NIT 900.276.

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MANUAL
DE POLITICAS
DE CAJA MENOR

Dirección; Calle 130 C BIS 96 – 25, Teléfono; 3024238359 – 5167990, Página Web;
www.enciendelaluz.com
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OBJETIVOS GENERAL

Proporcionar al (los) funcionario(s) responsable(s) del manejo de la caja menor de un instrumento

adecuado para el ejercicio de sus funciones, que les permita conocer y aplicar los procedimientos
relacionados con el manejo de estos fondos, así como sus responsabilidades en el desarrollo de su
labor, los que podrán ser complementados y ajustados a las necesidades de la Entidad, aunado a
ello servir de guía para los usuarios de la caja menor, contribuyendo a una mejor gestión en el
manejo de los recursos de los fondos de caja menor, para que se ajusten a los principios de
eficiencia, eficacia, economía, transparencia y austeridad en el gasto. Marzo 3 del 2017 se constituyó
caja menor por un valor de $1.000.000, el cuales decidió utilizar en aquellos gastos de menor costo,
en donde se vuelve un beneficio para el ente económico y sus vinculados. Políticas a seguir para el
buen manejo de caja menor

1. Al final del mes se realizará el respectivo reembolso de caja menor

2. La persona encargada de manejar caja menor debe de ser confiable, honesta y que
posea excelentes relaciones humanas

3. Un miembro asignado por el Contador realizara el arqueo de caja como

mínimo 2 veces en el mes, para verificar que este se utilice correctamente
4.La caja menor debe de estar acompañada de sus respectivosdocumentos soportes para que al re
alizar la contabilización esta se encuentre respaldada.

5. Cuando los gastos superen el 80% antes de la fecha acordada, se debe hacer un informe concreto
y especifico, para hacer el reembolso de caja menor anticipado

6. Cuando se haya realizado el informe de caja menor y se entregue, al día siguiente se debe realizar
el reembolso

7. La responsabilidad del manejo de caja menor, debe ser diferente a otros cargos de contabilidad
o secretariado

8. Cuando ocurra una anomalía, es decir un faltante o un sobrante,

laspérdidas correrán por el encargado de caja menor, por lo contrariocuando sobra un sobrante
estén será consignado como un ingreso.

9. Los soportes del reembolso deben cumplir con los parámetros que la ley define (En el caso de las
facturas) y deben contener la firma (y en lo posible el sello) de la persona o entidad que recibe el
pago. Por todo concepto se debe exigir factura o documento equivalente del proveedor del bien o
servicio. Las facturas de compra únicamente deberán usarse cuando sea imposible obtener la
factura por el bien o servicio. (Ejemplo: Gastos de taxi y buses).

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