1.

¿Cuáles son los procesos desarrollados por la empresa de servicios públicos en su

control interno y la efectividad de ellos? (descriptivo cualitativo)

R// Teniendo en cuenta que la persona encargada del control interno es puesta por el
mandatario de turno, por ende, este no tiene libertad para realizar su trabajo de manera
independiente donde el control interno pueda rendir sus informes de manera acertada, veraz
e idónea, esto con el fin de facilitarle al revisor fiscal su trabajo, que pueda rendir los
informes a tiempo, que la información consignada sea la correcta, que no tenga vicios de
forma o de fondo.

Toda empresa debe tener un sistema de control interno que sea confiable porque de este
control dependen las decisiones que se tomen a nivel interno para que la empresa de
servicios públicos funcione de una manera idónea, siguiendo el esquema de la organización
del ente económico en los diferentes departamentos de este.

Del control interno dependen los datos veraces para el mejoramiento continuo de los
procesos del ente económico.

2. Considera que ha sido útil el sistema de control interno en la detección los riesgos
y/o fraude en el momento oportuno.

Ha sido un poco complejo ya que el sistema de control interno cumple con todos los
requisitos que exige la normatividad, pero desafortunadamente se ha quedado corto en el
proceso de ejecución, ya que se carece del cargo específico de control interno para hacer
efectivo el seguimiento pertinente dentro de los procesos creados.

Sin embargo se ha podido controlar el nivel de riegos oportunamente, gracias el buen

desempeño del revisor fiscal de la empresa,, quien ha venido desarrollando la evaluación
del sistema de control del área financiera, logrado responder a tiempo a los riesgos de
fraude que se han ´presentado dentro de la organización.
 Es así como podemos concluir que en medio de las diferentes dificultades que se
generan con la ejecución del sistema de control interno, ha sido útil frente al riesgo del
fraude .

3. ¿Cómo ha actuado el revisor fiscal frente a la identificación de los riesgos?

El revisor fiscal dentro del desarrollo de sus funciones ha sido muy responsable y a
actuado de forma independiente y objetiva en sus conceptos, análisis y sugerencias en el
momento que ha detectado los riesgos a los que ve expuesta la empresa de servicios
públicos de Tunja, motivo por el cual califican un excelente desempeño laboral dentro de la
organización, y que se ha apoderado con principios éticos de su cargo.

5. ¿Cuáles serían las medidas de contingencia para minimizar los riesgos?

Determinando que es necesario un plan de contingencia para tratar y minimizar el riesgo

el cual parte de crear alternativas, procedimientos e instrucciones que permitirían que la
empresa no se detenga, sino que ella siga su marcha ante cualquier eventualidad o
incidentes que puedan de cierta manera amenazar la organización.

La empresa de servicios publicos ha tenido un control interno eficiente gracias al buen

desempeño de la labor del profesional pero que no se han tenido muy en cuenta por el
representante de turno ya que lamentablemente favorece intereses particulares para
favorecer y permanecer en el puesto esto no permite que se trabaje para avanzar ya que no
hay un compromiso serio para mantener la organización y coloca en una vulnebaridad por
parte del que toma las decisiones por lo que lo ideal sería manifestar a la junta directiva
para ellos de una forma prudente puedan estar más pendiente de la labor del encargado de
la entidad.