UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

II PARCIAL DE CONTABILIDAD BANCARIA
DOCENTE: LILIANA RUIZ ACOSTA

NOMBRE: _______________________________________________________________________

Con base en la siguiente información realice las siguientes transacciones contables para el Banco
de Crédito Fácil:

1. Con fecha 1-4-2019 el señor Darío Rodríguez, realiza una apertura de cuenta de ahorros
por la cantidad de $8.500.000. La apertura de la cuenta la realiza de la siguiente manera:
entrega en efectivo $1.500.000, $1.500.000 con un cheque del Banco de Colombia de la
ciudad de Manizales, $2.500.000 con un cheque del Banco de Bogotá y $3.000.000 con un
cheque del Banco AV Villas plaza Pasto.
2. El 9-04-2019 el Banco de Bogotá realiza el canje del cheque e informa que este tenía
fondos disponibles. El Banco de Colombia y AV Villas informan que los cheques no tenían
fondos.
3. El 10-04-2019 el señor Rodríguez, efectúa retiro de su cuenta de ahorros por $2.320.000,
utiliza un cajero del Banco Crédito Fácil ubicado en otra ciudad. Por este motivo, el banco
le cobra una comisión de $7.500 antes de IVA
4. El 12-04-2019 el señor Rodríguez, solicita se realice un cheque de gerencia a favor de la
empresa AVEDA S.A. por valor de $2.100.000. El costo del cheque de gerencia es de
$15.000 antes de IVA
5. El 17-04-2019 la señora Sofía Reyes realiza apertura de una cuenta corriente por valor de
$20.000.000 entrega un cheque del Banco Santander de la plaza de Medellín por valor de
$15.000.000 y $5.000.000 en efectivo. El banco emite una chequera 50 cheques la cual es
cobrada a la señora Sofía Reyes por la suma de $25.000 sin incluir IVA.
6. El 18-04-2019 El Banco Santander informa que el cheque tenía fondos.
7. El 23-04-2019 el señor Daniel Sánchez realiza apertura de una cuenta de ahorros DA+ por
$10.500.000. La apertura de la cuenta la realiza mediante consignación en efectivo.
8. Las comisiones de manejo de las cuentas de ahorros ascienden a la suma de $8.000 antes
de IVA

Tener en cuenta lo siguiente:

1. Calcule el GMF en los casos que correspondan, se asume que las cuentas no se encuentran
marcadas de exención.