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ANÁLISIS DE MÉTRICAS DE LA
ADMINISTRACIÓN DE CAPITAL HUMANO
1. Objetivos
2. Definiciones y Ejemplos
3. Bases de la Medición
4. Tipos de Métricas de RH
5. Construyendo el Scorecard de RH en mi empresa
6. Alineación de RH con la Estrategia Corporativa
Objetivos
EL SCORECARD DE RH
Definiciones
Métrica o Indicador:
El término “Indicador” en el lenguaje común, se refiere a datos
esencialmente cuantitativos, que nos permiten darnos cuentas
de cómo se encuentran las cosas en relación con algún aspecto
de la realidad que nos interesa conocer. Los Indicadores
pueden ser medidas, números, hechos, opiniones o
percepciones que señalen condiciones o situaciones
específicas.
Los indicadores deberán reflejarse adecuadamente
la naturaleza, peculiaridades y nexos de los
procesos que se originan en la actividad económica
– productiva, sus resultados, gastos, entre otros, y
caracterizarse por ser estables y comprensibles, por
tanto, no es suficiente con uno solo de ellos para
medir la gestión de la empresa sino que se impone
la necesidad de considerar los sistemas de
indicadores, es decir, un conjunto interrelacionado
de ellos que abarque la mayor cantidad posible de
magnitudes a medir.
Definiciones
EFICIENCIA
Rotación de activos Ventas / Activo total Veces
Rotación de cartera Ventas a crédito / Promedio cartera Veces
Período de cobro 365 / Rotación cartera Días
Rotación inventarios Costo de ventas / Promedio inventario Veces
Período de 365 / Rotación inventarios Días
existencias Compras / Promedio proveedores Veces
Rotación proveedores 365 / Rotación proveedores Días
Período de pagos
PRODUCTIVIDAD
Carga financiera Gasto financiero / U. operacional Veces
Carga laboral Gasto laboral / U. operacional Veces
Capitalización (Capital + superávit) / Patrimonio Pesos
empresa UODI – Costo de capital Pesos
EVA Utilidad antes de intereses, impuestos, Pesos
EBITDA depreciaciones, amortizaciones.
Métricas Cuantitativas
Razones Financieras
EFICACIA
Utilidad por acción U. líquida / Acciones en circulación Pesos
Valor intrínseco Total patrimonio / No acciones en Pesos
Margen de contribución circulación Pesos
Precio de venta – Costo variable unitario
LIQUIDEZ
Capital de trabajo Activo corriente Pesos
Capital neto de trabajo Activo corriente – Pasivo corriente Pesos
Razón Corriente Activo corriente / Pasivo corriente Pesos
Prueba ácida (Activo corriente – Inventarios) /Pasivo Pesos
Solidez corriente Pesos
Estabilidad (Activo corriente – cartera) / Pasivo corriente Pesos
Activo Total / Pasivo total Pesos
ENDEUDAMIENTO Activo fijo / Pasivo a largo plazo
Concentración a corto p. Pasivo corriente / Pasivo total Veces
Cobertura de intereses UAII / Intereses Veces
Autonomía Pasivo total / Patrimonio Veces
Métricas Cuantitativas
Indicadores Financieros
DESEMPEÑO o EFICIENCIA
Participación en ventas Ventas de la empresa / Ventas sector * 100 %
Crecimiento en ventas Ventas/ ventas del período anterior – 1 %
Crecimiento en utilidad Utilidad / Utilidad período anterior – 1 %
Desa. nuevos productos Productos/ Productos período anterior –1 %
Satisfacción de clientes Clientes satisfechos / Total clientes * 100 %
Deserción de clientes Clientes/ Clientes período anterior – 1 %
Métricas Cuantitativas
Indicadores Financieros
EFICACIA
Margen utilidad Utilidad bruta / Ventas netas *100 %
Margen operacional Utilidad operacional / Ventas netas *100 %
Rentabilidad en ventas Utilidad neta / Ventas netas *100 %
Renta / patrimonio Utilidad neta / Patrimonio *100 %
Índice Dupont Rentabilidad ventas * rotación activos %
Rentabilidad en activos Utilidad neta / Activo total *100 %
Retorno de la inversión Beneficios / Inversión *100 %
PRODUCTIVIDAD
Eficiencia administrativa Gastos administración y ventas /
EBITDA Total activos *100 %
EBITDA /Ventas *100 %
EBITDA /Inversión *100 %
EBITDA /Patrimonio *100 %
BASES DE LA MEDICIÓN
1. Pertinencia
2. Precisión
3. Oportunidad
4. Confiabilidad
5. Economía
Pertinencia
Métricas Cuantitativas:
1. Métricas Financieras
2. Métricas de Control
Métricas Cualitativas
1. Métricas de Desempeño Humano
2. Métricas de Desempeño Funcional
3. Métricas de Desempeño Organizacional
Productividad y Eficiencia en
Recursos Humanos
1. Atracción de Talento
2. Desarrollo Organizacional
4. Relaciones Laborales
5. Administración de Personal
Indicadores de RH
sueldos y prestaciones
RECURSOS
Las áreas, en
HUMANOS conjunto con RH
RH Identifica, a RH comunica a determinan un
través de un estudio las áreas los plan de acción
de clima laboral, los resultados del
factores que generan estudio, y provee para corregir el
la rotación en dichas
áreas.
información sobre problema de la
acciones a tomar.
rotación.
¿Cómo diseño métricas de RH?
1. Atracción de Talento
2. Desarrollo Organizacional
4. Relaciones Laborales
5. Administración de Personal
Métricas de RH
Proceso de Reclutamiento:
Búsqueda de Personal
Preselección de Candidatos
Entrevistas
Evaluaciones
Presentación de Resultados
Atracción de Talento
Proceso de Selección:
Análisis de Resultados de Reclutamiento
Selección de Candidatos
Toma de Decisión
Contratación de Personal
Atracción de Talento
Descripciones de puesto
Perfiles de puesto
Información de competencias
Fuentes electrónicas
Información demográfica
Encuestas especializadas
Externas: en instituciones educativas, ferias de empleo, eventos
públicos, etc.
Internas: con empleados dentro de períodos de entrenamiento,
con las áreas cliente, empleados con mucha antigüedad, entre
otros.
Atracción de Talento
Pasar a la tabla de
Métricas de
Atracción de
Talento en archivo
de EXCEL.
Atracción de Talento
Métricas Cuantitativas:
Una de las principales métricas cuantitativas de Atracción de Talento
es el Costo de Contratación, cuyos beneficios son innumerables. El
Costo de Contratación es una métrica que nos permite medir la
eficiencia de nuestro proceso de R&S, y posteriormente se convierte
en un factor indispensable para otras mediciones claves que, además
de permitirnos medir el desempeño del área de RH, nos permite
visualizar el impacto directo en los resultados del negocio.
Ʃ Gastos Incurridos
CC = --------------------------------------
Número de Contrataciones
AT: Costo de Contratación
Variaciones:
Costo por empleado contratado
Impactos:
Costo de Operación
Gastos Administrativos
Costo de Capacitación
Contratación
Objetivos de Contratación
Costo de Contratación
Costo de Contratación
Pasar a la tabla de
Métricas de
Atracción de
Talento en archivo
de EXCEL.
Desarrollo Organizacional
Factores:
Costo de horas hombre invertidas en Capacitación
Índices:
Costo de Capacitación (Operación, Ventas, Utilidades)
Objetivos de Inducción
Empleados que Cumplieron la Inducción
Programas de Inducción por Área
Empleados Capacitados
Empleados con Programa de Desarrollo Individual
Cumplimiento de Programas de Desarrollo Individual
Factores:
Costo total de Capacitación
Costo de Inversión en Capacitación por Empleado TC (Prom.)
Costo de Inversión en Capacitación por Empleado Capacitado
Retorno de Inversión de la Capacitación
Desarrollo Organizacional
Índices:
Desempeño por Área (Prom. / Real)
Factores:
Costo del Sistema de Administración del Desempeño
Rotación Accidentabilidad
Índice de Rotación Voluntaria Accidentes Retenidos
Número de Accidentes Retenidos
Índice de Rotación No Voluntaria
Días Perdidos por Accidentes Retenidos
Índice de Rotación Global Índice de Accidentes Retenidos
Costo de Accidentes Retenidos
Índice de Rotación Global Acumulada -
Accidentes IMSS
Anualizada
Número de Accidentes IMSS
Días Perdidos por Accidentes IMSS
Ausentismo Índice de Accidentes IMSS
Índice de Ausentismo Injustificado Costo de Accidentes IMSS
Conflictos Laborales
Conflictos Internos
Número de Conflictos Internos Registrados
Conflictos en Conciliación Externa
Número de Conflictos Registrados
Número de Conflictos Resueltos en 1era Instancia
Costo de Conflictos Resueltos en 1era Instancia.
Demandas
Número de Demandas Activas
Costo de Demandas Activas
Número de Demandas Terminados
Costo de Demandas Terminadas
Número de Demandas Totales
MÉTRICAS Y EL DASHBOARD
Plantilla Autorizada 26,000.00 Inicio del Período de Cálculo viernes, 01 de enero de 2010
Plantilla Real 23,000.00 Final del Período de Cálculo domingo, 31 de enero de 2010
Diferencia 3,000.00 11.54% Dìas Totales del Período 31.00
% de Diferencia 11.54% Días Laborables del Período 25.00
% de Cumplimiento 88.46% Días Hombre Proyectadas 575,000.00
Costo Proyectado 25,986,365.00 Número de Vacantes
Costo Real 28,759,632.23 10.67% Costo Diario por Vacante
Salario Diario Promedio 1,250.42 Costo de Contratación (X Vac.)
CONCEPTO VALORES
CONCEPTO FACTOR
Costo de CH Vs. Costo de Operación Esta métrica representa el costo del capital humano como Financiera
porcentaje del costo de operación sin incluir los gastos
administrativos.
Costo de CH Vs. Venta Esta métrica representa el costo del capital humano como Financiera
porcentaje del costo de ventas reportado por la dirección de
finanzas, incluyendo los gastos administrativos del proceso de
ventas.
Costo de CH Vs. Utilidad de Operación Esta métrica representa el costo del capital humano como Financiera
índice respecto a la utilidad de operación, es decir, la utilidad
antes de impuestos, gastos de amortización y depreciación
(UAFIRDA / EBITDA)
Venta Promedio por Empleado / Índice de Esta métrica representa el factor y el porcentaje de venta en Financiera
pesos por cada empleado de tiempo completo. Posteriormente,
Venta por Empleado se puede calcular el índice de venta por empleado, para
identificar el porcentaje de venta por cada empleado con
respecto al total de ventas.
Utilidad Promedio por Empleado Esta métrica representa el factor y el porcentaje de utilidad en Financiera
pesos por cada empleado de tiempo completo. Posteriormente,
se puede calcular el índice de utilidad por empleado, para
identificar el porcentaje de utilidad por cada empleado con
respecto al total de utilidades.