DEPARTAMENTO DE CIENCIAS

ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS
Y DE COMERCIO

COSO II
NRC: 6780

Grupo 1
Integrantes:
 Mariela Albán
 Omar Barrionuevo
 Adrián Coque
 Estephany Escobar
 Meghan Flor
 Juan Pablo Grijalva

PERIODO ACADÉMICO: MAYO – SEPTIEMBRE 2020

 ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2

Con base en la empresa que produce y vende productos farmacéuticos, evalúe su

control interno considerando las siguientes herramientas: Narrativa, Flujograma.

EMPRESA FARMA TE CUIDA S.A

DEPARTAMENTO DE ALMACENAMIENTO Y RECEPCIÓN
PERIODO 01 DE ENERO DE 2020 AL 20 DE AGOSTO DEL 2020
CÉDULA NARRATIVA
Manual de buenas prácticas de almacenamiento y productos afines
desactualizado
El manual de buenas prácticas se actualizó en el año 2016, para la actualidad este
manual está desactualizado porque no tiene las nuevas actividades y medidas
implementadas por la empresa por motivos de precautelar la salud de sus trabajadores
del COVID-19, los trabajadores reciben los productos de acuerdo como ellos creen
que deberían desinfectar mas no porque exista un procedimiento riguroso de
recepción del producto y almacenamiento.

Información de faltantes en bodega

Los trabajadores encargados de almacenar el producto los cuales registran y controlan
los inventarios de los productos no comunican al área de logística si existe alguna
clase de faltante de los productos, por tal motivo el área de logística no cuenta con
datos fiables del total de unidades que se dispone dentro del almacén por tal motivos
ellos procuran llamar al encargado si existe en stock aun el algún producto dentro del
almacén, esto provoca que no sea eficiente el trabajo de esta área.

No tomar en cuenta las características de cada producto al almacenar

Cada producto que entra tiene diferentes características de almacenamiento para que
el producto no se dañe, los trabajadores encargados de almacenar no toma en cuenta
estas características como son la temperatura, apilamiento, posición, etc. Los
trabajadores almacenan en las mismas condiciones a la mayoría de productos, lo cual
provocaría que ciertos productos se dañen o no funcionen de la manera que deberían
funcionar.

El personal no cuenta con el perfil profesional de acuerdo a su cargo.

Se cuenta con personal que no presenta el perfil adecuado, ni la preparación idónea de
acuerdo a la estructura del cargo, incumpliendo las funciones del puesto de trabajo, ya
que la selección y el reclutamiento del personal se lo realiza sin observar la normativa
vigente, se realiza solo con recomendaciones de las personas que ya realizan labores
actualmente en la empresa. De tal manera que determinan cargos pero estos no van
acorde a los requerimientos establecidos en el Manual de Funciones, como por
ejemplo los supervisores no tienen el nivel de educación adecuada para ejercer el
cargo.

Plan de capacitación ejecutado de forma parcial

La capacitación del personal se realiza parcialmente, existen empleados que no han
sido capacitados teniendo cargos que necesitan capacitaciones de manera periódica, lo
cual causa un déficit en la empresa; bajos niveles de desempeño laboral,
desmotivación por el trabajo y desconfianza por parte de sus trabajadores al momento
de ejecutar las funciones asignadas.

Puntos fuertes

Personal con gran capacidad de adaptación al cambio ya que buscan facilidades para
poder llevar a cabo sus actividades normalmente sin que la empresa implemente un
sistema de calidad en la actualidad por el COVID

Autonomía en el aprendizaje de cada una de las tareas y el apoyo entre compañeros,

pese a la carencia de personal capacitado y la gran cantidad de almacenamiento que
se asumen todos los trabajadores han demostrado un compromiso y empeño muy
claro en su trabajo, mostrando gran dedicación, entusiasmo y esfuerzo en el
desempeño del mismo

Pese a la carencia de capacitaciones a tiempo y la gran cantidad de proyectos que se

asumen, todos los trabajadores aportan con tiempo y dedicación al desarrollo de las
tareas personales para el seguimiento de las líneas y programas del Plan Estratégica

Recopilación de información para la resolución de problemas existentes y futuros

contando con capacidad para adelantarse a las necesidades de los usuarios por parte
del departamento

Puntos débiles
Desconocimiento de los trabajadores de la correcta recepción del producto y
almacenamiento creando un ambiente que impide seguir avanzando en su
implementación y en la mejora de los procedimientos de almacenamiento de
mercadería, dado que la información no fluye bien entre las máximas autoridades

Los trabajadores se quejan de excesiva burocratización y poca fiabilidad en la

elección del personal de la empresa. Necesidad de la implementación de un manual
de funciones donde detalle los trabajadores capacitados ya que mencionan que el
personal es demasiado lento para los objetivos que los imponen la empresa

A pesar de la existencia de planes de capacitación de almacenamiento los planes no

llegan con la rapidez deseada y es lenta su aprobación, por lo que afecta
negativamente al desempeño laboral, en ocasiones impide la planificación

El esfuerzo que continuamente realiza el personal no es siempre reconocido esto por

la falta de conocimiento del volumen de trabajo y del esfuerzo que realiza el personal
generando en ellos desmotivación,

REALIZADO POR: GRUPO N°1 FECHA: 20/08/2020

SUPERVISADO POR: GRUPO N°1 FECHA: 21/08/2020
Procedimiento con riesgo o falto de control