TALLER N°4.

PRESENTADO PO
EDWIN CARBONELL I
LEIDY ESPERANZA SUAREZ
KISAY NATALIA PEREZ ARISTIZ

PRESENTADO A
HECTOR FABIAN GON

CORPORACION UNIVERSITARIA
CONTADURIA PUB
IBAGUE TOLIM
2021.
 DIPLOMADO IMPUESTOS.
TALLER N°4.

PRESENTADO POR:
EDWIN CARBONELL ID:532543.
LEIDY ESPERANZA SUAREZ ID:555446.
KISAY NATALIA PEREZ ARISTIZABAL ID: 551460

PRESENTADO A:
HECTOR FABIAN GONZALES.

ORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS.

CONTADURIA PUBLICA.
IBAGUE TOLIMA
2021.
 Informacion año 2020 contribuyente persona n
Salario Mensual 2020 *6 meses
6,320,000
 Informacion año 2020 contribuyente persona natural.
Salario Anual 2020 Asesorias
75,825,000 36,660,000

Patrimonio
Disponible
Saldo en cuentas bancarias $ 39,250,000
Efectivo $ 2,315,000
Inversiones
Acciones $ 60,550,000
Casa de habitacion
Bien inmueble
Total patrimonio bruto

Pasivo
Deuda banco col´patria

Patrimonio liquido

Cedula general
Subcedula de trabajo
Salarios
Prestaciones sociales
Cesantias consignadas
Asesorias
Total ingresos brutos

INGRO
Salud 4%
Pension 4%
Fondo pensional de soliridaridad 1%
Total INGRO

Ingresos netos

Deducciones

Medicina prepagada y/o seguros de salud ->( Límite 16/UVT -> a 192 UVT)/año del
trabajador, su cónyuge, sus hijos y/o dependientes
Medicina prepagada
Total deducciones
Rentas exentas
AFC
Cesantias
Renta exenta (25%) Laboral.
Total rentas exenta

Total rentas deducciones y exentas

Base gravable

Subcedula capital

Arrendamientos

Rendimientos financieros
Total ingresos brutos netos

INGRO
Seguridad social
Total ingresos netos

Subcedula laboral
Ingresos

Costos y gastos procedentes

Base gravable

Cedula dividendos
Dividendos no gravados

Rentas exentas
Base grvable

Cedula pensional
Ingreso
Total ingresos brutos

Rentas exentas
Base gravable
tural.
Vacaciones 2020 Cesantías 2020 Int. Cesan 2020 Uvt Año 2020
7,100,000 35,607

$ 41,565,000

$ 60,550,000

$ 118,000,000
$ 294,840,000
$ 514,955,000

$ 89,600,000

$ 425,355,000

$ 75,825,000
$ 6,980,000
$ 7,100,000
$ 36,660,000
$ 126,565,000

$ 3,033,000
$ 3,033,000
$ 758,250
$ 6,824,250

$ 119,740,750
ASESORIAS
Dependientes

$ 13,673,000 $ 12,656,500.0
$ 6,837,000
$ 20,510,000
$ 5,100,000
$ 7,100,000 $ 37,969,500
$ 21,757,688
$ 33,957,688 $ 87,030,750

$ 54,467,688 Ingreso laboral gravado en UVT

$ 65,273,063

Hasta
95
150

360
$ 16,300,000
En adelante
$ 650,000
$ 16,950,000
Uvt Año 2020
Ingreso laboral gravado en uvt
$ 4,538,000
$ 12,412,000

$ 110,000,000

$ 75,000,000 #REF!
$ 35,000,000

$ 8,970,000

$ 8,970,000
$ -
Componente inflacionario en los rendimientos financieros

$ 15,100,000
$ 15,100,000

$ 15,100,000
$ -
 Año de adquisición Acciones y Aportes

2006 1.73
2009
Calculo de acciones
Valor acciones bolsa $ 70,000,000
Año de compra 2006
Valor de compra $ 35,000,000
Factor 1.73 $ 60,550,000

Renta presuntiva
patrimonio bruto 2019
Pasivos 2019
Total patrimonio bruto 2019
Factor valor patrimonial

Total patrimonio liquido

Acciones
Casa de habitacion
Base renta presentuvia
Factor 1,5%
Renta presuntiva final

Anticipo de renta
Opcion numero 1

$ 1
Retenciones
Total anticipo

Opcion numero 2

RETENCION $ 23,591,694
Dependientes $ 1

$ 13,673,000 Valor retenciones

Valor anticipo
Ingresos menos deducciones

743

Tarifa Marginal Impuesto

0% $0
19% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT m

28% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 1

33% (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 3

$ 35,607
$ 743
Bienes Raíces

2.8
Calculo de bien inmueble

Año de compra 2011

Valor de compra $ 126,000,000
Factor 2,34 $ 294,840,000

Renta presuntiva
$ 349,200,000
$ 130,100,000
$ 219,100,000
62.74%

$ 219,100,000
$ 35,000,000 $ 21,960,195
$ 118,000,000 $ 118,000,000
$ 79,139,805
$ 1,187,097
$ 1,187,097
$ 391,742

Nombre dedula
Anticipo de renta Base gravable
Opcion numero 1 Subcedula capital
$ 13,661,694 Subcedula no laboral
$ 10,246,270 Total
$ 4,897,500
$ 5,348,770

Opcion numero 2

$ 11,795,847
$ 8,846,885

$ 4,897,500
$ 3,949,385
 Impuesto

$0
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

ngreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT

ngreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33% más 69 UVT

$ 5,0

al renta lo llevamos como retencion en la fuente por salarios y el bien inmueble

Valores
$ 65,273,063
$ 12,412,000
$ 35,000,000
$ 112,685,063
3165
384
$ 13,661,694
Retencion por aplicar

5,027,672

5,027,672
 REPUBLICA DE COLOMBIA

Declaración de Renta Persona y complemen

Asimiladas de Residentes y Sucesiones Iliqui
Naturales y Asimila

1. Año 2 0 2 0

Colombia
un compromiso que no podemos avadir

Lea cuidadosamente las instrucciones

Dtatos Declarante

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido

- 4

24. Actividad económica Si es una corrección indique : 25. Cód.

27. Fracción de año gravable 2020 (Marque "X")

Patrimonio Bruto 28 514,955,000

Patrimonio

Deudas 29 89,600,000

Total Patrimonio Líquido 30 425,355,000

(Casilla 28-29 Si el resultado es negativo, escriba 0)

Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 E.T.) 31 126,565,000

Ingresos no constitutivos de renta 6,824,250
32
Rentas de trabajo

Costos y deducciones procedentes (trabajadores 33

independientes)

Renta líquida (31-32-33) 34

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de 35

trabajo
Rentas exentas y deducciones imputables (Limitadas) 36

Renta líquida de trabajo (34-36) 37

Ingresos brutos por rentas de capital 38

Ingresos no constitutivos de renta 39

Costos y deducciones procedentes 40

Renta líquida (38-39-40) 41

Rentas de capital

Rentas Pasivas de capital -ECE 42

 Rentas de capital
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de 43
capital

Rentas exentas y deducciones imputables (limitadas) 44

Renta Líquida ordinaria del ejercicio (38+42-39-40-44) 45

Pérdida líquida del ejercicio (39+40-38-42) 46

Compensación por pérdidas rentas de capital 47

Rentas líquida de capital (45-47) 48

Ingresos brutos rentas no laborales 49

Devoluciones, rebajas y descuentos 50

Cédula general

Ingresos no constitutivos de renta 51

Costos y gastos procedentes 52

Renta líquida (49-50-51-52) 53

Rentas no laborales

Renta líquida pasivos no laborales ECE 54

Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no 55

laborales

Rentas exentas y deducciones imputables (limitadas) 56

Renta Líquida ordinaria del ejercicio (49+54-50-51-52-56) 57

Perdida líquida del ejercicio (50+51+52-49-54) 58

Compensación por pérdidas rentas no laborales 59

Renta líquida no laboral (57-59) 60

Renta líquida cédula general (34 + 41 + 42 + 53 + 54 - 47 - 59) 61

Rentas exentas y deducciones imputable limitadas 62

(36+44+56)

Renta líquida ordinaria cédula general (61-62) 63

Compensaciones por pérdidas año gravables 2016 y anteriores 64

Compensaciones por exceso de renta presuntiva 65

 Rentas gravables 66

Renta líquida gravable cédula general (63+66-64-65) 67

92. No. Identificación signatorio 93.D.V.

981. Cod. Representación 997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la en

Firma del declarante o de quien lo representa y contador si esta obligado

982. Cód Contador Firma Contador 984. Con salvedad

983. No. Tarjeta profesional

 210
sona y complementarios Personas Naturales y
Sucesiones Iliquidas de Causantes Residentes Privada
aturales y Asimiladas

4. Número de formulario
Colombia
mos avadir

8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

5. Cód. 26. No. Formulario anterior

28.Si es beneficiario de un conveniopara evitar la doble tribitacion (marque "X")

514,955,000 Renta presuntiva 68

89,600,000 Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior 69
Cédula de pensiones

425,355,000 Ingresos no constitutivos de renta 70

126,565,000 Renta líquida (69-70) 71

6,824,250
Rentas exentas de pensiones 72

Renta líquida gravable cédula de pensiones (71-72) 73

Dividendos y participaciones 2016, y anteriores y otros 74

Cédula de dividendos y participaciones

Ingresos no constitutivos de renta 75

Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (74-75) 76

1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3 art. 49 del 77

E.T.
2 da. Subcédula año 2017 y siguiente numeral 2 art. 49 del 78
E.T.

Renta liquida pasivo dividendos - ECE y/o recibidas del 79

exterior

Rentas exentas de la casilla 79 80

Ganancias ocasionales

Ingresos por ganancias ocasionales del país y del exterior 81

Costos por ganancias ocasionales 82

Ganancias ocasionales
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 83

Ganancias ocasionales gravables (81-82-83) 84

General y de pensiones (base casilla 67+73) 85 -

Impuestos sobre las rentas
o renta presuntiva y de pensiones (bases casillas
líquidas gravables 86 -
68+73)
Por dividendos y participaciones año 2016 (base 87 -
casilla 76)
Por dividendos y participaciones año 2017 y 88 -
siguientes, 1a. Subcédula (base casilla 77)
Por dividendos y participaciones año 2017 y
siguientes, 2da. Cédula y otros (base casilla 78-79- 89 -
80)
Total impuesto sobre las rentas líquidas 90 -
gravables (sume 85+89)

Impuestos pagados en el exterior 91 -

Descuentos

Donaciones 92 -

Otros 93 -

Total descuentos tributarios (sume91 a 93) 94 -

Liquidación privada

Impuesto neto de renta (90-94) 95 -

Impuesto de ganancias ocasionales 96 -

Descuentos por impuestos pagados en el exterior por

ganancias ocasionales 97 -

Total impuesto a cargo (95+96-97) 98 -

Anticipo liquidado año gravable anterior

99 -

Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de 100 -

devolución y/o compensación

Retenciones año gravable a declarar 101 -

Anticipo renta para el año gravable siguiente 102 -

Saldo a pagar por impuesto (98+102-99-100-101) 103 -

Sanciones 104 -

Total saldo a pagar (98+102+104-99-100-101) 105 -

 Total saldo a favor (99+100+101-98-102-104) 106 -

107 No. De identificación signatario 108. D.V.

94. No. Identificación dependiente 95. Parentesco

xclusivo para el sello de la entidad recaudadora 980. Pago total $ -

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

210
12.Cod Dir.
Secc

0 9
-

-
 -

08. D.V.

arentesco

udadora