ - $ - $ 1,260 $ 1,260
Prom Sobr 514 $ - $ - $ 35 $ 35
Total Faltantes 2694 costo sobr 0.00
Prom Falt 75 costo falt $ -
Recursos Max $ 500 Si sólo se tiene $500 como presupuesto para inventario de producto termin
Cantidad Sobr 29 unidades sobrantes y faltantes máximo se pueden tener?
Cantidad Falt 75
Costo min $ 35
 MEDIA
4. CALCULAR EL INVENTARIO IDEAL DATOS ALEATORIO
1 0.3824386401
Este gráfico no está disponible en su versión de Excel. 2 0.0197096954
3 0.9755564803
Si edita esta forma o guarda el libro en un formato de archivo diferente, el gráfico 4 0.0224469523
no se podrá utilizar. 5 0.0853891044
6 0.9446680778
7 0.0224351865
8 0.505321007
9 0.5971314732
10 0.1403060256
11 0.855352404
12 0.324040371
13 0.5241450981
14 0.733942734
15 0.5278874546
16 0.9855120636
17 0.8889280243
18 0.4821323589
19 0.8245094442
20 0.4336425543
21 0.259214727
22 0.2907750703
23 0.4286027609
24 0.5748510262
25 0.9571577306
26 0.733256561
27 0.132887747
28 0.1778076439
29 0.4105957485
30 0.5279330106
31 0.2632037151
32 0.3029749249
33 0.2369141699
34 0.2734206447
35 0.862261876
36 0.8610155477
37 0.2827422924
38 0.4559757811
$ 35 39 0.7674380048
40 0.2662435386
para inventario de producto terminado, ¿cuántas 41 0.8721231965
tantes máximo se pueden tener? 42 0.1716704472
43 0.5119739057
44 0.6398890848
45 0.9597907719
46 0.2437688205
47 0.9674615409
48 0.3790703882
49 0.7434809392
50 0.903146104
51 0.9201485506
52 0.5536947172
53 0.732491505
54 0.9244788118
55 0.7208974182
56 0.8538509965
57 0.8431170999
58 0.8597458492
59 0.8236130688
60 0.8146251317
61 0.4203501374
62 0.8098939067
63 0.6637851536
64 0.6408157823
65 0.4476995468
66 0.1037766046
67 0.016054304
68 0.3371668054
69 0.0708543956
70 0.0431769272
71 0.609497792
72 0.0367141339
73 0.41683127
74 0.2849236252
75 0.9308444436
76 0.3019931451
77 0.2889088004
78 0.3833248862
79 0.8752899177
80 0.5449850214
81 0.2651224214
82 0.4399523261
83 0.4887281124
84 0.5018030503
85 0.4079821068
86 0.0172011431
 87 0.0246921782
88 0.8467942802
89 0.2669585877
90 0.0822899282
91 0.0488333717
92 0.1925257821
93 0.6275988731
94 0.1345663951
95 0.130682803
96 0.4841145538
97 0.432090348
98 0.8582105477
99 0.7865548677
100 0.6845396973
 1600 DESVIACION 300
VALOR
1510
982 x
2191
998
1189
2079
998
1604
1674
1276
1918
1463
1618
1787
1621
2255
1966
1587
1880
1550
1406
1435
1546
1657
2116
1787
1266
1323
1532
1621
1410
1445
1385
1419
1927
1925
1428
1567
1819
1413
1941
1316
1609
1707
2124
1392
2153
1508
1796
1990
2022
1641
1786
2031
1776
1916
1902
1924
1879
1869
1540
1863
1727
1708
1561
1222
957
1474
1159
1086
1683
1063
1537
1430
2045
1444
1433
1511
1946
1634
1412
1555
1592
1601
1530
965
1010
1907
1413
1183
1103
1339
1698
1268
1263
1588
1549
1922
1838
1744