Total horas requeridas en el proceso de corte para elaborar chaquetas

UNIDADES
HORAS
TRIMESTRE PARA REQUERIDAS TOTAL HORAS
PRODUCIR
CORTE
CAMISAS
1 2,193 0.62 1,360
2 4,200 0.62 2,604
3 5,305 0.62 3,289
4 9,227 0.62 5,721

Total horas requeridas en el proceso de confeccion para elaborar chaquetas

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE REQUERIDAS TOTAL HORAS
PRODUCIR
CONFECCION
CAMISAS
1 2,193 1.24 2,719
2 4,200 1.24 5,208
3 5,305 1.24 6,578
4 9,227 1.24 11,441

Total horas requeridas en el proceso de terminado para elaborar chaquetas

UNIDADES HORAS
TRIMESTRE PARA REQUERIDAS TOTAL HORAS
PRODUCIR TERMINADO
CAMISAS
1 2,193 0.93 2,039
2 4,200 0.93 3,906
3 5,305 0.93 4,934
4 9,227 0.93 8,581

Total horas requeridas en el proceso de corte para elaborar pantalon jean

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE REQUERIDAS TOTAL HORAS
PRODUCIR
CORTE
PANTALONES
1 1,288 0.62 799
2 2,914 0.62 1,807
3 4,997 0.62 3,098
4 10,650 0.62 6,603

Total horas requeridas en el proceso de confeccion para elaborar pantalon jean

 UNIDADES
HORAS
TRIMESTRE PARA REQUERIDAS TOTAL HORAS
PRODUCIR
CONFECCION
PANTALONES
1 1,288 1.86 2,396
2 2,914 1.86 5,421
3 4,997 1.86 9,294
4 10,650 1.86 19,809

Total horas requeridas en el proceso de terminado para elaborar pantalon jean

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE PRODUCIR REQUERIDAS TOTAL HORAS
TERMINADO
PANTALONES
1 1,288 1.11 1,430
2 2,914 1.11 3,235
3 4,997 1.11 5,547
4 10,650 1.11 11,821

TOTAL HORAS REQUERIDAS CORTE 25,280

TOTAL HORAS REQUERIDAS CONFECCION 62,867
TOTAL HORAS REQUERIDAS TERMINADO 41,493
Para presupuestar los CIF, se supone un porcentaje de inflacion del 3%
para el año 2; de igual manera, las unidades producidas en el año 1
fueron 17,000 camisas y 13,692 pantalones, para un total de 30,692
unidades, y para el año 2 de 19,700 camisas y 27,718 pantalones, para
un total de 47,418 unidades
Unidades para producir en el año presupuestado 53,740
Analisis de los CIF años 1 y 2 *La depreciacion no se ajusta

CIF AÑO 1 AÑO 2

MATERIA PRIMA INDIRECTA 8,000,000 4,520,000

MANO DE OBRA INDIRECTA 9,500,000 8,658,000
SERVICIOS PUBLICOS 9,210,000 9,700,000
MTTO MAQUINARIA 8,620,000 7,570,000
DEPRECIACION 11,000,000 11,000,000

Variables 41% y superiores La variacion de las unidades del año 1 al añ

Semivariables 27,25% a 40% (Unidades del año 2 / Unidades del año 1) /
Semifijos 14% al 27,24%
Fijos 13% a negativos

Clasificacion de los CIF del año 2 en fijos y variables

CIF FIJOS VARIABLES
MATERIA PRIMA INDIRECTA 4,520,000
MANO DE OBRA INDIRECTA
SERVICIOS PUBLICOS
MTTO MAQUINARIA 7,570,000
DEPRECIACION 11,000,000

Para calcular los CIF del año presupuestado, se multiplican los CIF "variables"
por el porcentaje de variacion de las unidades del año 2 =0,0%

CIF FIJOS VARIABLES

MATERIA PRIMA INDIRECTA 5,122,629
MANO DE OBRA INDIRECTA
SERVICIOS PUBLICOS
MTTO MAQUINARIA 7,570,000
DEPRECIACION 11,000,000

Finalmente el valor de los CIF fijos y variables se multiplican por el porcentaje de inflacion
esperado para el año presupuestado 13%

CIF FIJOS VARIABLES

MATERIA PRIMA INDIRECTA 5,788,570
MANO DE OBRA INDIRECTA
SERVICIOS PUBLICOS
MTTO MAQUINARIA 8,554,100
DEPRECIACION 11,000,000
Total CIF presupu

Para la asignacion de los CIF presupuestados se tomara como base

las horas de mano de obra directa, las cuales se hallan en la informacion anterior
TOTAL HORAS REQUERIDAS CORTE 25,280
TOTAL HORAS REQUERIDAS CONFECCION 62,867
TOTAL HORAS REQUERIDAS TERMINADO 41,493
total 129,640

Tasa de CIF = CIF presupuestados / Base

Tasa de CIF = $ 36,387,210 129,640 280.678882

Distribucion de CIF producto camisas proceso corte

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE PRODUCIR TASA DE CIF REQUERIDAS
CORTE
CAMISAS
1 2,193 280.678882 0.62
2 4,200 280.678882 0.62
 3 5,305 280.678882 0.62
4 9,227 280.678882 0.62

Total horas requeridas en el proceso de confeccion para elaborar chaquetas

UNIDADES
HORAS
TRIMESTRE PARA TASA DE CIF REQUERIDAS
PRODUCIR
CONFECCION
CAMISAS
1 2,193 280.678882 1.24
2 4,200 280.678882 1.24
3 5,305 280.678882 1.24
4 9,227 280.678882 1.24

Total horas requeridas en el proceso de terminado para elaborar chaquetas

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE PRODUCIR TASA DE CIF REQUERIDAS
TERMINADO
CAMISAS
1 2,193 280.678882 0.93
2 4,200 280.678882 0.93
3 5,305 280.678882 0.93
4 9,227 280.678882 0.93

Total horas requeridas en el proceso de corte para elaborar pantalon jean

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE TASA DE CIF REQUERIDAS
PRODUCIR
CORTE
PANTALONES
1 1,288 280.678882 0.62
2 2,914 280.678882 0.62
3 4,997 280.678882 0.62
4 10,650 280.678882 0.62

Total horas requeridas en el proceso de confeccion para elaborar pantalon jean

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE PRODUCIR TASA DE CIF REQUERIDAS
CONFECCION
PANTALONES
1 1,288 280.678882 1.86
2 2,914 280.678882 1.86
 3 4,997 280.678882 1.86
4 10,650 280.678882 1.86

Total horas requeridas en el proceso de terminado para elaborar pantalon jean

UNIDADES
HORAS
PARA
TRIMESTRE TASA DE CIF REQUERIDAS
PRODUCIR
TERMINADO
PANTALONES
1 1,288 280.678882 1.11
2 2,914 280.678882 1.11
3 4,997 280.678882 1.11
4 10,650 280.678882 1.11

Total CIF Presupuestados $ 36,387,250

Asignacion de CIF proceso corte

PRODUCTO 1 2 3
Camisas 381,602 730,901 923,209
Pantalones 224,180 507,151 869,587
Total 605,782 1,238,052 1,792,796

Asignacion de CIF proceso confeccion

PRODUCTO 1 2 3
Camisas 763,203 1,461,802 1,846,418
Pantalones 672,541 1,521,454 2,608,760
Total 1,435,744 2,983,256 4,455,179

Asignacion de CIF proceso Terminado

PRODUCTO 1 2 3
Camisas 572,403 1,096,351 1,384,814
Pantalones 401,355 1,096,351 1,556,841
Total 973,758 2,192,703 2,941,655

Asignacion Total de CIF

Proceso 1 2 3
corte 605,782 1,238,052 1,792,796
confeccion 1,435,744 2,983,256 4,455,179
terminado 973,758 2,192,703 2,941,655
Total 3,015,284 6,414,010 9,189,630

Asignacion Total de CIF por Productos

Proceso Camisas Pantalones Total
corte 3,641,368 3,454,228 7,095,596
confeccion 5,462,052 6,372,569 11,834,621
terminado 5,462,052 6,372,569 11,834,621
Total 14,565,472 16,199,366 30,764,838
ar chaquetas

12,973

laborar chaquetas

25,947

aborar chaquetas

19,460

ar pantalon jean

12,307

laborar pantalon jean

 36,920

aborar pantalon jean

22,033

acion del 3%

alones, para 1 1

Variacion de
AÑO 1 Ajustado CLASIFICACION
los CIF
3,180,000 42.14% variable
6,360,000 36.13% semivariable
8,056,000 20.41% semi fijos
6,890,000 9.87% fijos
11,000,000 0.00% fijos

ariacion de las unidades del año 1 al año 2 es:

idades del año 2 / Unidades del año 1) / -1 * 100 0.00% 0.00% Variacion de las unidades AÑO 1
13.33% Variacion de las unidades AÑO 2

semi variable semi fijos TOTAL

 4,520,000
8,658,000 8,658,000
9,700,000 9,700,000
7,570,000
11,000,000

n los CIF "variables"

semi variable semi fijos TOTAL

5,122,629 602,629
8,658,000 8,658,000
9,700,000 9,700,000
7,570,000
11,000,000

an por el porcentaje de inflacion

semi variable semi fijos TOTAL

5,788,570 665,942
9,783,540 9,783,540 1,125,540
1,261,000 1,261,000 1,261,000
8,554,100 984,100
11,000,000
Total CIF presupuestados $ 36,387,210

la informacion anterior

Tasa de CIF

TOTALCIF

381,602
730,901
 923,209
1,605,656
3,641,368

laborar chaquetas

TOTALCIF

763,203
1,461,802
1,846,418
3,211,312
7,282,736

aborar chaquetas

TOTALCIF

572,403
1,096,351
1,384,814
2,408,484
5,462,052

ar pantalon jean

TOTAL CIF

224,180
507,151
869,587
1,853,310
3,454,228
laborar pantalon jean

TOTAL CIF

672,541
1,521,454
 2,608,760
5,559,929
10,362,684
aborar pantalon jean

TOTAL CIF

401,355
907,964
1,556,841
3,318,022
6,184,182

$ 36,387,210

4 Total
1,605,656 3,641,368
1,853,310 3,454,228
3,458,966 7,095,596

4 Total
3,211,312 7,282,736
5,559,929 10,362,684
8,771,241 17,645,420

4 Total
2,408,484 5,462,052
3,318,022 6,372,569
5,726,506 11,834,621

4 Total
3,458,966 7,095,596
8,771,241 17,645,420
5,726,506 11,834,621
17,956,713 36,575,637
ariacion de las unidades AÑO 1
ariacion de las unidades AÑO 2