UNIVERSIDAD DE PAMPLONA

PROGRAMA DE FORMACIÓN

CONTABILIDAD 1

DOCENTE:

DIDIER ROCIO DIAZ MAESTRE

PRESENTA:

JOSE MANUEL ALVARADO CHARRIZ

MODALIDAD A DISTANCIA

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

DICIEMBRE – 2020
 TALLER DE CONTABILIDAD

1. La compañía de cueros y más la estrella se dedica a la venta de bolsos y zapatos en

cueros NIT 900.824.347-2, está constituida por cinco socios los cuales realizan el siguiente

aporte:

SOCIO A aporta $ 173.000.000 en efectivo.

SOCIO B aporta $ 42.560 .000 en terreno.

SOCIO C aporta $ 256.450.000en mercancía.

SOCIO D aporta $ 88.920 .000 en equipos de oficina.

SOCIO E aporta $ 58.760.000 en flota y equipos de transportes.

1105 CAJA 1504 TERRENOS

DEBE HABER DEBE HABER

$ 173.000.000 $ 42.560 . 000 0

1435 MERCANCIA NO
FABRICADAS POR LA EMPRESA 1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER

$ 256.450.000 0 $ 88.920 .000 0

3105 CAPITAL SUSCRITO

1540 FLOTA Y EQUIPO DE Y PAGADO
TRANSPORTE
DEBE HABER
DEBE HABER

0 $ 619.690 .000
$ 58.760.000 0
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 Caja $ 173.000.000 0
1435 Mercancía no fabricada por la $ 42.560 .000 0

empresa
1504 Terrenos $ 256.450.000 0
1524 Equipos de oficina $ 88.920 .000 0
1540 Flota y equipo de transporte $ 58.760.000 0
3105 Capital suscrito y pagado 0 $ 619.690 .000
TOTAL $ 619.690 .000 $ 619.690 .000

2. Consiga el 99% del valor de la caja.

1110 BANCOS 1105 CAJA

DEBE HABER DEBE HABER

$ 171.270.000 0 $ 171.270.000
0

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 0 $171.270.000
1110 Bancos $171.270.000 0
TOTAL $171.270.000 $171.270.000

3. Compra mercancía a crédito por $ 13.950.000 más iva, retefuente del 3.5%.

1435 MERCANCIA NO FABRICADA

POR LA EMPRESA 2408 IVA

DEBE HABER DEBE HABER

$ 13.950.000 0 $ 2.650 .500 0

 135515 RETEFUENTE 2205 NACIONALES

DEBE HABER DEBE HABER

0 $ 488.250 0 $ 16.112 .250

CODIGO CUENTA DEBE HABER

135515 Retefuente 0 $488.250
1435 Mercancía no fabricada por la $13.950.000 0

empresa
2205 Nacionales 0 $16.112.250
2408 Iva $2.650.500 0
TOTAL $16.600.500 $16.600.500

4. Vende mercancía a crédito por $ 4.578.000 iva y retefuente del 3.5%.

4135 COMERCIO AL POR

MAYOR Y AL POR MENOR 2408 IVA

DEBE HABER DEBE HABER

0 $ 4.568 .000 0 $ 867.920

135515 RETEFUENTE 1305 CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER

$ 159.880 0 $ 5.276 .040 0

1435 MERCANCIA NO 6135 COMERCIO AL POR

FABRICADA POR LA EMPRESA MAYOR Y AL POR MENOR

DEBE HABER DEBE HABER

0 $ 4.568 .000 $ 4.568 .000 0

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 Clientes $5.276.040 0

135515 Retefuente $159.880 0

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 0 $4.568.000

2408 Iva 0 $867.920

6135 Comercio al por mayor y al por menor $4.568.000 0

4135 Comercio al por mayor y al por menor 0 $4.568.000

TOTAL $10.003.920 $10.003.920

5. Cancela el arriendo anticipado de una bodega por $ 1.500.000 realiza transferencias.

1705 GASTOS ANTICIPADO 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

$ 1.500.000 0 $ 1.500.000
0

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 0 $1.500.000

1705 Gastos anticipados $1.500.000 0

TOTAL $1.500.000 $1.500.000

 6. Compra mercancía al contado por $ 6.198.000 más iva y retefuente realiza

transferencias.

1435 MERCANCIA NO
2408 IVA
FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBE HABER DEBE HABER

$ 6.198 .000 0 $ 1.177 .620 0

135515 RETEFUENTE 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

0 $ 216.930 0 $ 7.158.690
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 0 $7.158.690

135515 Retefuente 0 $216.930

1435 Mercancía no fabricada por la $6.198.000 0

empresa
2408 Iva $1.177.620 0
TOTAL $7.375.620 $7.375.620

7. Cancela la compra de papelería realizada por valor de $ 350.000 gira cheque n° 001.

1524 EQUIPO DE OFICINA 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

$ 350.000 0 $ 350.000
0
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 0 $350.000
1524 Equipo de oficina $350.000 0
TOTAL $350.000 $350.000

8. Cancela servicios públicos por valor de $ 1.230.000 gira cheque n° 002.

5135 SERVICIOS 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

$ 1.230.000 0 $ 1.230.000
0

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 0 $1.230.000
5135 Servicios $1.230.000 0
TOTAL $1.230.000 $1.230.000

9. De la venta de mercancía a crédito se recibe transferencia del 50% del valor.

1305 CLIENTES 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

0 $ 2.638 .020 0
$ 2.638 .020
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos $2.638.020 0
1305 Clientes 0 $2.638.020
TOTAL $2.638.020 $2.638.020

10. Los honorarios del abogado quedaron pendientes de pago hasta el próximo mes por

valor de $2.580.000.

236515 RETEFUENTE
5110 HONORARIOS HONORARIA

DEBE HABER DEBE HABER

$ 2.580 .000 0 $ 2.580 .000

0

2205 PROVEEDORES
NACIONALES

DEBE HABER

0 $ 2.322.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Nacionales 0 $2.322.000
236515 Retefuente honoraria 0 $258.000
5110 Honorarios $2.580.000 0
TOTAL $2.580.000 $2.580.000
 11. Compra material de cuero para la elaboración de 50 bolsos por valor de $34.760.000

más iva y retefuente del 3.5% al cual lo cancela al 30% a crédito y el resto al contado.

1405 MATERIA PRIMA 2408 IVA

DEBE HABER DEBE HABER

$ 34.760.000 0 $ 6.604 .400 0

2205 PROVEEDORES
135515 RETEFUENTE NACIONALES

DEBE HABER DEBE HABER

0 $ 1.216 .600 0 $ 12.004 .340

1110 BANCOS

DEBE HABER

0 $ 28.103.460

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 0 $28.103.460
135515 Retefuente 0 $1.216.600
1405 Materia prima $34.760.000 0
2205 Proveedores 0 $12.044.340

nacionales
2408 Iva $6.604.400 0
TOTAL $41.364.400 $41.364.400
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

1105 CAJA 1504 TERRENOS

DEBE HABER DEBE HABER

$ 173.000.000 $ 171.270.000 $ 42.560 . 000 0

$ 173.000.000 $ 42.560 . 000

1435 MERCANCIA NO
FABRICADAS POR LA EMPRESA
1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER

$ 256.450.000 $ 4.568 .000 $ 88.920 .000 0

$ 13.950.000 0 $ 350.000 0
$ 6.198 .000 0 89.270 .0000
$ 276.598.0000 $ 4.568 .000
$ 272.030.000

1110 BANCOS

DEBE HABER

$ 171.270.000 $ 1.500.000
 $ 2.638 .000 $ 7.158.690

0 $ 350.0000

0 $ 1.230.000
0 $ 28.103.460
$ 173.908.020 $ 38.342.150

$ 135.565.870

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2408 IVA POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER

0 $619.690.000 $2.650.500 $867.920

$619.690.000 $1.177.620 0

$6.604.400 0

$10.432.520 $867.920

$9.564.600
1540 FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE

DEBE HABER

$88.920.000 0

$350.000 0

$89.270.000

2205 PROVEEDORES
NACIONALES
135515 RETEFUENTE

DEBE HABER DEBE HABER

$159.880 $488.250 0 $16.112.250

 $216.930 0 $2.322.000

0 $1.216.600 0 $12.044.340

$159.880 $1.921.780 $30.478.590

$1.761.900

4135 COMERCIO AL POR

MAYOR Y AL POR MENOR 1305 CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER

0 $4.568.000 $5.276.040 $2.638.020

$4.568.000 $2.638.020

6135 COMERCIO AL POR 1705 GASTOS PAGADO POR

MAYOR Y AL POR MENOR ANTICIPADO

DEBE HABER DEBE HABER

$4.568.000 0 $1.500.000 0

$4.568.000 $1.500.000

5135 SERVICIOS 5110 HONORARIOS

DEBE HABER DEBE HABER

$1.230.000 0 $2.580.000 0

$1.230.000 $2.580.000

236515 RETEFUENTE HONORARIA 1405 MATERIA PRIMA

DEBE HABER DEBE HABER

 0 $258.000 $34.760.000 0

$258.000 $34.760.000

BALANCE GENERAL
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 Caja $1.730.000 0
1110 Bancos $135.565.870 0
1305 Clientes $2.638.020 0
135515 Retefuente 0 $1.761.900
1405 Materia prima $34.760.000 0
1435 Mercancia no fabricada $272.030.000 0
por la empresa
1504 Terrenos $42.560.000 0
1524 Equipo de oficina $89.2700.000 0
1540 Flota y equipo de $58.760.000 0
transporte
1705 Gastos pagados por $1.500.000 0
anticipado
2105 Capital suscrito y 0 $619.690.000
pagado
2205 Provedore nacionales 0 $30.478.590

236515 Retefuente honoraria 0 $258.000

2408 Iva por pagar $9564.600 0

4135 Comercio al por mayor y 0 $4.568.000
al por menor
5110 Honorarios $2.580.000 0
5135 Servicios $1.230.000 0
6135 Comercio al por mayor y $4.568.000 0
al por menor
TOTAL $656.756.490 $656.756.490