UNA EMPRESA COMERCIAL PRESENTA LOS SIGUIENTES DATOS

DETERMINAR EL SALFO PROMEDIO EN EFECTIVO

COSTO DE VENTA
VENTAS A CREDITO
COMPRAS A CREDITO
PROMEDIO DE INVENTARIOS
PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
PROMEDIO DE CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
DESEMBOLSOS OPERACIONALES

ROTACION DE INVENTARIO = COSTO VENTAS / PROMEDIO DE INVENTARIO

ROTACION DE CLIENTES = VENTAS A CREDITO / PROMEDIO CLIENTES

ROTACION DE PROVEEDORES = COMPRAS A CREDITO/ PROMEDIO DE PROVEEDORES

CICLOS DE CADA UNA DE LA ROTACIONES

CICLO DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
CICLO DE CLIENTES
CICLO DE PROVEEDORES

CICLO DE CAJA = # DE DIAS DE COBRO - EL NUMERO DE DIAS DE PAGO

ROTACION DEL EFECTIVO

SALDO MINIMO DE CAJA REQUERIDO

DESEMBOLSO/ ROTACION DE EFECTIVO

OPERACIONALES
INVERSION
FINANCIACION
 77,025,000
35,775,000
53,917,500
14,043,054
858,334
6,714,443
74,565,038

77,025,000 5.48 VECES

14,043,054

35,775,000 41.68 VECES

858,334

53,917,500 8.03 VECES

6,714,443
0 45
DIAS DEL AÑO COMPRA PROVVEDOR
360 5.48 65.63 66 DIAS
360 41.68 8.64 9 DIAS
360 8.03 44.83 45 DIAS

75 45 30 DIAS

360 30 12 VECES Rotacion del efectivo 12 veces al año

74,565,038 12 6,213,753
 66+9
66 75
VENDE A CREDITO RECAUDA LA CARTERA

ctivo 12 veces al año