PRESUPUESTO FLEXIBLE

costos de la mano de obra indirecta $90000 + 0.50 por hora de mano de obra directa
mentenimiento $45000+0.40 por hora de maquina
energia $0.15 por hora maquina
depreciacion $150000
otros $63000+1.30 por hora de mano de obra directa

producto conservador esperado optimista

mochilas para la espalda B/. 60,000.00 B/. 100,000.00 B/. 150,000.00
balsas para mensajero B/. 20,000.00 B/. 40,000.00 B/. 80,000.00
bolsas despliglables para pertrechos B/. 15,000.00 B/. 25,000.00 B/. 50,000.00

mochilas para espalda bolsas para mensajeros

materiales directos B/.5.00 B/.4.00

horas de mano de obra 1.2 horas 1.0 horas
horas maquina 1.0 horas 0.75 horas
bra directa

a directa

bolsas desplegables

B/.8.00
2.5 horas
2.0 horas
 producto conservador esperado
mochilas para la espalda B/. 50,000.00 B/. 100,000.00
balsas para mensajero B/. 20,000.00 B/. 40,000.00
bolsas despliglables para pertrechos B/. 15,000.00 B/. 25,000.00

mochilas para espalda bolsas para mensajeros

materiales directos B/.5.00 B/.4.00

horas de mano de obra 1.2 horas 1.0 horas
horas maquina 1.0 horas 0.75 horas

mano de obra directa B/. 230,400.00

mantenimiento B/. 145,500.00
energia B/. 38,000.00
depreciación B/. 150,000.00
otros B/. 435,350.00

reporte de desempeño para los costos indirectos

horas de mono de obra directa conservador esperado

mochilas para la espalda(1.2 HMDO) B/. 60,000.00 B/. 120,000.00
bolsas para mensajero(1.0 HMDO) B/. 20,000.00 B/. 40,000.00
bolsas deplegables para pertrechos B/. 37,500.00 B/. 62,500.00
2. 5 HMDO
total de horas de mano de obra B/. 117,500.00 B/. 222,500.00

HORAS MAQUINA conservador esperado

mochilas para la espalda(1.0HMDO) B/. 50,000.00 B/. 100,000.00
bolsas para mensajero(0.75 HMDO) B/. 15,000.00 B/. 30,000.00
bolsas deplegables para pertrechos B/. 30,000.00 B/. 50,000.00
2.0 HMDO
total de horas de mano de obra B/. 95,000.00 B/. 180,000.00
presupuesto flexible de costos indirectos

costos indirectos variables CONSERVADOR ESPERADO

mano de obra directa(0.50 *HMOD) B/. 58,750.00 B/. 111,250.00
mantenimiento(0.40*HMAQ) B/. 38,000.00 B/. 27,000.00
energia(0.15*HMAQ) B/. 14,250.00 B/. 289,250.00
otros(1.30*HMDO) B/. 152,750.00

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS VARIABLES B/. 263,750.00 B/. 499,500.00

coste directos fijos

mano de obra directa B/. 90,000.00 B/. 90,000.00
mantenimiento B/. 45,000.00 B/. 45,000.00
depreciacion B/. 150,000.00 B/. 15,000.00
otros B/. 63,000.00 B/. 6,300.00

total de costos indirectos fijos B/. 348,000.00 B/. 348,000.00

total de costos indirectos B/. 611,750.00 B/. 8,475,000.00
 optimista
B/. 150,000.00
B/. 80,000.00
B/. 50,000.00

a mensajeros bolsas desplegables

B/.8.00
2.5 horas
2.0 horas

optimista
B/. 180,000.00
B/. 80,000.00
B/. 125,000.00

B/. 385,000.00

optimista
B/. 150,000.00
B/. 60,000.00
B/. 100,000.00

B/. 310,000.00
OPTIMISTA
B/. 192.00
B/. 124,000.00
B/. 46,500.00
B/. 500,500.00

B/. 8,635,000.00

B/. 90,000.00
B/. 45,000.00
B/. 150,000.00
B/. 63,000.00

B/. 348,000.00
B/. 12,115,000.00
2) presupuesto flexible basado en la produccion real
MDOD HM

mochilas para espalda

1.20*120 000
1.0*120 000 B/. 144,000.00 B/. 120,000.00
bolsas para mensajero
1.0*45 000
0.75*45 000 B/. 45,000.00 B/. 33,750.00
bolsas desplegables para pertrichos
2.5*40 000
2.0*40 00 B/. 100,000.00 B/. 8,000.00

TOTAL B/. 289,000.00 B/. 233,750.00

monto flexible monto real variacion

mano de obra indirecta B/. 2,345,000.00 B/. 230,400.00 B/. 4,100.00
mantenimiento B/. 138,500.00 B/. 145,500.00 B/. 7,000.00
energia B/. 35,063.00 B/. 38,000.00 B/. 2,937.00
depreciacion B/. 150,000.00 B/. 150,000.00 B/. -
otros B/. 4,387,000.00 B/. 435,350.00 B/. 3,350.00

total de costos indirectos B/. 996,763.00 B/. 999,250.00 B/. 2,487.00