I

Corporación universitaria minuto de dios

Asignatura
NCR: 1086 contabilidad general
Actividad

Pregrado administración financiera

Presentado
Edmy Lorena Jiménez Cely ID 783444
Roberto Carlos Chingaté Laverde ID 787767
Laddy Esperanza Pulido Sandoval ID 786086
Grupo 3

Docente
Mayerli Lozano Alonso

Colombia Bogotá d, c abril 28 de 2021

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Bancos cuenta de ahorro 1120 Cuentas x cobrar clientes

debito crédito debito crédito

$45.000.000.00 $11.000.000.00

Caja 1105 Obligaciones financieras 2105

debito crédito debito crédito

$15.000.000.00 $43.000.000.00

Inventarios 1405 Proveedores 2205

debito crédito debito crédito

$26.000.000.00 $34.000.000.00

Equipo de cómputo 1512 Costos y gastos x pagar

debito crédito debito crédito

$1.550.000.00 $3.550.000.00

Flota y equipo transporte 1540 Capital social 3115

debito crédito debito crédito

$48.500.000.00 $66.500.000.00
Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Efectivo banco 1110 transferencia banco 1110

debito crédito debito crédito

$429.600.00 $644.400.00

A crédito banco 1110 Compras banco1110

debito crédito debito crédito

$1.074.000.00 $2.148.000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Obligaciones financieras 2105 Cuentas x cobrar clientes 1305

debito crédito debito crédito

$6.550.000.00 $36.450.000.00

Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

VENTAS ingreso 4135 pagan transferencia banco 1110

debito crédito debito crédito

$751.000.00 transferencia $225.300.00

Crédito 1435
debito crédito Inventarios 1435
debito crédito
$525.700.00
$751.000.00
Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado. transferencia banco 1110
debito crédito

Préstamo empleado 1365 $15.000.00

debito crédito

$15.000.00

Enero 10: se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro
(4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia
y el resto a crédito.

Bancos 1110 banco 1110

debito crédito debito crédito

$ 940.000.00 $1.316.000.00

Arrendamientos 1345 Banco 1110

debito crédito debito crédito

$1.504.000.00 $3.760.000.00

Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
 Gastos de personal cheque 5105 Banco 1110
debito crédito debito crédito

gerente $4.500.000.00 $6.600.000.00

J de ventas $2.100.000.00

Salarios por pagar 2505

debito crédito

$6.600.000.00 $6.600.000.00
Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Gastos cafetería y aseo 5195 Banco 1110

debito crédito debito crédito

$1.980.000.00 $1.980.000.00

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Aportes de socios terreno 1504 edificio 1516

debito crédito debito crédito

$24.642.000.00 $30.118.000.00

Patrimonio
debito crédito

$54.760.000.00

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
 LIBRO DIARIO
2-ene  
Compras $ 2.148.000
Caja $ 429.600
Banco $ 644.400
Proveedores $ 1.074.000
Servicios públicos 5135 $ 4.296.000 Banco 1110
debito
4-ene crédito   debito crédito
Obligaciones Financieras $ 6.550.000
$624.000.00 $624.000.00
Banco $ 6.550.000
$ 13.100.000
6-ene  
Banco $ 547.740 Se pide: registrar en el
CXC Clientes $ 1.825.800 libro diario, las cuentas
Ventas $ 1.825.800 “T”, los respectivos
$ 4.199.340 ajustes, el balance general
6-ene   y el estado de pérdidas y
Banco $ 25.000.000 ganancias.
Caja $ 25.000.000
$ 50.000.000
8-ene  
Cuentas por cobrar Empleados $ 15.000.000
Intereses Ganados $ 585.000
Banco $ 14.415.000
$ 30.000.000
10-ene  
Alquiler por Cobrar               $ 1.504.000
1504000
Caja $ 940.000
Banco $ 1.316.000
Ingresos por Arrendamiento $ 3.760.000
3760000
$ 7.520.000
12-ene  
Sueldos Directivos $ 6.600.000
Banco $ 6.600.000
  $ 13.200.000
14-ene  
Gastos Domestico y Limpieza $ 660.000
Gastos Pagados por Anticipado $ 1.320.000
Banco $ 1.980.000
$ 3.960.000
16-ene  
Terreno $ 24.642.000
Edificio $ 30.118.000
Capital Social                                         $ 54.760.000
54760000
$ 109.520.000
18-ene  
Servicios Públicos $ 624.000
Banco $ 624.000
$ 1.248.000