1.Prepare asientos de diario para la creacion de una caja chica por C$5,000.

00

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

Efectivo y Eq. De efectivo C$ 5,000.00
Caja chica C$ 5,000.00
Efectivo y Eq. De efectivo C$ 5,000.00
Banco cta BDF xxx C$ 5,000.00
Sumas iguales C$ 5,000.00 C$ 5,000.00
r C$5,000.00

HABER

C$ 5,000.00

C$ 5,000.00
2. Efectúe movimientos a la caja chica, realice la comprobación de algunos de ellos y deje otros pendientes

Durante el mes la encargada del fondo Mayela Cortez firmó los siguientes vales de caja chica

N°de cuenta Concepto Cantidad

2205 Suministro de oficina C$ 750.00
2206 Compra de botiquin primeros auxilios C$ 1,250.00
2207 Compra de libreta para el vendedor C$ 300.00
2208 Equipo de seguridad C$ 250.00
2209 Equipo de limpieza C$ 150.00
de ellos y deje otros pendientes de comprobar.

os siguientes vales de caja chica:

Cantidad Documento sustentatorio

C$ 750.00 Sin factura
C$ 1,250.00 R.O.C N° A966582-74
C$ 300.00 Factura N° 00245
C$ 250.00 R.O.C N° 5214
C$ 150.00 Factura N° 00112
 3. Aplique un arqueo de caja.

Saldo inicial del fondo C$ 5,000.00

Gastos con comprobantes C$ 1,950.00
Gastos sin comprobantes C$ 750.00
Efectivo encontrado C$ 1,250.00
Sobrante (Faltante) C$ 1,050.00
 4. Realice una reposición de este fondo.
Supónga que los gastos que están sustentado por comprobantes corresponde al 50% a cada
área, mienstra que los gastos sin comprobantes son cargados a otros gastos.

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

Gastos de admon C$ 975.00
Compra de botiquin primeros auxilios C$ 625.00
Compra de libreta para el vendedor C$ 150.00
Equipo de seguridad C$ 125.00
Equipo de limpieza C$ 75.00
Gastos de ventas C$ 975.00
Compra de botiquin primeros auxilios C$ 625.00
Compra de libreta para el vendedor C$ 150.00
Equipo de seguridad C$ 125.00
Equipo de limpieza C$ 75.00
Deudores diversos C$ 1,050.00
Mayela Cortez C$ 1,050.00
Otros gastos C$ 750.00
Gastos sin comprobantes (S.Oficina) C$ 750.00
Efectivo y equivalente de efectivo C$ 3,750.00
Cuenta BDF xxx C$ 3,750.00
Sumas Iguales C$ 3,750.00 C$ 3,750.00
nde al 50% a cada
os gastos.

HABER

C$ 3,750.00

C$ 3,750.00
 5. Realice el asiento de diario de la cancelación de la caja chica.

CONCEPTO PARCIAL DEBE

Efectivo y equivalente de efectivo C$ 5,000.00
Cuenta BDF xxx C$ 5,000.00
Efectivo y equivalencia de efectivo
Caja chica C$ 5,000.00
Sumas iguales C$ 5,000.00
de la caja chica.

HABER

C$ 5,000.00

C$ 5,000.00
 6. Efectúe la apertura de una cuenta de cheque

CONCEPTO PARCIAL DEBE

Efectivo y equivalente efectivo C$ 15,000.00
Cta BDF xxx C$ 15,000.00
Capital social
Acciones C$ 15,000.00
Sumas iguales C$15,000.00
cheque

HABER

C$ 15,000.00

C$15,000.00
 7. Realice transaccionesque afecten la cuenta de cheques, como pagos a proveedores, p
servicio, depósito de clientes, cobros de comisiones por parte del banco, pagos a prove
en tránsito, depósito de clientes en transito, etc.

COMERCIAL PIRATA S.A

MAYOR AUXILIAR DE BANCO
ENTIDAD BANCARIA: Banco de finanza(B.D.F)
N° DE CUENTA:18002020
MONEDA:Nacional (Córdobas C$)
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE
6/1/2020 Apertura de cuenta ---- C$ 19,500.00
6/2/2020 Pago a Indegniza S.A CK 18405
6/8/2020 Depósito Dept.3587 C$ 8,600.00
6/12/2020 Creación de caja chica CK18406
6/24/2020 Depósito Dept.4321 C$ 5,300.00
6/26/2020 Pago de planilla CK 18407
6/27/2020 Depósito Dept.3588 C$ 11,700.00
6/29/2020 Cobro a clientes Dept.3589 C$ 14,115.00
31/6/2020 Reposición caja chica CK 18408
es, como pagos a proveedores, pagos de
parte del banco, pagos a proveedores
en transito, etc.

S.A
ANCO

HABER SALDO
C$ 19,500.00
C$ 7,850.00 C$ 11,650.00
C$ 20,250.00
C$ 5,000.00 C$ 15,250.00
C$ 20,550.00
C$ 9,725.00 C$ 10,825.00
C$ 22,525.00
C$ 36,640.00
C$ 3,384.66 C$ 33,255.34
 8. Lleve a cabo la concilación bancaria

COMERCIAL PIRATA S.A

CONCILACIÓN BANCARIA
JUNIO 2020
B.D.F CTA CTE 18002020
Saldo según estado de cuenta C$ 21,592.34 Saldo según auxiliar de ban
(+) Depósito 3589 en tránsito C$ 14,115.00 (+) Cobro de Pagaré 1230-
Ck cargados por error SUB-TOTAL
CK 45219 C$ 3,000.00 (-) Error de más en Depósito 3
CK 4012 C$ 3,992.00 Depósito de otra cuenta
SUB-TOTAL C$ 42,699.34 Cargo por servicio bancari
(-) Error de más en Depósito 3588 -C$ 5,400.00
SALDO CONCILIADO C$ 37,299.34 SALDO CONCILIADO
a

do según auxiliar de banco C$ 33,255.34

) Cobro de Pagaré 1230-7 C$ 12,000.00
SUB-TOTAL C$ 45,255.34
ror de más en Depósito 3587 -C$ 1,800.00
Depósito de otra cuenta -C$ 5,300.00
argo por servicio bancario -C$ 856.00

SALDO CONCILIADO C$ 37,299.34

 9. Registre en diario los movimientos después de la concilación para llegar al tercer saldo
tanto en libros de la empresa, como en libros del banco

Asiento de ajustes 1: Para registrar el cobro del pagaré 1230-7

CONCEPTO PARCIAL DEBE

Efectivo y Equiv efectivo C$ 12,000.00
Cta Cte BDF 18002020 C$ 12,000.00
Doctos. Por cobrar
Norma Meza C$ 12,000.00
SALDOS IGUALES C$ 12,000.00

Asiento de ajustes 2: Para registrar el valor del más disminuido de la cuenta en el depósito 3

CONCEPTO PARCIAL DEBE

Efectivo y Equiv efectivo C$ 1,800.00
Caja general C$ 1,800.00
Efectivo y Equiv efectivo
Cta Cte BDF 18002020 C$ 1,800.00
SALDO INICIAL C$ 1,800.00

Asiento de ajustes 3: Contabilizando la disminución por el Depósito cargado por error a la cuen

CONCEPTO PARCIAL DEBE

Efectivo y Equiv efectivo C$ 5,300.00
Cta Cte BDF 18002020 C$ 5,300.00
Efectivo y Equiv efectivo
Cta Cte bac 18002021 C$ 5,300.00
SALDO INICIAL C$ 5,300.00

Asiento de ajustes 4: por el registro de los servicios cobrados por el banco.

CONCEPTO PARCIAL DEBE

Gastos financieros C$ 856.00
Servicios generales C$ 856.00
Efectivo y Equiv efectivo
Cta Cte BDF 18002020 C$ 856.00
SUMAS INICIAL C$ 856.00
 ón para llegar al tercer saldo
os del banco

pagaré 1230-7

HABER

C$ 12,000.00

C$ 12,000.00

de la cuenta en el depósito 3587

HABER

C$ 1,800.00

C$ 1,800.00

o cargado por error a la cuenta BDF

HABER

C$ 5,300.00

C$ 5,300.00

obrados por el banco.

HABER

C$ 856.00

C$ 856.00