FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS SOCIALES

Programa de Derecho Corporativo

Modalidad Semipresencial (Mixta)

SÍLABO

I. DATOS GENERALES

1. Nombre del Curso : Derecho Tributario II.

2. Código : DH-804.
3. Semestre Académico :
4. Ciclo : VII.
5. Créditos : 04.
6. Total de horas : 64 horas (Ht = 64; Hp = 0).
7. Componente : Presencial y virtual.
8. Tipo de estudios : De especialidad.
9. Tipo de curso : Obligatorio.
10. Requisito : DH-705.
11. Profesor : Equipo de docentes de la especialidad.

II. SUMILLA

El curso es teórico. Se propone desarrollar competencias para reconocer el sistema

tributario peruano y los sistemas de impuestos a las ventas. Comprende cuatro
unidades de aprendizaje. Primera Unidad: El sistema tributario nacional. Segunda
Unidad: Sistemas de impuestos a las ventas. Tercera Unidad: El sistema tributario
municipal. Cuarta Unidad: Impuestos municipales. Cada unidad culmina con el
análisis de los casos respectivos.

III. COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA

Analizar y reconocer el sistema tributario peruano y los sistemas de impuestos a las

ventas.

IV. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS

 Explica el sistema tributario nacional a la luz de la legislación vigente.

 Analiza los sistemas de impuestos a las ventas en el ordenamiento legal peruano.
 Identifica las características del Sistema Tributario Municipal, en el ordenamiento
legal peruano.
 Evalúa las características de los diversos impuestos municipales vigentes en el
ordenamiento legal peruano.

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V. PROGRAMACIÓN DE LAS UNIDADES DE APRENDIZAJE

PRIMERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

EL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL

COMPETENCIA:

Explica el sistema tributario nacional a la luz de la legislación vigente.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 El sistema tributarioDescribe las Valora la importancia del 4
y los tributos. características del sistema sistema tributario y de los
tributario y de los tributos. tributos.
2 Imposición a la Describe, con casos Justifica la imposición a 4
renta. reales, el procedimiento de la renta en un Estado de
imposición a la renta. derecho.
3 Rentas de primera, Distingue, con casos Comprende las diferentes 4
segunda, tercera, reales, las rentas de categorías de rentas.
cuarta y quinta primera, segunda, tercera,
categoría. cuarta y quinta categoría.
4 Convenios Analiza los convenios Aprecia la importancia de 4
internacionales internacionales para evitar los convenios
para evitar la doble la doble imposición. internacionales para
imposición. evitar la doble
imposición.
Total de horas 16

Actividades:
1. Primera Práctica Calificada, con rúbrica.
2. Orientaciones para el trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

SEGUNDA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

SISTEMAS DE IMPUESTOS A LAS VENTAS
COMPETENCIA:

Analiza los sistemas de impuestos a las ventas en el ordenamiento legal peruano.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 Ventajas y Analiza, con casos reales, Comprende las 4
desventajas de los las ventajas y desventajas ventajas y desventajas
sistemas de de los sistemas de de los sistemas de
impuesto a las impuesto a las ventas. impuesto a las ventas.
ventas.
2 Exportaciones y Describe, en base a casos Valora los procesos de 4
comprobantes de reales, los procesos de exportaciones y la
pago. exportaciones la emisión de emisión de
comprobantes de pago. comprobantes de pago.
3 Régimen Único Describe, con casos reales, Justifica el Régimen 4
Simplificado de el Régimen Único Único Simplificado de
impuestos. Simplificado de impuestos. impuestos.
4 Contribuciones y Describe las contribuciones Justifica las 4

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 aportaciones a las y aportaciones a las contribuciones y
instituciones del instituciones del Estado y al aportaciones a las
Estado y al Sistema Sistema Nacional de instituciones del Estado
Nacional de Pensiones. y al Sistema Nacional
Pensiones. de Pensiones.
Total de horas 16

Actividades:
1. Examen Parcial, con rúbrica.
2. Monitoreo del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

TERCERA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

EL SISTEMA TRIBUTARIO MUNICIPAL

COMPETENCIA:

Identifica las características del Sistema Tributario Municipal, en el ordenamiento legal

peruano.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales
1 Ámbito normativo del Identifica el ámbito Comprende la 4
sistema tributario normativo del sistema normatividad tributaria
municipal. tributario municipal. municipal.
2 La ordenanza Explica, con casos reales, Justifica las 4
municipal y la la ordenanza municipal y ordenanzas
capacidad de las la capacidad de las municipales y la
municipalidades de municipalidades de crear capacidad de las
crear tributos. tributos. municipalidades de
crear tributos.
3 El impuesto predial. Describe, con casos Justifica el 4
reales, las características establecimiento del
del impuesto predial. impuesto predial.
4 El impuesto de Describe, con casos Reconoce la 4
alcabala. reales, el impuesto de importancia del
alcabala. impuesto de alcabala.
Total de horas 16

Actividades:
1. Segunda Práctica Calificada, con rúbrica.
2. Monitoreo del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

CUARTA UNIDAD DE APRENDIZAJE:

IMPUESTOS MUNICIPALES

COMPETENCIA:

Evalúa las características de los diversos impuestos municipales vigentes en el

ordenamiento legal peruano.

Te Contenidos Contenidos Contenidos H

mas
conceptuales procedimentales actitudinales

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 1 Impuesto a las Evalúa la pertinencia del Infiere la necesidad de 4
apuestas y al juego. impuesto a las apuestas establecer impuestos
y al juego. a las apuestas y al
juego.
2 Impuesto a los Explica, con casos Justifica los impuestos 4
espectáculos públicos reales, los Impuestos a a los espectáculos
no deportivos. los espectáculos públicos no
públicos no deportivos. deportivos.
3 Impuesto a la Explica, con casos Justifica el impuesto a 4
promoción municipal. reales, el impuesto a la la promoción
El canon y tipos de promoción municipal. municipal.
canon.
4 Impuesto al rodaje y a Explica, con ejemplos Admite la necesidad 4
las embarcaciones de reales, los impuestos al de establecer
recreo. rodaje y a las impuestos al rodaje y
embarcaciones de a las embarcaciones
recreo. de recreo.
Total de horas 16

Actividades:
1. Examen Final, con rúbrica.
2. Evaluación del trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y
responsabilidad social.

VI. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS:

Componente Presencial

 Aprendizaje Colaborativo.
 Aprendizaje Basado en Problemas.
 Aprendizaje basado en proyectos.
 Aprendizaje basado en análisis de casos y otras técnicas.
 Descubrimiento y propuesta de soluciones.
 Exposiciones.
 Debates
 Prácticas calificadas.
 Trabajo de Investigación aplicada, innovación, emprendimientos y responsabilidad social

Componente Virtual
 Clases virtuales.
 Conferencias magistrales virtuales.
 Tutoría virtual especializada.
 Foros de aprendizaje colaborativo.
 Lectura de textos digitales.
 Aprendizaje Colaborativo.
 Aprendizaje Basado en Problemas.
 Aprendizaje basado en proyectos.
 Aprendizaje basado en análisis de casos y otras técnicas.
 Descubrimiento y propuesta de soluciones.
 Organizadores didácticos en diversos formatos.
 Prácticas calificadas.
 Exámenes en línea
 Trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y responsabilidad social.

VII. EQUIPOS Y MATERIALES

Componente Presencial

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  Equipos multimedia.
 Pizarra.
 Guías de aprendizaje.
 Internet.
 Laboratorio.

Componente Virtual
 Guías de aprendizaje virtual.
 Videos MOOC.
 Internet.
 Redes sociales.
 Textos en formato digital.
 Plataforma LMS (Aprendizaje virtual).

VIII. TEMAS TRANSVERSALES

Se desarrollan en cada una de las unidades de aprendizaje y son los siguientes:

1. Compromiso con el desarrollo sostenible.

2. Promoción del emprendimiento.
3. Investigación aplicada e innovación tecnológica.
4. Responsabilidad social y medio ambiental.

IX. EVALUACIÓN

1. La evaluación del aprendizaje es un proceso continuo, integral y objetivo.

2. La escala de evaluación es vigesimal.
3. En el promedio final, el medio punto se considera a favor del estudiante.
4. La Primera Práctica Calificada se evalúa al finalizar la Primera Unidad de Aprendizaje.
5. La Segunda Práctica Calificada se evalúa al finalizar la Tercera Unidad de Aprendizaje.
6. El Examen Parcial se aplica al finalizar la Segunda Unidad de Aprendizaje.
7. El Examen Final se aplica al finalizar la Cuarta Unidad de Aprendizaje.
8. El trabajo de investigación aplicada, innovación, emprendimiento y responsabilidad social,
se evalúa al finalizar el curso.
9. Todas las evaluaciones son acumulativas.
10. El docente elabora y aplica una rúbrica para cada evaluación.
11. Requisitos para aprobar el curso:

 Asistir al 70% de clases.

 Alcanzar el promedio mínimo de once (11).

12. Fórmula para obtener el promedio final:

2*PP+2*EP + 2*TI + 4*EF

PF=
10
Donde:

COEFICIENTE
ITEM CONCEPTO
O PESO
PP Promedio de Prácticas (Componente presencia y virtual) 2
Trabajo de investigación aplicada, innovación,
TI 2
emprendimiento y responsabilidad social
EP Examen Parcial 2
EF Examen Final 4

X. BIBLIOGRAFÍA

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