PRODUCTO ALIMENTICIO DEL SOROCHO S.A.

BALANCE GENERAL
($ Miles)

ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Efectivo $ 1,371 $ 987 $ (3,172)

Inversiones Temporales $ 25 $ 25 $ 25
Cuentas por Cobrar $ 38,233 $ 28,357 $ 17,525
Provisión de Cartera $ (3,399) $ (3,399) $ (3,399)
Inventario - Productos Terminados $ 15,294 $ 19,441 $ 19,441
Inventario de Prod.en Proceso $ 12,106 $ 7,239 $ 7,239
Inventario de Materia Prima $ 28,178 $ 13,534 $ 11,041
Mercancías en Tránsito $ 259 $ - $ 791
Otros Activos Corriente $ - $ - $ 860
Sub Activo Corriente $ 92,067 $ 66,184 $ 50,351

Terreno, Edificios y Equipos $ 6,946 $ 7,473 $ 7,473

Depreciación Acumulada $ (4,053) $ (4,466) $ (4,896)
Subtotal Activo Fijo $ 2,893 $ 3,007 $ 2,577
Inversiones Permanentes $ 919.00 $ 882.00 $ 798.00
Activos Diferidos $ 1,274.00 $ 701.00 $ 215.00
Otros Activos $ 31,673.00 $ 32,729.00 $ 31,817.00
Valorizaciones $ 3,169.00 $ 3,169.00 $ 3,169.00
TOTAL ACTIVO $ 131,995.00 $ 106,672.00 $ 88,927.00
PASIVO
Obligaciones Bancarias $ 29,070 $ 30,822 $ 37,567
Proveedores Nacionales $ 19,972 $ 8,704 $ 10,354
Proveedores Extranjeros $ 15,337 $ - $ -

Porción Corriente Cesantías Consolidadas $ 2,339 $ 4,678 $ 1,300

Gastos Acumulados $ 4,249 $ 9,512 $ 14,052
Impuesto de Renta por Pagar $ 2,789 $ 4,523 $ 569
Otros Pasivos Corrientes $ 5,189 $ 7,957 $ 10,178

PASIVO CORRIENTE $ 78,945 $ 66,196 $ 74,020

Obligaciones Bancarias a Largo Plazo $ 12,019 $ 15,050 $ -

Cesantías Consolidadas $ 4,583 $ 3,119 $ -
Otros Pasivos a Largo Plazo $ 14,351 $ 13,937 $ 23,690

TOTAL DE PASIVO $ 109,898 $ 98,302 $ 97,710

Capital Pagado $ 8,627 $ 11,983 $ 12,000
Reservas $ 5,847 $ 5,980 $ 5,979
Valorizaciones $ 3,169 $ 3,169 $ 3,169
Utilidades Retenidas $ - $ - $ (22,671)
Utilidades del Ejercicio $ 1,257 $ (22,671) $ (17,203)
Valorizaciones $ 3,169 $ 3,169 $ 3,169

PATRIMONIO $ 22,069 $ 1,630 $ (15,557)

TOTAL $ 131,967 $ 99,932 $ 82,153

PRODUCTO ALIMENTICIO DEL SOROCHO S.A.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS
($ Miles)

(Enero-Dic) (Enero-Dic) (Enero-Dic)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS NETAS $ 124,828 $ 127,323 $ 64,500
Costo de Ventas $ (104,224) $ (111,738) $ (56,178)
UTILIDAD BRUTA $ 20,604 $ 15,585 $ 8,322
Gastos de Ventas y Administración -19684 -21288 -12555
UTILIDADA OPERACIONAL 920 -5703 -4233
Otros Ingresos 8124 3440 730
Otros Egresos -5703 -19839 -13350
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3,341 $ (22,102) $ (16,853)
Provisión Impuesto de renta $ (2,084) $ (569) $ (350)
UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXT $ 1,257 $ (22,671) $ (17,203)
Partidas Extraordinarias 0 0 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,257 $ (22,671) $ (17,203)

AÑO 1
Cuentas por Cobrar Promedio CXC año (1) + CXC año (2) + CXC (3)/ 3

Cuentas por Cobrar Promedio $ 38,233 $ 28,357 $ 17,525

ROTACION DE CARTERA

Rotación de Cartera en veces Ventas a crédito en el periodo

Cuentas por cobrar promedio
RESULTADO
Rotación de Cartera en veces $ 38,233 $ 28,038 1.3635974559

Rotación de Cartera en días Cuentas por cobrar promedio *

365 días /Vtas a crédito

Rotación de Cartera en días $ 28,038 365 $ 38,233

 Las Cuentas por cobrar de la empresa se rotaron 1,364 veces durante todo el año. Se evidencia la cantidad de
$38233 se convirtieron en efectivo 1,364 veces durante el periodo

AÑO 2

Rotación de Cartera en veces Ventas a crédito en el periodo

Cuentas por cobrar promedio

RESULTADO
Rotación de Cartera en veces $ 28,357 $ 28,038 1.0113653926

Rotación de Cartera en días Cuentas por cobrar promedio *

365 días /Vtas a crédito

Rotación de Cartera en días $ 28,038 365 $ 28,357

Las Cuentas por cobrar de la empresa rotaron 1,011 veces durante todo el año. Se evidencia, que la cantidad de
$28357 se convirtieron en efectivo 1,011 veces durante el periodo

AÑO 3

Rotación de Cartera en veces Ventas a crédito en el periodo

Cuentas por cobrar promedio

RESULTADO
Rotación de Cartera en veces $ 17,525 $ 28,038 0.6250371515

Rotación de Cartera en días Cuentas por cobrar promedio *

365 días /Vtas a crédito

Rotación de Cartera en días $ 28,038 365 $ 17,525

Las Cuentas por cobrar de la empresa rotaron 0,625 veces durante todo el año. Es decir, que la cantidad de
$17525 se convirtieron en efectivo 0,625 veces durante el periodo

ROTACION DE INVENTARIOS PARA EMPRESAS INDUSTRIALES

AÑO 1

Rotación de Inventarios totales Inv. PT año + Inv. PP año Inv. MP

Rotación de Inventarios totales $ 15,294 $ 12,106 $ 28,178

Rotación de Inventarios totales Costo de ventas
Inventarios totales promedio

Rotación de Inventarios totales $ (104,224.00) $ 18,526 -5.6258231674

Esto indica que los inventarios totales rotaron 6 veces en el año ( Cada 65 días)

AÑO 2

Rotación de Inventarios totales Inv. PT año + Inv. PP año Inv. MP

Rotación de Inventarios totales $ 19,441 $ 7,239 $ 13,534

Rotación de Inventarios totales Costo de ventas

Inventarios totales promedio

Rotación de Inventarios totales $ (111,738.00) $ 13,405 -8.3357537176

Esto indica que los inventarios totales rotaron 8 veces en el año ( Cada 45 días)

AÑO 3

Rotación de Inventarios totales Inv. PT año + Inv. PP año Inv. MP

Rotación de Inventarios totales $ 19,441 $ 7,239 $ 11,041

Rotación de Inventarios totales Costo de ventas

Inventarios totales promedio

Rotación de Inventarios totales $ (56,178.00) $ 12,574 -4.4679091222

Esto indica que los inventarios totales rotaron 4,5 veces en el año ( Cada 82 días)

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

AÑO 1

Rotación de Activos fijos Ventas

Activo fijo Bruto

Rotación de Activos fijos $ 124,828 $ 6,946 17.97120645

Los Activos fijos rotaron 17,97 veces, por lo que nos indica que las ventas fueron superiores a los Activo Fijos, por
cada peso invertido en activos se generan ventas $17,97 pesos al año
 AÑO 2

Rotación de Activos fijos Ventas

Activo fijo Bruto

Rotación de Activos fijos $ 127,323 $ 7,473 17.037735849

cada peso invertido en activos se generan ventas $17,04 pesos al año

AÑO 3

Rotación de Activos fijos Ventas

Activo fijo Bruto

Rotación de Activos fijos $ 64,500 $ 7,473 8.6310718587

Los Activos fijos rotaron 8,63 veces, por lo que nos indica que las ventas fueron superiores a los Activo Fijos, por cada
peso invertido en activos se generan ventas $8,63 pesos al año

ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES

AÑO 1
Rotación de Activos Operacionales Ventas /Activo Operacionales Bruto

Rotación de Activos Operacionales $ 124,828 $ 92,067 $ 1.36

Observamos que los Activos Operacionales rotaron 1,36 veces, esto quiere decir que por cada $ 1 peso invertido en
Activos Operacionales solo pudo generar $1 peso con 35 centavos en el correspondiente año.

ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES

AÑO 2
Rotación de Activos Operacionales Ventas /Activo Operacionales Bruto

Rotación de Activos Operacionales $ 127,323 $ 66,184 $ 1.92

Observamos que los Activos Operacionales rotaron 1,92 veces, esto quiere decir que por cada $ 1 peso invertido en
Activos Operacionales solo pudo generar $1 peso con 35 centavos en el correspondiente año.

AÑO 3

Rotación de Activos Operacionales Ventas /Activo Operacionales Bruto

Rotación de Activos Operacionales $ 64,500 $ 50,351 $ 1.28

Observamos que los Activos Operacionales rotaron 1,28 veces, esto quiere decir que por cada $ 1 peso invertido en
Activos Operacionales solo pudo generar $1 peso con 35 centavos en el correspondiente año.
 RESULTADO
$ 84,115 $ 28,038

RESULTADO
267.674304047986
o. Se evidencia la cantidad de
eriodo

RESULTADO
360.898249697312

evidencia, que la cantidad de

periodo

RESULTADO
583.965287684261

Es decir, que la cantidad de

periodo

ALES

/3

$ 55,578 $ 18,526.00
 = 65 DIAS

Cada 65 días)

/3

$ 40,214 $ 13,404.67

= 44 DIAS

Cada 45 días)

/3

$ 37,721 $ 12,573.67

= 82 DIAS

Cada 82 días)

periores a los Activo Fijos, por

s al año
s al año

iores a los Activo Fijos, por cada

año

Bruto

e por cada $ 1 peso invertido en

orrespondiente año.

Bruto

e por cada $ 1 peso invertido en

orrespondiente año.

Bruto
e por cada $ 1 peso invertido en
orrespondiente año.