INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGÍA INDUSTRIAL

SEDE SAN CRISTÓBAL-TÁCHIRA

PLANIFICACIÓN, PROGRAMACIÓN Y EVALUACIÓN DEL

MANTENIMIENTO

Actividad 5

Presupuesto de mantenimiento de una empresa

Autor: César Alfonso Niño Colmenares

Matrícula Nº 11529.

Carrera: Tecnología Automotriz.

Docente: Laura Hernández

Abril 2021
 El presupuesto de cualquier proyecto presenta lo siguiente:

 Costo de suministros
 Costo de mano de obra
 Costo indirecto

Dependiendo del rubro (repuesto, salario, factura del gas, etcétera) en cuestión, podemos reflejar las
cantidades de cada uno en unidades reales que luego serán llevadas a unidades monetarias para una correcta
relación.

Sera clave para esta actividad distinguir los costos directos de los costos indirectos. Utilizaremos
herramientas sencillas como la regla de tres y frecuencia para hallar las cantidades reales en valor monetario.
No se profundizará mucho en la teoría de costos pues este es un presupuesto anual sencillo.

El presupuesto básico de un departamento de mantenimiento debería igualmente estar conformado

por los elementos ya mencionados y serán divididos de esa forma:

Directo:

 Suministros empleados en el mantenimiento: repuestos, rodamientos, clavos, perfiles, etc.

 Mano de obra empleada en el mantenimiento: Salario del técnico de mantenimiento, salario del
ayudante de mantenimiento, aceites, renta, energía, etcétera.

Indirecto:

 Costo de Parada del Equipo.

 Otros.

El presupuesto de anual deberá contar con todo lo que es el gasto de pago de nomina de los empleados
de mantenimiento, suministros y gastos indirectos inherentes a las paradas de los equipos.

Costo de suministro

El jefe y el encargado de mantenimiento insisten en tener en Stock algunos repuestos y accesorios que en
cierta medida de tiempo son necesarios reemplazar, ya que se desgastan y fallan por concentradores de
esfuerzos que se forman en su interior, estos serían, incluyendo su precio:

 Correa en V 7M 875. 20$

 Correa dentada 230XL 070. 18$
 Cojinete de bolas axial ranurado 51102. 40$
 Contrapunto fijo MT 4. 25$
 Plato de 3 garras D125mm. 90$

Costo de mano de obra.

Por dar un ejemplo un mecánico del área mantenimiento gana 20$ la hora para un ingreso diario de 160$
y semanal de 800 es decir que un mes gana 3200$. Que debemos multiplicar por 12 meses para obtener el
egreso anual de este salario para la empresa 38400$.

 El jefe de mantenimiento con un ingreso de 30$ por hora.

 El encargado de equipos mecánicos 25$ por hora.
 El encargado de equipo eléctrico 25 $ por hora.
  El analista de averías 23$ por hora.
 El preparador 17 $ por hora.
 El verificador 17 $ por hora.
 Cada mecánico 20$ por hora.
 Cada ayudante 14 $ por hora.
 El electricista de alta tensión 20 $ por hora.
 El electricista de baja tensión 20 $ por hora.

Realizando el procedimiento anterior obtenemos lo que gana cada cargo anualmente.

 Por cada jefe de mantenimiento 57600$

 Por cada encargado de equipos mecánicos 48000$
 Por cada encargado de equipo eléctrico 48000$
 Por cada analista de averías 44160$
 Por cada preparador 32640$
 Por cada verificador 32640$
 Por cada mecánico 38400$
 Por cada ayudante 26880$
 Por cada electricista de alta tensión 38400$
 Por cada electricista de baja tensión 38400$

Costos de operación

La electricidad:

La empresa Torno rectificadora Cesar dedicada a procesos de la manufactura de piezas de vehículos

gasta 20$ mensuales en electricidad lo que daría un costo total por año de 240$ anuales. Sin embargo en la
oficina de la empresa han revelado que solo el 21% de esta deuda es responsabilidad del departamento de
mantenimiento multiplicando la deuda total por el factor de porcentaje: 0,21. Obtenemos lo que consumirá
el departamento anualmente 50 $ con 40 centavos.

Consumibles

Aceite

La empresa posee un torno (Optimun TU-2807V de código D-TOR01) que utiliza 3 litros aceite
lubricante 627 en su sistema de lubricación (D-TOR04-LUB) de donde por evaporación y acumulación de
impurezas se recomiendo cambiarlo a las primeras 200 horas y luego anualmente. El fabricante recomienda
la marca Movilgear 627, en Venezuela éste está escaso, hallamos el Mobil SHC 627 el cual tiene un costo de
14$ cada litro.

Para este estudio asumiremos que al torno ya se le hizo el primer cambio de aceite por lo cual ahora
necesita uno cada por lo tanto en el presupuesto se deberán contar 42$ anuales para cambio de aceite.

Grasa

El torno utiliza 400 gr de un tipo de grasa Mobil SHC 460 en su sistema mecánico (D-TOR04-MEC),
específicamente en su contrapunto. Y se debe cambiar cada 6 meses. La unidad de grasa trae 200gr y cuesta
19,45$. Se deben presupuestar 4 unidades por año para un total de 77,8$ por año.
 Costos indirectos

En esta sección vamos a evidenciar todo lo que sean perdidas por parada de equipos. Es importante
que el departamento de mantenimiento cuente con este dinero. Puesto que así se compensa un poco ese
vacío que se genera al no estar produciendo la máquina.

La empresa Torno rectificadora César trata de mejorar el sus gamas anuales en la cual es obligatoria
la parada de equipos. Cómo por ejemplo el torno. Es en esta actividad donde podemos calcular el costo de
puesta a cero (over-haul) en conjunto con la información del personal administrativo de la empresa

El torno produce aproximadamente 4 piezas por hora lo que llevaría a qué produjera 32 piezas por
día operativo. Esto nos permitirá saber cuánto deja de producir la empresa en un día no operativo o de puesta
a cero.

Por cada pieza elaborada la empresa invierte 60$ en total. Una pieza es valorada en
aproximadamente 90$ en promedio. Lo que significa un ingreso total diario de 2880 $. Sin embargo la
empresa obtiene, reduciendo la inversión 960$ diarios solo por actividades del torno.

Este último dato es muy importante multiplicándolo por 15 días que dura la máquina parada en la
gama anual tendremos que el costo por puesta a cero asciende a 14400$. La idea es reducir lo mayormente
posible este tiempo y así reducir los costos para todas las máquinas.
 Presupuesto

Torno Rectificadora César

Departamento de Mantenimiento
Presupuesto Anual
Fecha 03/04/2021
Categoría Descripción Cantidad Monto
Suministro
Correa en V 7M 875 1 $ 20
Correa dentada 230XL 070 1 $ 18
Cojinete de bolas axial ranurado 51102 1 $ 40
Contrapunto fijo MT 4 1 $ 25
Plato de 3 garras D125mm. 1 $ 90
Mano de Obra
Salario Jefe de Mantenimiento 1 $ 57600
Salario Encargado de Equipos Mecánicos 1 $ 48000
Salario Encargado de Equipo Eléctrico 1 $ 48000
Salario Analista de Averías 1 $ 44160
Salario Preparador 1 $ 32640
Salario Verificador 1 $ 32640
Salario Mecánicos 2 $ 76800
Salario Ayudantes 2 $ 53760
Salario Electricista de Alta Tensión 1 $ 38400
Salario Electricista de Baja Tensión 1 $ 38400
Servicio Eléctrico del Departamento de M. - $ 50,4
Aceite Mobil SHC 627 3 $ 42
Grasa Mobil SHC 460 4 $ 77,8
Indirecto
Costo de Parada D-TOR01 - $ 14400
TOTAL DE PRESUPUESTO $ 485163,2