Fieñjee Mjfltmi I N: Pfcgh°Atffifde

RESTRINGIDO
MINISTERIO DE DEFENSA NAcloNAL

OMAND0 GENERAL FUERZAS MILITARES
JÉRCITO NACIONAL
DEPARTAMENTO DE GESTloN FISCAL
COPIA No. _DE, COPIAS

COMANDO DEL EJERCITO
ól r\ „,E
PfcGH°ATffiFDE
entrada en vigencia de las normas internacionales para entidades del

sector público "NICSP", con el fin de armonizar las directrices para la
rendición de informes financieros y sus respectivos anexos asociados
a la cuenta fiscal mensual que deben diligenciar y presentar las
Unidades Ejecutoras de Presupuesto.
2. Estandarizar los parámetros para la rendición de la cuenta fiscal y
facilitar la revisión, análisis y consolidación de la información
financiera, con el propósito de continuar con la sostenibilidad del
sistema de Contabilidad Pública.
fiEÑjEE§MJflTMi§i±N
Fe en La causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAN
Correspondencia Carrera 57 No. 43 -28
Ccede8@buzonejercito.mil.co
www.eército,mil. co correo electrónico jempp@ejercito.mil.co
ü
=__L=fm
RESTRINGIDO
Pág. 2 de 126
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL

UNIDADES EJECUTORAS DE PRESUPUESTd
3. Mitigar posibles errores que se puedan presentar ante los entes de

control y fiscalización en auditoria de la información financiera y
contable pública de la entidad.
4. Sensibilizar a los funcionarios que intervienen en los procesos
administrativos, sobre la responsabilidad en el cumplimiento de la
rendición de la documentación e informes financieros, así como la
correcta y oportuna aplicación de las normas presupuestales,
contables y financieras vigentes.
5. Determinar responsabilidades a las dependencias encargadas de la
4. Ley 80 de 1993 "Por la cual se expide el Estatuto General de

Contratación de la Administración Pública, reglamentada por el
Decreto Nacional 734 de 2012, Modificada por la Ley 1150 de 2007,
Reglamentada parcialmente por los Decretos Nacionales 679 de 1994,
626 de 2001, 2170 de 2002 3629 y 3740 de 2004, 959, 2434 y 4375
de 2006, 2474 de 2008 y 2473 de 2010."
5. Ley 87 de 1993 "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del
control interno en las entidades y organismos del estado y se dictan
otras disposiciones".
RESTRINGIDO
f.UIHl f`! {_+: 4 """ "Sg# Pág.3de i26

UNIDADES EJECUTORAS DE PRESUPUESTO.
6. Ley 42 de 1993 "Por la cual se dictan directrices sobre la organización

del Sistema de Control Fiscal, Financiero y los organismos que lo
ejercen".
7. Ley 594 de 2000 "Por medio de la cual se dicta la Ley General de

Archivos y se dictan otras disposiciones"
8. Ley 1476 de 2011 "Por la cual se expide el régimen de responsabilidad

administrativa por pérdida o daño de bienes de propiedad o al servicio
del Ministerio de Defensa Nacional, sus actividades adscritas o
de control interno contable y de repone del informe anual de

evaluación a la Contaduría General de la Nación".
14. Resolución No. 620 de 2015 "Por la cual se incorpora el Catálogo

General de Cuentas al Marco Normativo para entidades de gobierno".
15. Resolución No. 628 de 2015 "Por la cual se incorpora el Régimen de

Contabilidad Pública, el referente teórico y metodológico de la
regulación contable pública, el cual define el alcance del Régimen de
Contabilidad Pública y sirve de base para desarrollar este instrumento
4*
HiEE=j#E§MJEHEFvil§l±N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAN
Correspondencia Carrera 57 No. 43 - 28
ww.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
ü) íi;:L;é L) ¡~s.j 4 !'B" ""!¥j¢Eié Pág.4dei26

de normalización y regulación, en el contexto de la convergencia

hacia estándares internacionales de información financiera".
16. Resolución No. 533 de 2015 "Por la cual se incorpora, en el Régimen

de Contabilidad Pública, el marco normativo aplicable a entidades de
gobierno y se dictan otras disposiciones".
17. Resolución No. 469 de 2016 " Por la cual se incorpora, al Marco
Normativo para Entidades de Gobierno, el procedimiento contable
para el registro de los hechos económicos relacionados con la
22. Resolución No.113 de 2016 "Por la cual se incorpora la norma de

impuesto a las ganancias y se modifica la norma de acuerdos de
concesión desde la perspectiva de la entidad concedente, en las
normas para el reconocimiento, medición, presentación y revelación
de los hechos económicos del marco Normativo para entidades de
gobierno del Régimen de Contabilidad Pública".
LTÉeJEÑE§MJflEHMlffl±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eíéncito.mil.co
RESTRINGIDO
.i ,.„ „t !iaS«¡ Pág. 5de i26
t i $ 0 rJ S `-ú
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTÉ RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
23. Resolución No. 193 de 2016 "Por la cual se incorpora, en los

procedimientos transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el
procedimiento para la evaluación del Control lnterno Contable".
24. Resolución No. 396 de 2016 "Por la cual se modifica el cronograma de

aplicación del Marco Normativo para entidades de gobierno,
incorporado al Régimen de Contabilidad Pública mediante Resolución
533 de 2015 y la regulación emitida en concordancia con el
cronograma de aplicación de dicho Marco Normativo".
29. Directiva Transitoria No. 016/2004 Disposiciones Administrativas para

el desarrollo e implementación del SILOG, Sinergia Logística para el
Sector Defensa Nacional.
30. Directiva Permanente No,13 de 2009 Disposiciones administrativas y

procedimientos para las adquisiciones de bienes y servicios a través
del Programa de Asistencia y Seguridad (SECURITY ASSISTANCE
PROGRAM del Gobierno de EE.UU.- USSAP)con recursos del
presupuesto Nacional y recursos de cooperación del Gobierno de
Estados Unidos de América (EE.UU).
`v\r
ÉÑjffiE§M#E¥Mi5i5N
Fe en La causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAP\l
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemoD@eiército.mil.co t-PIpl
RESTRINGIDO
coNTiNUAcióNDiRECTivAPERMANEákLBE¥4Ek;;;;áN`;N':%\fá¡MESF,NANc,ERoP:g_6::::6TAF,scAL
31. Directiva Permanente No. 0209 de 2010 Control y Ejecución de bienes

adquiridos a través del programa de cooperación internacional del
gobierno de los Estados Unidos de América (EE.UU), emitida por el
Segundo Comandante y Jefe de Estado mayor del Ejército.
32. Directjva Permanente 01100 de 2016 "Organización Centralización

Administrativa".
33. Directiva Permanente No. 01102 de 2016 Procedimiento contable para

el recaudo y destino final de los dineros descontados, producto de
recíprocas de la Dirección Financiera del Ejército.
39. lnstructivo Nro.02 de 2015 expedido por la Contaduría General de la

Nación, con el fin de orientar a los regulados (entidades de gobierno)
para la determinación de los saldos iniciales y para la elaboración y
presentación de los primeros estados financieros bajo el nuevo Marco
Normativo.
flÉÑffiE§M#Eprii§iéN
Fe en la causa
-`-j
• . i \- t)\C 1Sffi_
RESTRINGIDO
¿J.á íFJ:íf,{{.jt i{L,,/: "í " i',' u#+# Pág.7dei26

C. Vigencia
La presente directiva rige a partir de la fecha y deja sin vigencia la

Directiva Permanente No. 01105 de 2016 Rendición informes financieros -
cuenta fiscal mensual, a la reestructuración del Ejercito Nacional.
11. INFORMACION
A. Antecedentes
En cumplimiento de la normatividad te sobre presentación de

información financiera, económica, so mbiental al Ministerio de
Defensa Nacional, a la Contaduría a Nación y los entes
externos de control, las Unidad presupuesto rinden
mensualmente a la Dirección Fi a Cuenta Fiscal que
soporta la consolidación de la i nivel de la Fuerza.
8. Situación actual.
1. EI Ejército Naci 0 de implementación NICSP al

interior de la ue trae consigo cambios como son
eliminación casos homologación de las mismas,
situació as directrices emitidas con anterioridad
marco normativo y que en tal sentido se
rmatos que soporian como anexo la cuenta
a la DIFIN por parte de las diferentes unidades
unidades de arma) ejecutoras de presupuesto.
2. Para la Di inanciera es de vital imporiancia que los Contadores
elaboren los anexos a la cuenta fiscal en forma correcta, oportuna y
razonable. La omisión en el diligenciamiento de algunos anexos
traumatiza y obstaculiza la consolidación del Balance General del
Ejército y conduce a posibles hallazgos por parte del Ente de Control
(Contraloría General de la República) colocando en riesgo el
fenecimiento de los Estados Financieros de la Fuerza.
3. Una vez recibida la cuenta fiscal, se verifica, analiza y constatan las
cifras en los sistemas de información (SllF NACION -SAP -SILOG).
p!,B I
HÉE=ffiE§M#E¥i§iéN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
Pág. 8 de 126
CONT,NUAC,ÓND¡RECT,VAPERMANEkfi+Enr*"£[N;,¡:¡,;':'i:::':3;ESF|NANC|EROS_CUENTAFISCAL
Las observaciones detectadas se envían de manera escrita a los

Ordenadores del Gasto de las CENAC y a los Jefes de Estado Mayor
de las Unidades Operativas Menores en el caso de las Unidades
Tácticas ejecutoras de presupuesto, con el fin que se tomen los
correctivos necesarios y no se vuelva a incurrir en los mismos errores.
4. Las Unidades Tácticas deben generar mayor conciencia acerca de la

importancia en la preservación del archivo documental y la gestión
documental, situación que ha contribuido a que el Ente de Control
genere observaciones, requerimientos e investigaciones en sus
1) Verificar las misiones particulares e instrucciones generales de

coordinación establecidas en la presente Directiva.
2) Coordinar con los diferentes Comandos Funcionales (COFIP,

COLOG, COING, COATE, COPER, COREC CEDOC), la
normatividad vigente aplicable en los procesos presupuestales,
contractuales, financieros, contables y de almacenes, con el
propósito de no requerir u observar aspectos diferentes a los
establecidos.
ü±ÉBffiE§MEk+EFril§i5N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAr\l
CcorrespondenciaCarrera57No.43-28
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiército.mil.co
ff~` 31'6 ü 4 :±
ÍLí Li #j # ¡3 R4FSTR!N'9'D&k#'# pág gde i26

3) Orientar a los lnspectores auxiliares y delegados para que en las

revistas de inspección, exijan los documentos, procesos y
procedimientos establecidos en la presente directiva y se
canalicen las observaciones a través de los Comandos y
dependencias responsables.
4) Capacitar al personal de inspectores auxiliares e inspectores

delegados, sobre los procesos y procedimientos bajo el Nuevo
Marco Normativo para entidades de gobierno "NISCP".
condiciones de entrega de la cuenta fiscal periódica (mensual,

trimestral y semestral) a la Dirección Financiera del Ejército.
3. Jefatura de Estado Mayor de Planeación y Políticas JEMPP
Verificar el cumplimiento de la presente directiva.
a. Depanamento de Logística cEDE4

1) Actualizar permanentemente la información de inventarios de
\`-`
material y bienes asignados a las Unidades, basados en la
F]=== MuiLTiMi§iéN
NUESTFIA MISIÓN E§ COLOMBIA
Fe en la causa
Correspondencia Camena 57 No. 43 - 28
RESTRINGIDO
f.} #SS '# 4 "?"!""!!#" Pág.iodei26

herramienta misional implementada por el Ministerio de

Defensa (SAP -SILOG) y Manual de Bienes vigente.
2) Difundir permanentemente a las Unidades del Ejército, el
listado de material considerado como reserva (operacional,
logística, y estratégica) debidamente avalados por los
responsables de determinar la misma, a nivel de
departamento.
3) Observar, exigir y aplicar las políticas contables emitidas por
el Ministerio de Defensa Nacional para las propiedades,
planta y equipo, inventarios
b. Depanamento de comunica
1) Actualizarpermai ión de inventarios de
material y biene ades, basados en la
herramienta mi a por el Ministerio de
Defensa (S e Bienes vigente.
Difundir as Unidades del Ejército, el
) como reserva (operacional,
) debidamente avalados por los
erminar la misma, a nivel de
y aplicar las políticas contables emitidas por

0 de Defensa Nacional para las propiedades,
quipo, inventarios e intangibles.
c. Depariamentode lngenieros cEDEIO

1) Actualizar permanentemente la información de inventarios de
material y bienes asignados a las Unidades, basados en la
herramienta misional implementada por el Ministerio de
Defensa (SAP -SILOG) y Manual de Bienes vigente.
2) Difundir permanentemente a las Unidades del Ejército, el
listado de material considerado como reserva (operacional,
logística, y estratégica) debidamente avalados por los
responsables de determinar la misma, a nivel de
ÉCJ=ñE§PLifl/Mi§i±N
Fe en la causa
Entrada principal Camera 54 No. 26 - 25 CAN
.ì
L,,t\``ó
„, fl „ `¡REá:TR'!YtGü'ip8#W!# pág i i de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENT`É _ RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
departamento.
3) Observar, exigir y aplicar las políticas contables emitidas por

el Ministerio de Defensa Nacional para las propiedades,
planta y equipo, inventarios e intangibles.
4. Jefatura de Estado Mayor Generador de Fuerza (JEMGF)
a. Comando Logístico (COLOG)
4. Ordenar al Batallón de lntendencia las Juanas el cumplimiento

oponuno y correcto de las ordenes de producción emitidas por
el Comando Superior y cumpliendo con todos los protocolos
establecidos en cada caso.
5. Ordenar a las Dependencias responsables de los procesos de

chatarrización y mantenimiento del material de inventarios
(armamento, transportes, comunicaciones), efectuar los
procesos y procedimientos en forma correcta, oportuna y
HiE=ffiE§MÍÉk+Epril§l±N
Fe en b causa
Ü oo o # R£STR'Ne!Di9"#6 pág. i2de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE RENDICION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL
actualizar los cargos según corresponda.
6. Ordenar al centro Administrativo y contable CADCO, efectuar

seguimiento a los procesos contractuales, administrativos
contables realizados por las Centrales Administrativas
Contables.
7. Difundir las políticas de control y administración de inventarios

que emite el Comando Logístico.
donaciones recibidas de predios, asignaciones definitivas, con

el propósito que se efectúen los registros contables conforme a
la normatividad vigente.
3) Velar porque los contratos y convenios interadministrativos
suscritos con otras entidades contables públicas y entidades
particulares, para la construcción de obras se ejecuten en los
tiempos y condiciones pactados.
4) Emitir instrucciones a las unidades Tácticas para que en forma
permanente actualicen los inventarios y apliquen los
üTHBffiE§rifl|Ml§I±N
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemoD@eiéncito.mil.co H
---
# 3 1 6- tl 4 3
'. -)._\l,\C "ls---
RESTRINGIDO
" ''' l,T',nrTF,i
Pág.13 de i26
Í,, „„ „!i!i9qffi
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANEN€jtá':ijiü=b R¢ÉNDICION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL
procedimientos vigentes establecidos para el arrendamiento de

los bienes inmuebles.
5) Ordenar a los Jefes de finca raíz en las unidades del Ejército,
implementar controles precisos que permitan garantizar el pago
efectivo de los servicios públicos e impuestos.
6) Establecer cronogramas de cruce periódjco (trimestral -
semestral) asociado al inventario de los bienes (inmuebles y
muebles) involucrando a los Jefes de finca raíz, topógrafos y
suboficiales de equipo fijo de ingenieros en las unidades del
b) Elaborar y firmar la ceriificación Trimestral de toma física

de inventarios, verificando todos los aspectos establecidos
en ella.
c) Emitir instrucciones permanentes a los Comandantes de

las Unidades Militares, sobre el cuidado, control y
verificación de los bienes asignados para el desarrollo de
su misión institucional.
d) Controlar que las Unidades Militares efectúen la toma
ÉF=ffiE§MfflTMi§i±N
Fe en la causa
Correspondencia Carreía 57 No. 43 - 28
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eLército.mil.co
RESTRINGIDO
S í:i{.j# £-E # Í;¡" '"t'¡tii# Pág.14dei26

UNIDADES EJECUTOFUS DE PRESUPUESTO.
física de .inventarios (bodega y depósito) con la

periodicidad establecida en el Manual de Bienes vigente
del Ministerio de Defensa Nacional.
e) Exigir a los Coordinadores de las Oficinas Juridicas
efectuar cruces mensuales de la información con los S-4
de cada Unidad Militar y la Sección o Área Contable de las
Unidades Ejecutoras de Presupuesto, con relación a los
procesos de responsabilidad administrativa por pérdida o
daño de bienes que se adelantan, haciendo que se
reconozcan contablemente y se actualice
material contabilizado en control administrativo no se

pierda, toda vez que no tienen afectación contable.
2) Unidades Tácticas
a) Rendir los informes y reportes asignados en forma

oporiuna y correcta a la Unidad Ejecutora de Presupuesto.
L.iÉÑ5=§ Mui.miMi§i±N
NUESTFIA Ml§IÓN E§ COLOMBLA
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eíéncito.mil.co `._ ===
• t_T- \. `,,-,, \ ,,\ `

RESTRINGIDO
ft' $0S í:~}4 °''¡'!"i#t Pág.i5dei26

b) Efectuar la toma física de inventarios, apoyándose en los

almacenistas, Jefe de bienes en servicio y S4 (depósito y
bodega) dentro de las fechas establecidas en el Manual
de Bienes vigente del Ministerio de Defensa Nacional y
remitir los informes correspondientes en los formatos y
fechas establecidas a la Unidad Ejecutora de Presupuesto.
c) Efectuar trimestralmente el cruce de la información
registrada en los inventarios de la unidad con los cargos
de los diferentes Departamentos CEDES
correspondientes, por intermedio de los responsables
(Almacenistas, Jefe de 1 n servicio, Jefe de remonta
y veterinaria, Jefe de fin efe de equipo fijo, etc.).
d) Mantener actualiz bienes inmuebles y
efectuar cruce cción de Finca Raíz
del Comando "nidad Ejecutora de
Presup, Jefe de la Oficina de
Finca R
los arrendados de la Unidad y
ual con la Unidad Ejecutora de
rificar que los pagos mensuales
nones establecidos y el valor del lvA
el Jefe de la Oficina de Finca Raíz).
edidas que permitan allegar la facturación
os arrendatarios de los inmuebles y garantizar
de los respectivos cánones, retroalimentando a la
centralizadora para el reconocimiento del ingreso
il (responsabilidad del Jefe de la Oficina de Finca
Raíz).
g) Ordenar al Jefe de Bienes en servicio, Ia actualización

permanente de los inventarios en servicio por centro de
costo, garantizando que los almacenistas realicen los
registros contables en forma oportuna.
q.
MiEE=ffiE§MEfflTMI§i5N
H
Fe en la causa
www.ek;rcfto.mil.co, correo electrónjco: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
[;± 0£:íS €? #. 9m jiii!!!'!!!i Pág.i6dei26

3) Unidades Ejecutoras de presupuesto

a. Mensualmente rendir la cuenta fiscal a la Dirección
Financiera dentro de los plazos y formatos establecidos en
la presente Directiva.
b. Responder por la centralización y conservación de las
carpetas maestras de los procesos contractuales, las
cuales deben contener todos los documentos originales
(área de Contratación en las CENAC y Sección de
Presupuesto en las Unidades Tácticas).
c. Organizar las carpet aestras de contratación
observando el conteni mental plasmado en el
anexo denominado NIENTOS CARPETA
MAESTRA;' (área las CENAC).
d. Digitalizar las (por proceso) en las

cuales se ar itos sopories de las
carpetas tratación de las CENAC y
Secció s Ejecutoras).
permanencia del archivo de gestión

arpetas maestras), Io digitalizan y
entral en los términos y condiciones
ley 594/2000.
las entidades y órganos competentes los
os, inquietudes, sugerencias o encuestas que
edan generar en aspectos presupuestales,
[uales, financieros y contables.
g. Responder ante el comando superior por el fenecimiento

de la cuenta fiscal.
h. En forma permanente, socializar a las unidades Tácticas
las normas y procedimientos presupuestales, financieros,
de manejo de almacenes, de tesorería y de personal.
Verificar que todos los documentos y anexos que
conforman la cuenta fiscal mensual, posean firmas y pos
firmas de los funcionarios competentes.
HÉaJEE§M#E!Mi=iéN
Fe en la causa
Correspondencia Camera 57 No. 43 - 28
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiéncito.mil.co
J
JL.
.1\-S\`C,%1,%
RESTRINGIDO
p {\ o # gì #.. t,`¿q``'®ffl¢ Pág.17de i26

j. Responder por la legalidad y veracidad de los registros

contables efectuados en los sistemas de información SllF
- SAP.
k. Responder por la presentación de las declaraciones

tributarias ante la Dirección de lmpuestos y Aduanas
Nacionales DIAN, Tesorerías Gubernamentales,
Distritales y Municipales según corresponda, observando
el calendario tributario y en forma correcta.
como también en los almacenes, para mitigar posibles

pérdidas de recursos o bienes.
p. Velar porque en la tesorería se archive de forma oportuna

todos los soportes asociados a los pagos de nómina,
desde la etapa de ejecución del presupuesto hasta la
cancelación al último beneficiario.
q. Realizar cruce de los procesos administrativos por pérdida

o daño de bienes con todas las Unidades que apoya por
#±úcffiE§M#TMl§i±N
Fe en la causa
CcorrespondenciaCarreia57No.43-28
www.eiército.mil,co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
?
RESTRINGIDO
&:§ ü{jü £) 4 '""`]trtdt`€eeS#¡ Pág l8dei26

centralización administrativa y actualizar los registros

contables.
C. lnstrucciones generales de Coordinación

1. Al igual que el cierre presupuestal, el cierre contable y financiero en las
Unidades Ejecutoras de Presupuesto, debe realizarse el último día hábil
del mes, para lo cual es necesario ejecutar todos los procesos y
procedimientos establecidos en forma correcta y oportuna.
2. Las Unidades ejecutoras de presupuesto realizan permanentemente con

Ias Unidades Tácticas centralizadas oyan administrativamente,
verificación y cruces de infi cionada con la gestión
administrativa, con el propósito cesos se realicen en
tiempo real y se apliquen las ablecidas para cada
Caso.
3. Es necesario que los es y tesorería se registren,

en tiempo real tanto en SAP, para lo cual se
requiere que Ón adecuada, evitando el
represamiento ante la última semana del mes,
ocasionando a en la presentación de la Cuenta
Fiscal.
la responsabilidad de los Jefes de

de las CENAC, Ordenadores del gasto,
os Comandantes por el seguimiento y control
adecuado so administrativo.
4. Dando cumplimiento a la Ley General de Archivo 594 de 2000 y demás

normatividad complementaria como parte del programa de gestión
documental y de la implementación del Sistema de Organización y
Administración de Archivos del Ejército, teniendo en cuenta que debe
enviarse la Cuenta Fiscal a la Dirección Financiera impresa en papel
tamaño oficio, letra Arial 12, foliada en orden estricto de acuerdo con lo
establecido en la presente Directiva.
5. Todas las Dependencias del Cuahel General y Unidades Tácticas del

Ejército Nacional, están en la obligación de observar y aplicar las
#ÉiEÑjEE§PLifl/Ml§iéN
Fe en la causa
Comespondencia Carrera 57 No. 43 - 28
•1 '_]
# 3 1`6k 0
J,.,,_)''\(\
f.{ }:í f„``Fj3)ESTR'NQ'D°¡"!!: pág. ig de i26

políticas contables aprobadas por el Comité lmplementador para la

convergencia hacia Normas lnternacionales de Contabilidad del Sector
Público (NISCP) en el Ministerio de Defensa Nacional, así:
Política No. 1 Propiedades, planta y equipo

PoIítica No. 2 lnventarios
Política No. 3 Beneficios a empleados
Política No. 4 Cuentas por cobrar
Política No. 5 lngresos
Política No. 6 Bienes de uso público, históricos y culturales
Política No. 7 Jntangibles
Política No. 8 Cuentas por pagar
Política No. 9 Cuentas de Orden
Política No.10 Arrendamiento
Política No. 11 Propiedade
Política No.12 Inversiones{
m.Política No.13 Présta
6. Una vez enviada la ibido realizar cambios en los

sistemas de info y SAP - SILOG, sin previo
conocimiento irección Financiera. Esta situación
ocasiona dife saldos de balance reportados a los
entes de ilidad recae en el Comandante, Director
funcio o el movimiento.
7. Los a ados en esta Directiva no deben ser

modifica n diligenciarse completamente. Si la Unidad no
posee sald gunas cuentas, deben enviarlos firmados y con la
descripción de "NO APLICA".
8. La Cuenta Fiscal impresa debe legajarse en el orden establecido en la

presente Directiva y en el CD, los archivos deben ser identificados con el
número y nombre resumido del anexo señalado.
9. Una vez verificadas las Cuentas Fiscales en la Central Contable, junto

con el medio magnético, serán devueltas a las Contadurías de las
Unidades ejecutoras de presupuesto a través de la Cancillería para su
correspondiente gestión documental y archivo.
HiE=ffiE§M#EpriffiiÉN
Fe en la causa
www.eíércno.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
" n Q „RESTR',NP'.?,9w"#i pág 2o de i26
10. Se recaba la responsabilidad a cada Funcionario que forma parte del

Proceso Contable (área Administrativa), por la elaboración de los
respectivos anexos de manera correcta y oportuna, con el propósito de
evitar traumatismo y demora en la CONSOLIDACION y presentación de
la Cuenta Fiscal por parte del Contador de la Unidad a la Dirección
Financiera -DIFIN.
11. La presente Directiva debe ser leída y comentada en presencia de todo

el personal que labora en la parte administrativa, procesando el acta de
capacitación respectiva. AsÍ mismo, efe de Estado Mayor debe
establecer las fechas en que la y difunde a todos los
funcionarios de la Unidad ODeratiw objeto que se le dé
cumplimiento de forma perma
V. DISPOSICIONES ADMINISTRAT
1. Los informes contabl gua I que los anexos que

conforman la cuenta espectivas firmas, post-firmas
y cargos de los r a üha de las áreas o dependencias
implicadas.
2. Ladismi es que se han venido presentando, por
pahe de bedece al compromiso y contribución de
todos 1 esarrollar los procesos y procedimientos
dentro ad presupuestal, financiera, contable y
admin e, siendo el producto final la Cuenta Fiscal,
conforma )cumentos relacionados en el Anexo A.
3. La única Unidad que no presenta Cuenta Fiscal impresa, es el Batallón
Colombia No.03 ubicado en el GORAH - Península EI Sinaí; lo hará a
través de correo electrónico.
•...:..:,:;\:.....:
L+úE=jEE§M#E¥MI§i±N
H
Fe en la causa
CcorrespondenciaCamera57No.43-28
\-rj _. , ,
`)¿
RESTRINGIDO
Pág. 2i de 126
CONTINUACIÓNDIRECTIVAPERMANEÁ+E":ppp£ENDI:|:i¡:;:':kRmMESFINANC|EROS_CUENTAF|SCAL
Autentica:
#±ELF=jEE§PLiEHrl§l¿N
Fe en la causa
wwweiército.mil,co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
'É.¡;_,L^£ i..tSSi FB .¿,:S:P|S, _ :.'+.: _:.:_:,=_Sri Pág. 22 de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENi-È " " " `~'RE'NDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENIA FISCAL
Anexos:
Anexo A "Relación de formatos que se deberán presentar en la cuenta Fiscal

mensual"
Anexo 8 "Modelo Formatos Cuenta Fiscal Mensual"
DISTRIBUCION: Se realizará por correo institucional a las Unidades y

dependencias involucradas en el proceso gestión financiera y contable.
HkÑüffiEEM#EFVBig5]ÉM
Fe en La causa
wwweiércíto.mil.co, correo electrónico: jemDD@eíército.mil.co
RESTRINGIDO
Pág. 23 de i26
:'¥E'#-#-#
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE SÜR¥N:,¿Í,'áj ih.FP¿¢á.üg
lNFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
ANEXO "A"
Relación de formatos que se deberán presentar en la cuenta Fiscal mensual
Los formatos relacionados a continuación corresponden al producto final

denominado cuenta fiscal, cuyo contenido obedece a los procesos y
procedimientos aplicados dentro de la normatividad presupuestal, contable,
financiera y tributaria vigente, los cuales deberán ser consolidados por las
unidades ejecutoras de presupuesto y preparados mensualmente o con la
periodicidad establecida en la presente directiva, acatando los plazos establecidos
por los entes de control, la Contaduría General la Nación y el Ministerio de
Defensa Nacional.
En cumplimiento a la eficiencia administra de la política de cero

papeles en la administración pública, la debe ser rendida en
su totalidad en medio magnético, exc el cual debe venir
acompañado del CD.
Los informes o anexos que en medio magnético a la

Dirección Financiera DIFI )ir al interior de la unidad,
pasando a formar pa ensual, aclarando además que los
mismos corresponderá formatos establecidos en la presente
Directiva, por ados en ningún aspecto.
1. AnexoNo.1 dosy movimientos

Balance de el Sistema lntegrado de lnformación Financiera
(SllF) a nivel
is) debidamente firmado por el Representante
Legal, Ordem o y Contador de la Unidad.
En las Unidades de arma que ejecutan presupuesto, el Ordenador del

Gasto es el Ejecutivo y 2°. Comandante.
En los Batallones de A.S.P.C. que ejecutan presupuesto, el Representante

Legal y Ordenador del Gasto, es el Comandante de la Unidad.
H±ÉcffiE§M#HMi=i5N
Fe en la causa
Correspondencia Carreia 57 No. 43 - 28
RESTRINGIDO
Íjü"í;RÉNDi:;;'kìúQFó:üESF,NANc,ERoP:g_24c:eE|2T6AF,scAL
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE
2. Anexo No. 2 Notas a los Estados Financieros de Carácter General.

Responsable: Contador
De conformidad con lo establecido en el marco Normativo para entidades de

gobierno, Ias notas son desagregaciones de partidas de los estados
financieros en forma sistemática, las cuales son una herramienta fundamental
para dar claridad a la información contenida en los estados financieros.
2.1 Estructura
Las notas a los estados financieros incl como mínimo lo siguiente:
lnformación acerca de las b preparación de los

Estados Financieros y ontables específicas
utilizadas.
b) lnformación requerida se hayan incluido en
otro lugar de los
c) lnformación co ecto del periodo anterior
para todos lo en los estados financieros,
cuando sea# r los informes financieros del
periodo
d) lnform a relevante para entender los estados
a presentado en otros informes.
á las notas de forma sistemática; para tal

partida incluida en los estados financieros con
n relacionada en las mismas.
2.2 Revelaciones
La Unidad revelará la siguiente información:
a) La información relativa a su naturaleza i.urídica y funciones de

cometido estatal. Para tal efecto, indicará su denominación; su
naturaleza y régimen jurídico, indicando los órganos superiores de
dirección y administración, su domicilio y la dirección del lugar donde
desarrolla sus actividades; una descripción de la naturaleza de sus
operaciones y de las actividades que desarrolla con el fin de cumplir
HiEjffiE§M#E!Mi=i±N
Fe en la causa
I : :"et
www.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
_`~ , . i i.
¿T)\íL
RESTRINGIDO
„,„„p „„ Pág.25dei26
coNT,NUAC,ÓN D,RECT,VA PERMANENt,É ÍÍL riRÉ,ND,C,oN ,NFORMEs F|NANC|ERoS - CUENTA F'SCAL
con las funciones de cometido estatal asignadas; y los cambios

ordenados que comprometen su continuidad, como supresión,
escisión o liquidación.
b) La declaración explícita y sin reservas del cumplimiento del Marco

Normativo para Entidades de Gobierno, el cual hace parte integral
del régimen de contabilidad pública.
c) Las bases de medición utilizadas para la elaboración de los Estados

Financieros y las otras políticas contables utilizadas que sean
relevantes para la comprensión d estados financieros, en el
resumen de políticas contables si
d) Los juicios diferentes de aq n estimaciones, que

la administración haya re de aplicación de las
políticas contables de la un efecto significativo
sobre importes tados financieros, en el
resumen de las p ]tivas o en otras notas.
e) Los supuest del futuro y otras causas de

inceriidum nes realizadas al final del periodo
contable, o significativo de ocasionar ajustes
s libros de los activos o pasivos dentro
iguiente. Con respecto a esos activos y
irán detalles de su naturaleza y su valor en
do contable.
S y deficiencias generadas de tipo operativo o

administrativo que tienen un impacto en el desarrollo normal del
proceso contable o en la consistencia y razonabilidad de las cifras.
g) La información que permita a los usuarios de los estados financieros

evaluar los objetivos, las políticas y los procesos que aplica para
gestionar el capital.
fiEHffiESM#|Mi§iÉ5N
Fe en la causa
RESTRINGIDO
0 fifl(} |i 4 ¡f¡". "';`.'``¢* Pág.26dei26

3. Anexo No. 03 Notas a los Estados Financieros de Carácter Específico

Formulario CGN2016_01 Variaciones_ Trimestrales_ significativas

En referencia al nuevo formulario CGN2016 01 variaciones trimestrales
significativas, mensualmente se deben ela-borar Estados Financieros
Comparativos a nivel auxiliar (9 dígitos), observando parámetro establecido
en el formato de Excel incorporado en esta Directiva.
Una vez efectuada la comparación de los periodos o meses que
Ejecutora de Presupuesto y el Representante Legal de la Unidad, de

conformidad con lo establecido en la Ley 43 de 1990 y Resolución 248 del
06 de julio de 2007 expedida por la Contaduría General de la Nación.
En cumplimiento a lo indicado en el Capítulo 11 Procedimiento para la

estructuración y presentación de los Estados Contables Básicos del Título
111 de los Procedimientos Contables del Régimen de Contabilidad Pública,
se debe expresar que la información presentada corresponde a la
información preparada por la Unidad para el periodo respectivo y revela la
realidad financiera, económica y social. AsÍ mismo, que en cumplimiento al
#±úCJffiE§M#HMI§i±N
Fe en la causa
www.eíército.mil.cx), correo electrónico: jemDD®eiército.mil.co
1_`_
_é. __T,Tgí
RESTRINGID0
¡t~`' 90{) 6L~; ,rí,,`; .. ipi''i¢ds§ Pág.27dei26

articulo 5° del Decreto 2674 de 2012 la información corresponde a la

registrada en el Sistema lntegrado de lnformación Financiera SllF NACIÓN,
5. Anexos No. 05 Reporte de Operaciones recíprocas

Responsables: Contador y Representante Legal
Obligatoriedad y Consistencia del Reporte de Operaciones

Recíprocas.
Todas las entidades contables públicas, deben reportar los saldos de
operaciones recíprocas y garantizar que estos correspondan a
transacciones que se hayan realizado de nera directa o indirecta con
otras entidades contables públicas, las e relacionan con cuentas
del Balance General o Estado de Activid era, Económica] Social
yAmbiental.
Reporte de las Operac

Todas las Unidades nsualmente el proceso de
conciliación de saldo entre sÍ.
Para realizar la que debe hacer la Unidad, es

remitir el an n la presente directiva, a Ias entidades
contables el documento soporte que generó la
transacci valor y la cuenta a reponar por la
Unidad.
Consulta del ento de apoyo para el reporte de Operaciones

Recíprocas.
Para realizar el análisis, conciliación y repone de las operaciones

recíprocas, las entidades contables pueden consultar las "reglas de
eliminación" que se encuentran publicadas en la página Web de la
Contaduría General de la Nación: httD://W\^MÍ.contaduria.aov.co, las cuales
hacen referencia a las cuentas correlativas reponadas, para las dos
entidades que efectúan el cruce.
LTÉÑffiE§MffliMi§i±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eíéncito.mil.co
RESTRINGIDO
® 0{:`!i:,ifi# .'. "'í"£S*i Pág.28dei26

6. Anexos No. 5A Formato de Conciliación de Operaciones Recíprocas

Responsables: Contador y Representante Legal
Una vez enviado el anexo No.5 a la respectiva entidad contable pública, se

debe efectuar mensualmente el proceso de conciliación de saldos de
operaciones recíprocas entre sí, diligenciando los anexos No. 5A Formato
Conciliación Operaciones Recíprocas y 5AI Acta de Conciliación
Operaciones Recíprocas.
7. Anexo 5A -1 Acta de Conciliación Operaciones Recíprocas
En igual forma se debe establecer en cada CENAC y Unidad Ejecutora de

Presupuesto, puntos de control y responsables del proceso de verificación
y conciliación de las operaciones recíprocas, en virtud de la importancia
que la misma tiene para la Contaduría General de la Nación.
Los Ordenadores del Gasto impaftirán instrucciones, a los funcionarios

responsables del proceso de verificación y conciliación de las operaciones
recíprocas, para que conserven la información y documentos sopohes del
proceso de conciliación con las diferentes entidades, como evidencia de los
ÉÑJEñE§M#iMi§iéM
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: jemDD®eiéncito.mil.co í .
m '3'16 t'' 4 3
L _. :. 'l__S'\C_. n\B
RESTRINGIDO
Pág. 29 de i26
CONT,NUAC,ÓN D,RECT,VA PERMANENía pj}j2L'JáÉ4hD,C,ON ,N':áá:'#:S F,NANC,EROS _ CUENTA F,SCAL

saldos reportados, en caso de requerimiento por pahe de la Contaduría

General de la Nación.
8. Anexos No. 06 Formato CGN_2005_002 0peraciones Recíprocas

Responsables: Contador y Representante Legal.
Una vez concluido el proceso de conciliación de la información de las

operaciones recíprocas, se debe diligenciar y presentar el formulario
CGN 2005 002
Aspectos Generales a tener en cuenta en iligenciamiento del Formato

CGN_2005_002 de operaciones recíproc
a. lnformación sobre saldos de rocas debidamente

firmado por los responsables
Código contable a nivel subc
Nombre de la Subcuenta.
Valor corriente Grupo clase (2).
Valor no Corriente
Código de la cual se tiene saldo, los cuales
pueden ser c( Web de la Contaduría General de la
Nación: htt
9 Nombre d
h. Verifica nte el código de la entidad a reportar.
i. Los valo conteni archivo deben transcribirse en pesos y con
decimale
9. Anexos No. os y Traspasos recibidos -Fondos (4428).

Responsable: Tesorero.
Este anexo contiene la relación de los bienes, fondos y servicios

transferidos entre Unidades y con otras entidades contables públicas.
Los cruces de fondos y bienes se deben efectuar utilizando la herramienta

SAP - transacción FS10N, o cualquier otra que les permita hacer
seguimiento e identificación para el cruce de la información
correspondiente.
üfiEÑJEñE§M#EFtii5=iÉBN
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAr\l
S o í:`„ü"R:ki:"€'.P9 "+W Pág 3o de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE RENDIcloN INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
10. Anexo 7A Traslados y Traspasos Enviados -Fondos (5423)
Los cruces de fondos y bienes se deben efectuar utilizando la herramienta

SAP - transacción FS10N, o cualquier otra que les permita hacer
seguimiento e identificación para el cruce de la información
correspondiente.
11. Anexos Números s al 14 Conciliaciones Bancarias del respectivo mes
Responsable Elaboración: Tesorero

Responsables Revisión: Contador y Jefe d puesto
Se deben anexar los libros de bancos sde el sistema SAP -

SILOG, Ios extractos definitivos y 1 os generados por el
banco, los cuales deben acompa ancarias.
AsÍ mismo, el Tesorero y el s conciliaciones bancarias

en forma manual (Excel), nstatar y verificar las cifras
de los extractos bancari
De la misma form nsualmente el Tesorero informe por

escrito al Conta llada, la gestión que adelantó para
subsanar la ditos que se presentaron en el mes
(cuando a
Las concil s que se deben adjuntar son las siguientes y

deben corre s generadas por el sistema SAP.
Anexo No. 8 Conciliación bancaria Gastos de personales

Anexo No. 9 Conciliación bancaria Gastos Generales
Anexo No.10 Conciliación bancaria lnversiones
Anexo No.11 Conciliación bancaria Transferencias
Anexo No.12 Conciliación bancaria Fondos Especiales particulares
Anexo No.13 Conciliación bancaria Fondos Especiales Oficiales
Anexo No.14 Conciliación bancaria Fondo lnterno
NOTA: Las conciliaciones bancarias de lnversiones, Fondos Especiales

Oficiales y Fondos Especiales Pahiculares, Ias rinde únicamente la Dirección
üÉBffiE§M#Epúi§iÉN
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemoD®eiéncito.mil.co
L . .|LD\.C~1S\S-`
RESTRINGIDO
¿} o¢¢ {S„ .w„„ Pág.31del26

Contable y de Tesorería (DICOT); para las demás Unidades no aplica. En tal

sentido en las notas a los estados financieros dejaran constancia de tal
situación con el fin de no general el documento correspondiente.
10. Anexo No.15 Control General Recursos CUN cuenta (190801002)

Responsable: Ordenador del Gasto -Tesorero -Contador
Generar reporte por la transacción FS10N cuenta 190801* y cruzar la

información con el anexo enviado por la Sección de Seguimiento presupuestal
de la Dirección Financiera, los cuales deben coincidir en su totalidad.
En este formato se controlan los convenios interadministrativos celebrados

con Entidades Públicas y Privadas en dinero, en cumplimiento a la Circular
No. 20154940239811 del 16-03-2015 que trata de la contabilización de
convenios.
NOTA: se aclara que este anexo lo deben diligenciar las Unidades que están
ejecutando recursos de convenios anteriores a la vigencia 2016, toda vez que
a pariir de esta fecha, los recursos que provienen de los convenios. son
ejecutados por la Central Administrativa y Contable de Convenios.
ÉF=ffiE§¥#EF«isiÉN
Fe en la causa
RESTRINGIDO
ü of}# Í.i 4 ..'.."'j''Ü!W Pág.32dei26

12- Anexo No.17 Estados Financieros Comparativos -SllF 11 vs SAP

Responsable: Contador y Ordenador del Gasto.
Las Unidades Ejecutoras de Presupuesto deben presentar balance

comparativo entre SllF NACION y SAP al cierre de cada mes a nivel códiao
contable auxiliar, firmado por el Contador Titular y Ordenador del Gasto.
13. Anexo No.18 lnforme consolidado de movimientos de fondos y valores

Responsable: Ordenador del Gasto y Tesorero.
Presenta el resumen de los movimientos de s. Enél se incluye toda la

información correspondiente a Caja (mone nal y moneda extranjera),
Bancos e lnversiones. La información debe nte con los ingresos y
egresos que afecten las cuentas corrie s libros auxiliares de
bancos en el sistema SAP.
14. Anexo No.19 Anticipos y Pa

Responsables: Jefe de Pres
Esta información per de los contratos de obra,

adquisición de bien as parciales de los mismos, de tal
forma que una cen los registros contables para
~ . , . ~ ® ® , A ® - ~ = . .
PAGO ANTICIPADO
No constituye un pago eni el momento en queseefectúa. Es un pago. Retribuye en forma anticipada pahe
del valor del contrato.
El dinero no es del contratista sino de la El dinero es de propiedad de contratista y lo
Entidad contratante y por ende debe invertirse puede destinar libremente. No hay plan de
de acuerdo con el plan de inversión inversión pactado.
presentado por el contratista.
La Entidad está obligada al seguimiento de la La Entidad no está obligada a hacer seguimiento.
inversión.
No está sujeto a descuentos y retenciones Está sujeto a descuentos y retenciones de ley.
porciue no es un pago.
No entra al patrimonio del contratista, Al entregarse constituye extinción parcial de la
continúan siendo recursos públicos, obligación de pago a cargo de la entidad
asegurables con una garantía para la correcta contratante.
y adecuada inversión y manejo de los
mismos.
nÉLEÑffiESM#E!Ml§15N
Fe en la causa
wwweiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiéncito.mil.co
RESTRINGIDO
`';:! SS €i !fL4'!{ ""h, n"insí£ Pág.33del26

El valor del anticipo se descuenta de cada Su destinación depende de la libre voluntad del
paqo aue se realice al contratista. contratista,
La ejecución del contrato por tanto, constituye Su adecuado uso está avalado por la garantía
amortización de dicho valor. Única de cumplimiento del contrato, de lo
contrario, se entraría a hacer o exigir duplicidad
de cobros.
En el evento en que generen rendimientos Por lo general se aplica en contratos de
financieros, son de la entidad contratante. ejecución inmediata; casos típicos compra de
inmuebles o automotores.
Puede ser pactado en contratos de tracto No existe injerencia de la interventoría en su
sucesivo con excepción de los contratos de manejo o inversión.
Drestación de servicios personales.
Nota: Los desembolsos o erogaciones reg as como anticipo y pagos

anticipados, deberán guardar relación direct ta con el contenido de los
respectivos acuerdos de voluntades en
15' Anexo No. 20 Bienes y Servici

Responsables: Jefe de Presupue
Esta información permite amoriización de los bienes

y servicios pagados por los proveedores cumplen con
las condiciones pacta
Nota: los desemb registradas como bienes y servicios

pagados por lar relación directa y estricta con el
contenido de os de voluntades en su forma de pago.
16. Anexos No.

Responsable:
En este anexo se reflejan las acciones donadas por el Fondo Ganaqero del
Huila, al Batallón de A.S.P.C. No. 9.
Nota: Este anexo lo rinde únicamente el BASPC9
17. Anexo No. 22 Cruce gastos de nómina

Responsable: Contador-Jefe de Presupuesto
Corresponde al cruce mensual de los rubros presupuestales de gastos de
ReArá?3aLyp:orisi|sca:dn::,tda:Rbea#::-E:éa-Ej::::itá:-Éjoenct:cbi'o:nsp5rle::p`ú:tsat;,SllF
fiEF=jffiE§M#EFvgi§]5N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAl\l
RESTRINGIDO
f;í oi€} t'Í:W<?L{:ft .í' ". t" ¡`¥'`ds§ Pág.34dei26

A partir de la vigencia 2018, todas las Unidades Ejecutoras de presupuesto,

contabilizarán los gastos por la agrupación 51 denominada de Administración
y de Operación.
18. Anexo No. 23 Cruce de lmpuestos

Responsable: Contador-Tesorero-Jefe de Presupuesto
Corresponde al cruce entre la Sección de Presupuesto, Tesorería y

Contabilidad que registra la existencia de diferencias entre 1o retenido a los
proveedores y lo pagado a la Dirección de lmpuestos y Aduanas Nacionales
DIAN, Tesorerías Distritales y Municipales po cepto de impuestos.
El cruce se debe realizar con el rei deducciones del SllF

NACION, ingresando por la siguiente Regional- Reportes-
EPG-Consulta de deducciones
Las diferencias se presenta momento de efectuar la

obligación y confirmar las d elige en forma equivocada
el código catálogo i nerando con esta situación
inconsistencias en los
19. Anexo No. 24 Rel arios sujetos a Devolución D.T.N.

Responsable: sorero- Contador
Comprende cumulados consignados a la Dirección del

Tesoro Nacio varios sujetos a devolución
De conformidad ablecido en la Guía Financiera No. 21 del Ministerio

de Defensa Nacional, Ios acreedores varios constituidos y reintegrados a la
Dirección del Tesoro Nacional que hayan cumplido cuatro (4) años, se puede
tramitar la solicitud de autorización de prescripción ante la Dirección
Financiera del Ejército.
Las solicitudes de prescripción deben venir firmadas por el Ordenador del

Gasto, Tesorero, Asesor Jurídico y Contador. Se debe tener en cuenta que
solo se prescribe lo correspondiente a Soldados.
ÉC=ffiE§Mffl|Mi§iÉM
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiéncito.mil.co
mú -3 i'6 o 4 3 +
H
=====1±=
RESTRINGIDO
ff-ftr\.ü n ,,Í_,i " " c. :£``.ii` pág.3sdei26
33iNDTÁ::§CE'jóENcuD+8E::'¥AE :EEgó#5!:FÓT- RENDICION INFORMES FiNANciERos - cuENTA FiscAL
La Resolución de prescripción de acreedores varios de Soldados

Profesionales la expide la Caja de Sueldos de Retiro de las Fuerzas Militares.
El saldo reflejado en este anexo debe coincidir con la cuenta 138427
Reintegros acumulados a DTN.
20, Anexo No. 25 Semovientes
Responsables: Ejecutivo y Segundo Comandante Unidad, Almacenista

lntendencia, Jefe de Remonta y Veterinaria,-Contador Área de lnventarios,
Jefe de Bienes en Servicio o quien haga sus veces.
Mensualmente esta información se debe los inventarios de la

Dirección del Sistema de la lnformación ).
EI Jefe de Remonta y veterinaria e borar este anexo en

el cual debe explicar las diferenci ntre los semovientes
que posee la Unidad, incluida ntralización administrativa
ylos inventarios de la Di lnformación Logística
(DISIL).
Para la elaboració e debe utilizar el aplicativo SAP

transacción AR01 ió n Z068 - variante de visualización
Semovientes, n la información requerida y trasladarla
al formato e Smo el jefe de remonta y veterinaria debe
gestionar m OS Con el CEDE correspondiente, para cruzar
al informació desde el sistema SAP.
Así mismo, se d ar la revisión de la data maestra de los semovientes

en el aplicativo SAP; si en el campo "descripción adicional" no cuenta con el
dato del chip que los identifica, se requiere que el almacenista proceda a
actualizar la información por la transacción AS02.
21. Anexo No. 26 Relación de Construcciones en Curso y Bienes de Uso

Público e Históricos.
Responsables: Ordenador del Gasto -Jefe de Presupuesto - jefe área de

inventarios
H±LEÑJEñE§MfflTMi§iéN
Fe en la causa
Entrada principal Camera 54 No. 26 - 25 CAP\l
Comespondencia Carrera 57 No. 43 - 28
www.eLército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
i) !iíi® rj 4i# "" ".ist'i8ñi pág.36del26

Contiene el resumen del avance de los contratos que se encuentran en

ejecución por este concepto. El saldo corresponde a la cuenta 1615.
Adicionalmente contempla los bienes que han sido declarados mediante acto
administrativo como bienes históricos y culturales como monumentos
históricos, obras de arte y cultura, entre otros, observando los parámetros
establecidos en la Política Contable No. 7.
22. Anexo No. 27 Conciliación de Cupo D.T.N

Este anexo refleja los valores que ha rec Unidad por los diferentes
conceptos del gasto (Funcionamiento - s operaciones sin flujo
de efectivo)
23. Anexo No. 28 Conciliación de C

Este anexo refleja los valo e tuvieron afectación contable

en las cuentas 570508 57Ü510 Inversión, los cuales deben
corresponder a la ej
24. Anexo No. 29 damiento bienes lnmuebles

Responsabl o -Jefe de Presupuesto- Jefe de Finca
Raíz
Las Unidades Ejército Nacional, están facultadas para celebrar

contratos de o de bienes inmuebles acorde con lo establecido en
el T'itulo 1 Alcance y criterios de la delegación para la contratación de bienes y
seivicios con destino al Ministerio de Defensa Nacional y sus Unidades
Ejecutoras, arti\culo 14 son delegatarios para contratos de arrendamiento y
comodato de bienes inmuebles, en relación con sus funciones, de la
Resolución de Delegación del gasto vigente del Ministerio de Defensa
Nacional, así:
a. Arriendo de bienes cuyo canon de arrendamiento mensual sea superior a

10 SMMLV, el Director de la Central Administrativa y Contable
Especializada CENAC de lngenieros.
HÉBffiE§MEkErl§I¿N
Fe en la causa
www.eiércfto.mil.co, correo elecmónico: iemDD®eiéncito.mil.co
`. / il
_-=--t-1t-+H+i?i,!-,
RESTRINGIDO
Íi r`.Í'| ÍJ=h.T\, {/r¡ "." "' 'S!ii!' Pág.37dei26

b. Arriendo de bienes cuyo canon de arrendamiento mensual sea entre 0 y

10 SMMLV, el Comandante de la Unidad, Jefe o Director en el Ejército
Nacional que tenga el inmueble registrado en su centro de costo.
En este anexo se deben relacionar todos los bienes inmuebles que se

encuentran arrendados en cada una de las Unidades Tácticas apoyadas por
centralización administrativa, detallando el número del contrato, el canon
mensual de arrendamiento, el valor del lvA generado, entre otros aspectos, el
cual debe coincidir con el valor del recaudo en la cuenta de ingresos.
251
26.
Es un acuerdo para adquisiciones de bienes y servicios entre el Gobierno de

los EE.UU. y gobiernos extranjeros, dentro de ciertos términos y condiciones,
cuyo objetivo es apoyar a los países aliados y organizaciones internacionales
a forialecer la capacidad militar, mantener la seguridad, defender su país,
cubrirse de las amenazas externas y contribuir a su defensa regional (Grupo
Militar de los EE.UU., 2005).
Las adquisiciones a través del Programa de Asistencia y Seguridad se

instrumentalizan mediante la suscripción de una Carta de Ofena y Aceptación
(LETTER of OFFER and ACCEPTANCE-LOA) que contiene los términos de la
fliEÑffiE§!VÉEHk+HMi5iÉN
Fe en la causa
RESTRINGIDO
n níimíú?}ü4 '''''..wm, Pág.38del26

obligación contractual, consistente en un contrato bilateral o acuerdo entre las

dos paftes, respaldada por las firmas de los representantes del Gobierno de
los EE.UU. y un país receptor u organización internacional.
En el caso de Colombia, la suscripción de LOAS o enmiendas se efectúa por

el Comandante de Fuerza, o representante legal de un organismo
descentralizado o vinculado y el señor Ministro de Defensa Nacional o el
delegatario competente, para procedimientos del programa de ventas Militares
al extranjero (FMS -FOREIGN MILITARY Sales).
A las LOAS se les puede efectuar Enmiendas ENDMENT), se utiliza para

realizar cambios en la estructura y alc una LOA, ya sea para
incrementar el valor del caso con el p icionar otros bienes o
servicios, aumentar o disminuir canti por incremento o
disminución en los costos del stimadas y lugar de
entrega, entre otros.
Los cargos administrativos iendas equivalen al 3.5%,

porcentaje que será único o servicios a adquirir. En este
sentido, es necesario os porcentajes en los costos
incluidos en los Est LOAS o Enmiendas que se prevén
gestionar.
AS se pactan con precios y fechas de

ejecuta el objeto de la misma se realiza su
e define el valor real de la LOA. Dicho cierre es
de los Estados Unidos, bien sea por solicitud de la
Sector Defensa o por criterio del mencionado
Gobierno. Este proceso tarda entre dos y tres años.
Cuando el costo real es menor al pactado inicialmente, el saldo se traslada a

una cuenta denominada Holding ACCOUNT. Las Holding ACCOUNTS son el
mecanismo mediante el cual se tiene el control trimestral de los movimientos
presentados por ajustes en los costos de los bienes y servicios adquiridos bajo
el Sistema Programa de Asistencia y Seguridad.
Los saldos depositados en las HOLDING ACCOUNTS pueden ser utilizados

para abrir un caso nuevo, enmendar una LOA existente o cubrir un caso
flÉúFffi=E§M#Eprii§iÉN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiéncito,mil,co r L + L +t +-
m ''3 1'6 0 4 3
• .I1_0\C201S
RESTRINGIDO
•€} g} O {:"3.,ffl. "``t`3 Pág. 39de i26

desfinanciado. La contabilización del saldo de la HOLDING ACCOUNT se

efectuará trimestralmente con base en el acta de conciliación, y mensualmente
se debe re-expresar tomando como referencia la tasa de cambio del último día
hábil del mes objeto de análisis, aspectos que deben reflejarse en la cuenta
contable 111011 Depósitos en el exterior.
Los anexos a incluir en la Cuenta Fiscal por este concepto son:
• Anexo No. 31 (anexo No. 5de la Directiva Ministerial No.2 de2014)

Cuadro control Ejecución LOA`S - Responsables: Jefe de
presupuesto, Contador, Almacenistas y or del Gasto, para el caso
de la Oficina Plan Colombia: Re le control LOAS, Jefe
Administrativo y Director Comercio
Anexo No, 32 (anexo No. 6 de al No.2 de 2014)

Cuadro Control Contable y Fi esponsables:
Contador y Ordenador del s Tácticas y el Director de
Contabilidad y Tesorerí
Anexo 33 (anexo No. 2 de 2014)

Cuadro control sosFMsactivos-- reporte de
LOA
3 los diligencian únicamente las Unidades

tos conceptos
28. Anexo No. 34 bidos sin contraprestación

Responsable: J esen servicio (BASPC y Unidades de Arma)i Jefe
Área Control de lnventarios (CENAC) y Contador
Representa los bienes controlados por la entidad, recibidos en préstamo sin

que medie traslado de la propiedad ni el reconocimiento de contraprestación
alguna, que hace una entidad de naturaleza pública o privada a las Unidades
del Ministerio de Defensa Nacional por cierto tiempo, para su uso o
administración, mediante contrato suscrito entre las partes, donde se estipula
el tiempo que va a estar el bien en comodato.
HLúF=ffiE5MEkEEEMi§iéN
Fe en la cai"
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAP\l
CcomespondenciaCarrera57No.43-28
RESTRINGIDO
n flí}fl íi 4 "...mw pág.4odel26

29. Anexo No. 35 Bienes Recibidos en Donación

Responsable: Ordenador del Gasto-Contador -Jefe Bienes en Servicio
Son los bienes recibidos por voluntad de una persona natural o jurídica,
nacional o extranjera, distinta de una entidad Estatal Colombiana, la cual
transfiere gratuita e irrevocablemente, la propiedad de un bien que le
pertenece, a favor de las Unidades del Ministerio de Defensa Nacional, previa
aceptación del Ordenador del gasto y con el cumplimiento de las políticas que
al interior de cada Unidad Ejecutora o Fuerza se establezcan.
30.
cada una de las dependencias, se encuentran bienes que no están

incluidos en el informe de bienes en servicio.
31. Anexo No. 37 Recuperación de Bienes

Responsable: Comandante Unidad- Ejecutivo y 2° Comandante,
Almacenista-Jefe Área Control de lnventarios-Contador
En este anexo se detallan los bienes que fueron reparados y mediante

concepto técnico se le asignó valor de reposición, así como los bienes
denominados Serviciables.
fl±úF=ffiE§M E±Ml§i±N
Fe en la causa
1
• L .¿. , lJ,.`,, ::),,`

RESTRINGIDO
9 hiA.,, Pág.4i de l26
coNTiNUAcióN DiRECTivA pERMANENSE `nL££Lí¡é`:NDic,oN iNFORMEs FiNANciERos _ cuENTA FiscAL

32. Anexo No. 38 Baja de Bienes

Responsable: Comandante Unidad -Almacenista- Jefe Área Control de
inventarios o Bienes en servicio Unidad
En este anexo se relacionan los bienes que fueron dados de baja por no
encontrarse en condiciones de uso, por estar obsoletos, inservibles, vencidos
y por reparación antieconómica. AsÍ mismo, se deben relacionar los bines
dados de baja por siniestros.
33. Anexo No. 39 Bienes en custodia e lncautados

Responsable Almacenista Armas decomi as- Jefe Area Control de
inventarios o Jefe de bines en servicio- rigada y JEM Brigada
Llamase así a todos los bienes reteni a terceros, para que

la autoridad competente determin (se devuelve o se
decomisa).
Bienes lncautados por U na vez se conoce de la

incautación y con base (documentación soporie), se
elabora la entrada de en cuentas de Orden Deudoras;
para determinar su
de fuego, anexa a del Departamento Control Comercio
Armas, Munici más disposiciones que la modifiquen o
sustituyan.
Ad ar al Departamento de Control Comercio Armas,

Municiones y del Comando General de las Fuerzas Militares,
elaborando la salida de almacén, desafectando las cuentas de
orden deudoras del registro inicial.
Bienes lncautados por otra Entidad: Cuando se reciben bienes incautados

por la Dirección Nacional de Estupefacientes, Fiscalía General de la Nación,
Dirección de lmpuesto y Aduanas Nacionales, Departamento Administrativo de
Seguridad, entre otras, se debe realizar la entrada de almacén con la
información (documentación soporte) enviada por estas Entidades; dichos
bienes se registran en cuentas de Orden Acreedoras.
Nota: Observar que el registro en SAP, cuando se trata de armas incautadas,
H±ÉeffiE§MJHEXMI§iéN
Fe en la causa
CcorrespondenciaCamera57No.43-28
í{" £?„, rjR;*S"Ne,'P8, úgáúz pág 42 de m
según la Ley 600/00, se debe seleccionar el arma con la palabra

INCAUTADO y cuando se trate de armas relacionadas con la Ley 906/2004 y
Decreto Ley 2535/93, se debe seleccionar con el término CUSTODIA.
En este anexo se deben relacionar todos los bienes retenidos o aprehendidos

a terceros (incautados), hasta que la autoridad competente determine su
situación legal (se devuelven o decomisan).
Así mismo, se relacionan los bienes recibidos de autoridad competente o de

terceros para ser mantenidos con protección especial, mientras se define su
34.
35.
Responsable: Jefe de Estado Mayor de Brigada
Envía trimestralmente medio magnético en la cuenta fiscal, las certificaciones

de toma física de inventarios firmada por los Jefes de Estado Mayor de las
Unidades Operativas Menores que apoye administrativamente.
NOTA: las Unidades Ejecutoras de Presupuesto que centralicen Unidades

Tácticas de diferentes Brigadas, deben enviar una certificación por cada
Unidad Operativa Menor.
HÉBJffiE§MJflE!Mi§i±M
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: jemDD®eíército.mil.co
\
RESTRINGIDO
ioff ,o...„ÜE§ióúíi Pág.43 de i26
coNTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANEÑtÉ,-` ír" „ fi fiND,C,oN ,NFORMES F,NANC,ERoS - CUENTA F,SCAL

36. Anexo No. 42 Responsabjlidades en Proceso lnternas

Responsables: Oficial de Logística o S-4, Coordinadores Jurídicos de División
y Brigada -Jefe Área Control de lnventarios o Jefe de Bienes en servicio
Unidad y contador Unidades de arma que ejecutan presupuesto.
Corresponde al registro contable de los lnformativos Administrativos por

pérdida o daño de bienes, fondos y derechos de propiedad del Ministerio de
Defensa Nacional, de conformidad con lo establecido en la Ley 1476/2011.
Las Unidades Operativas Mayores, Menores y Unidades Tácticas, en forma

permanente deben enviar a la Contadurí la unidad Ejecutora de
presupuesto, copia de las decisiones que h do en firme (fallos) dentro
de la investigación administrativa, con ctualizan los registros
contables (se reversan o cancelan las
Adicional a la información requ cionar las gestiones

adelantadas para depurar la de años anteriores y el
registro de los fallos, que emitido.
37. Anexo No. 43 lnvei

Responsable: Alm Jefe Area Control de lnventarios
o Jefe de Bienes efe Dependencia:
Corresponde les empleados por la Unidad para la

prestación opósitos administrativos. En este anexo se
deben detall 9 nados a cada dependencia los cuales deben
coincidir con e sto respectivo del aplicativo SAP.
NOTA: Este anexo se elaborará con corte 30 de diciembre de cada año y

se adjuntará en la cuenta fiscal de Diciembre.
38. Anexo No. 44 Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores

Representa el valor del excedente acumulado de ejercicios anteriores que

están pendientes de distribución, así como el valor del déficit acumulado no
absorbido.
ü+EEicffi=E§M#EIMi§iÉN
Fe en la causa
{n} o # "FEtsTR'NGn°.m." pág. 44 de i26
En este anexo se deben detallar todos los registros contables que afectaron la
cuenta 3109 Resultado de Ejercicios Anteriores, justificando al detalle la
situación que originó cada registro.
HiEÑffiE§M#E!Mi§i±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemoD®eLército.mil.co ` --
RESTRINGIDO
C°NT'NUACIÓN DIRECTivA PERMANEN+É RENDICION

""g #."P... INFORMES
mw Pá9 -45de
FINANCIEROS l26 FISCAL
CUENTA
ANEXO "B" "MODELO FORMATOS CUENTA FISCAL MENSUAL"
Anexo No. 1 Saldos y Movimientos
C" On P®„S
CONCEPTO
MOVIM]ENTO MOVIMIENTOCFtEO'TO SAIDO FINALcofmlENIE SAIDO F"AL NO
CODIOOCONTABLE OENOMIN^CIO» SuecuENT^CONTABLE S^LDO INICIAl
DEBITO
S^" FINAL COFtRIENti
1 Ac'¡vO9
1.1 E'¢tivo
1 1 .05 Cala
1.1.00.01 Q)la princii)ei
1.1 .05.02 Cele menor
Deposilos en lnstitLlclonegFlnancieta.
1,1.10
11.1005 Cu®nta com®nto

1.1.10.11 D®ooS«os en ®1 .xLeítoí
HÉgffiE§PLgEHTMi5i±N
Fe en La causa
wwweiéncito.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiéncito.mil.co
RESTRINGIDO
-r\ ñí` Í| {ídi td ""..`.."" Pág.46dei26

HÉefiE§MJflEpfli=i¿N
Fe en k] causa
www.eiéncito.mil.co, correo electnónico: iemDD®eiército.niií.co
„ m SRásTR!Ne.'P9. "ti pág 47 de i26
Anexo No. 2 Notas a los Estados financieros de Carácter General
ANEXO No.2
DEPARTAMENTO
MUNIC'P'O .
uNIDAD
COB'®
FECHA OE COFiTE
lnaicaíó su d®nominación; 8u naturalezs y Íégmon |uridlco`

lndlcando lo® organos sup€rloros do dlreccbn y
edmnístíaclón. gu dom€illo y la Olrección del lug®i dond®
dessrrollB 9uB ectlvidad.S; una degcdpclón d® la naturaloza
d. eu€ openclone€ y d® loe octMdad.s que d.sarrolla con d
fln de cumpllr con les Íun¢¡on®s d® cometldo ®st€tal
asúnedas; y log csmblo§ ordsnado® quo comprometen 6u
Gíado: XXXX Nombre y Apel"oS: XXXX

Caqo Cont®doT XXXX
HÉBffiE§MJflE"]=iÉN
Fe en la causa
Entrada principal Camena 54 No. 26 - 25 CAr\l
RESTRINGIDO
í` n£,f\ íwe`! ¢. ""w i.. ilSi,Sii Pág.48de i26

H±iEÑffiE§M#TMi§i¿N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiéncito.mH.co
-L
_ .. _L: . -* ,,-. = ..1 ,,..riíi

H s n m#::*sTRi.Np'Do. ü.., Pág. 49 de |26
Anexo No. 3 Notas a los Estados Financieros de Carácter General
ENSA NACIONALFUERZASMlllTARE 9AlEROYPRESUPUESTAL P6gln.: 1 do

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSOECARÁCTEROENERAL Códúo: FO-SECEJ-COFIP-1064
V.nbón: 0
Feche d. cmlslón: 2018-08-10
Anoxo Nro.03
oepART"eNTo: NOT^S A LOS EST^DOS FINANCIEFtos DE CARÁCTER ESPECIFICO
MUNICIP'O,
ENTIOAD:
CODICO:
FECHA OE CORTE:
PER'OOOÒEl•MOvlmlENTO:
CONCEPTO Clh, ,n p-
\ Cao'QOccndTAm OEN"N"mC"TAGL£ tHTAU.E tx: lAS NOT^g ESPECIFICAg SALlm cm6o Ctn\lTÊLE V^m^Cli}N A85muT^ pflmtnÊ vAFgâóN
ln 3iJicu¢rl. .¢$8Ü® d ydlc. d¢ lo3 sa7reìcnld (Cmr"ac`Jnoe}d®Üabaio.froE-dddelt®l`r.c"e3cddizde3ddEiócstoN.cior`.l,ci.`»uso«`.e*d.€udimmo
r .o8 aE»imdD ® .78.500, üO.00EndpremeÍr-eirqm®g`.1. a"e tm dgr" Fwr«pnD.mler.e.de1.uìdodix*ydeigualfme8€dtrc-`ba..otrcBxxxxpqirtapuddtmc.ynüjeftElmtc^Clc"v^flêlchlF-^rTu^L:Elmcmeniod.1.cm.er`20.77%.m.cr o2017y-
'6 uO' C, h.d"® 78.5000al]jx] t' "OoaJX) 20,77,
2m, obodec. e¢cmga¡rrèrte a qie lü indris c]crm de alt.8ipno`nm«canirosUart¢eidosd~d.ldd!midesd.
fgmrión >b o8.88 tr.dú dd ." - - tdm ¡.d«a`d®bii.c~tímmti-mridadt«r.c.uzmr"e`
CÍBdo )000( Nombo Ápd]idos )«)a( Gíe¢o XXXX Nomtro Ap®llido6 XXXX
Conisdoí Jd® aíes caniíol inv.man®8 Comsdoí J®f. 8i®a ¢omsb«ftlsd
TSíjste pro®8"èl No X)O(X T3ÍÜ. Proí®eieíiel No` XXXX
H±ÉBjEEE§MiflEpfii§iE5N
Fe en la causa
www.eiéncito,mil.co, correo electrónico: iemDD@eiército.mil.co
RESTRINGIDO
Pág. 50 de i26

HiEÑffiE5¥iflHMI§iE=N
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemoD®eiéncito.mil.Co
_ : .£?,
RESTRINGIDO
{'} 00Q q 4.""" "Lj¡! Pág.5idei26

Anexo No. 4 Cenificación Estados Financieros
Pág i gíe 1
MIW¡STERK) 8E DEFENSA NAcloNAL
CC}n&ANSO GE NERÁL FUERfÁS M!l!TARE § MODEIO CER"FICÁcloN cóümo\ FCLSECEj+coFIP-1132
EJERC!íü NACK)NAL ESTAEms FINANctERÜs %rgíón: C
CC"ANDO FINANCIERO Y PRESUPUE STAL
Fz2€ha dg emisíón: 2018-iú+26
uNIDAD
En cumplimiento a lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública Pade 1, Libro 11,

Titulo Segundo, Sección 11, del Capitulo 11 Numeral 5°, emitida por la Contaduri'a General de
la Nación, el suscrito Representante Legal y Jefe de Sección de contabilidad XXXX ( o
Cenac XXXX) del Ejército Nacional,
CERTIFICAN:
Que los saldos de la infomación Financiera, Económica, Social yAmbiental del BATALLON
XXXX o CENAC XXXX con cofte a XX de XXX del XXXX, fueron tomados de !os ¡ibros de
contabilidad generados por el Sistema lntegrado de lnformación Financiera SllF Nación y
ésta se elaboró conforme a la normatividad señalada en el Régimen de Contabilidad
Pública_
Que el Balance de Prueba del BATALLON XXX o CENAC XXX con corte a XX de XXX
del XXXX, revelan el total de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de
orden, registrados en el libro mayor emitido por el S!lF a la fecha de corte,
Ciudad, a los XX di.as del mes de XX del XXXX
Atentamente,
(Fima)
GRADo - NomBRE
CONTADOR
CP' TP No.
ü±ÉcfiE§M#EFvii=i¿N
Fe en la causa
Pág. 52 de 126
rü, ¢ p p flRÉSIR"Q!p9„ ,,,{,Sg
CONTINUACIÓN DIFÈCTIVA PERMANENTE RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
HÉcffiE§rifl|MI§l±N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAP\l
www.eiército.mil.co, correo electró : iemDD@eiército.mil.cQ
2 i, D,! 201Q-,
„ p q o fi 4:ESTfflTnglR8"jt"!, pág 53 de ,26
Anexo No. 5 Reporte de Operaciones Recíprocas
ANEXO No. 5
NOÍüBRE UNiDA0 E-JECUTORA
PERIC00
ENTIDA0 CON IA CUAL SEREAllzoIAOPEmcm oocumENToSOPORTE
CONCEPTO VALOR EN PESOS COOIGO CO«TABIE A REPORTAR
0_00
0,00
0.00
TOTAl Om
Nola Dopmos consianci@ que se han consültado las teglas de elim{nsc®ri en la pagins de 1o Contaduna Gsneral d® la Nacion diíeccion hüp://\m^/w.contaduria.gov.co y
hsmog dado 18 8plicación a 188 misi"9.
Gfado nombre y apeüidos Giado nombse v soellidos

Contsdoí Otdensd« del Gasto
TPNo
üiE=JffiE§¥iÉHi+Pril§i±N
Fe en la causa
Pág. 54 de 126
Í\0{`fl®FEASTR,#qG.,PP„,m,,H5r.
H±ÉiffiE§TÉimTMI§léN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiército.milm
-1
` J>-` \Luri_'
RESTRINGIDO
LTi ¢ n'`#r` ñ[ Á°'"hw,„, pág. 55 de i26

Anexo No. 5A Conciliación Operaciones Recíprocas
HÉBffiE§¥iEk+EFviisi5N
Fe en la causa
wwweiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiército.mil.co
RESTRINGIDO
n mfl !rL,g ""... U. "# Pág.56del26
Anexo No. 5A-1 Acta Conciliación Operaciones Recíprocas
S.,::+: `` .-.... `, ` .'...`1.`..=:`;`..+`.`:```..``:=.``-` .,....-
¡=;=r=i=====:=,=L"=q_O
2- o. cb» . t.eod.. oc`l o.dl o. t.. .tl.Ó.*.
,. , ".--=1
Cu(„ÂEmAO*u- y"mÜffioü -^^Ñ-ü-G£- VAO* t.ItaÔ f[C~^
0,£BEm „stwAC"§
caFtÑdffl NOCa"" C-m mca-
00a Ó, Óoa Ó. 000
Ó.% Oy 0" 0. Oao
Oao S, 0,® 0, 0'00

00¢ ®` Ooa Sv OCX'
:_ __ _ ia.moiiaamtim-i
t.,.. w. » i : .` } : ` . . : : !. . .: . ` * § c , ` . `` , = .` . ' .` Í ' . . ` ` . . € < -^ ' `T? ...-.. ` - ` '
üLHffiE§M#iMi§i±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co,correoelectrónico:iemDD®ek5ncito,mn]io
RESTRINGIDO
t) 00 P íd+| &f".'."... i."%Ü Pág.57dei26

Anexo No. 6 CGN02 0peraciones Recíprocas
NOLa: Oeiemos eonstencie qJe se h.n con3ìll®do las re9 as c* dirinacícn m 1. paSn. dc 1. Cot.cllt. GJer-d d.1. N®cion diroción h*lp;fl]mmi.cmldufi®`9ov.co y hemas ddo ld aFlic.üÓ`
a las r" gJn„.
Gredo, Nombr¢S y eoellidos Gredo mrrbo s y apelltdQS

E iec"ivo y 2do ccmrienb ridad C}derèdar cW Gaeto / Fiepícssrtente legd
ÉcffiE5M#HMl§iÉN
Fe en la caust
www.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co H
E-IÉ-
RESTRINGIDO
r\ F`.ft Fl -rl .4_:" " " .`` gqS`€Élt` Pág. 58 de i26

HÉE=jEñE§M#E¥Mi§iÉN
Fe en La causa
RESTRINGIDO
CONTINUACIÓNDIRECTivAPERMANEN#E{j-flo©#i'';ip¿:óúì`ÑÉ8¡É#ESFiNANciERoP:g_59c:eE:2T6AF,scAL
Anexo No. 7 Transferencias Recibidas - Fondos
Anexo No, 7 Trsiisferencias Rec(bidas Fondos
t. BAjAR REPORTE SEI 01.01.2018 Al 31.01 L2018 ÜSANOO EL IAyoLm OFpoTRASIAS CON LA FECH^ OE CORTE
PARTtDA S ABÍERTAS
Z. EXPORl.AR 0E SAP IA POR LA 0PCIÓN llsTA-EXPORTAR -HOJA 0E CÁLCUIO COSTE Y 6UARDAR
. PEGAR " LA PARTE DE ABW0 GRI S LOS QUE TE GEWER EL REPORTE
0lLIGE«CIAR EL 1'lpo OE SOCIEDAD DE QÜIEN RECIBE EI TmsIAOO, Sl «0 ES ÜtlloAD EjERCITO

11 lr,FNclAR FI Nl1. v EL l«)!lBRE Í)l: 1 A ENTloAÍ)
Cíado nomw¢§ y 3pslMoÚ Grado nombns y sp8»idos GÍsdo Íòmbíes y sp€ll'dos
Tc§owo Ü8" Cantsdoi unü oTdemdoí dsl gsglo unü
ÉaJEñE§PLjELiMi§iE5N
Fe en la causa
www.eiércfto.mil.co, correo electnónico: iemDD®eiército.mil.co E
r.-rlL_
RESTRINGIDO
`f:i pq f) í| ,€+ „ Pág.6odei26

Anexo No. 7A Transferencias Enviadas- Fondos
HÉBML[rffiE§M#EFrii§iÉN
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiéncito.riiLáó-'
\T,J `-
~ -__ ---. ¢_,_,L _ :' H
_=_,r:.L_ `,,"_.-.1 __ --,, J__

RESTRINGIDO
Pág. 61 de 126
í,,,! ,,`íf-` í" ,r,, ,f ',,,"„
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANEN¥É W . .-R'É`NDICION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL
Anexos No. 8 al 14 Conciliaciones Bancarias.
Las conciliaciones bancarias deben imprimirse directamente del aplicativo SAP-

SILOG, por la transacción ZTRCB-Formato de impresión:
M«llsTERIO OE OEfE»SA mcío«Al Ci8S¢ N ílo
ft8RCITO "laftAI OE COIOM"A CONclllAcloN ftci^ 3E CORTt tt 'H}t?
SA§18 8«ASP¢118 R."W BANCARIA 8Mco FO" ftefü
«m 83"7284 Ca£w" ülicAR`^ t§9¢{l{ii
Emsü pst'A^¢cE"\ 6#" t`+timffi!mL SA
AMllsts OE stms DETALIE
cuEHn "yoR CO»CEPTO EX"ACTO uBROS
'„%§0%0 SAIDO Fl« 6N E"¢W A}i,12i¢t? S !
TO"L EN USRS ' 3 S
SUNAS ICUüES 0,W ¢,W
üiEffiE§M#HMlfflÉN
Fe en la causa
www.eiércfto.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
ti nf? íi ri 4".""..`. t!!%ti Pág.62del26

HÉÑfiE§M#iMi§i5N
Fe en La causa
0
rL,,i.`C,
t,<?.S£` fL\ ¡.RF,ST.R"G'D° ''' n, pág 63 de i26

Anexo No.15 Control General de Recursos CUN
HÉBJEñE5Mjffl/Mi§iéN
Fe en la causa
www.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemDD®eíéncito.mil.co
# ft-O fl -aR;srffB'*¥¢G,'p?"¡ Pá9 64 de ,26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE RENDICI0N INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
UNIDADES EJECUTORAS DE PRESUPUESTO:
HÉÑJffiE§MJHL/Mi§iÉN
Fe en la causa
RESTRINGIDO
""pi ...,. i#9¡,im Pág.65dei26
¡, `! s:líl 0 $ 4
Anexo No.16 Control General de Convenios
*i:,
0- - U-,mx'^ -0(co"l,
m"llm
-
`_
"T-ó, 1„ -,^
,,.,--
a-eEl-10 0-
`-,-``
-
- trl-
mACOM"
t" b"
-- -,--
t- -,
-1`-.
-m- 0--,
- d,"-®Bt-b-hn", 0oú"nu-üd, _®."h-, .asbaea}amdaJfcbhó.~

1 qr-S^
8d , mm.Üoa-,ú,*®-d.c-EEAZ.b'"„mx-p®1-,
Om 8Pn e~ S WÜ" •i 2mmü„ 0.C¢ 0.u) 2"6 Cm 20)mmÁP €m 00)
-Jl,
Om
Oh6
0Ñt?
8m2
EWAl`
•, W"
qn"
- -"u A-c-
tcz-W
E--- S
0
mopma'
Om
Om
"ee"
" ooo.ooo
25u8.ü B„SAP
¢ 09-S ACT^
0
0
nw-
-
m
V",-,En-®-b- Lrid,-,-•. `. e v* d,„mmcq-,u"m-d,b,02c-BF".bno"*„h"»

Orv6 E"? Ef" P", 3Vem »«" ECCFf»Clit
m"OO 00 OPO ".6 CN3 2mmü„„ C OÁO
moeom nJ- 9"

" AdaJ" qz,- a®-
Om Em
eFü
+
€
W,m m206 „',m HCFFmCISA
"m "" 0-CISA1 R-*--

a ümo,D
0.®
".- -W -~
Om
-1,
2SJxh
P-0}€ W^
W9AP OJX)
0 aJX' - 0
-."
t-
üVS Gm2
T1)Tu "J~ e*m" m" OJdJe®
-„, -
`nm
•
GR^00 NO"S Y APELlloos
fflmm-tHmm
HÉaJEE§MJEk+EFril§iÉN
Fe en k] causa
ww.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiéncito.mil.co
„ ¢ ,n ¡, r~}R£S.TR!N9',D9 p.u,gü` pág 66de i26
H±ÉaJEE§M E!Mi§iéN
Fe en la causa
¡r^~,v_+--`--
ffi `'`31`6 0 4 3
t.
RESTRINGIDO
'.uqS.-. „ mi]!!! Pág.67de l26
Úíi n n n f¡ 4
Anexo No.16A Control Ejecución Dineros Recibidos de Convenios
i, :-:.:..` -.-.. ' ...-- :--: ..-..
C"N'B E S'ALL'E*L" '` . .l.`~,L TOTqLFECURstEEN

'_iFN_'AfECTffloN
lMOü VAIORF€CUR50S
C"G0 YNO"Fm 0"NE§PAaADAS SAllmDlsmELE
áÜ NUWFlOIE
FECM NO" OFm» D£P" 08stRV"0üS
Ñ
TAnlc^ FECM Nnr
E"SA FEmoosCLNt, Cowf-0'3' Cm6qoN
55 COMNlo "CM
TEFWNA
Fqu COP 12l
''' 6EHERAD^Í5' (J:CIPO'C" CIH
FFESLfu§ CUN
8
A._¿"l"'UflFhí§ 00' Om Oto 0,m 50mmJ„ A Ld lri 1®u"mh,oFed oCOP§pgyúae"n"md",n"edemuxlalt
-,1 ' .(Ollpo"VEGAaDlyTF-
Om OqD0np 0„ OJ„
CW6 8F» BM¢ t.835 Otm nam 899mcm

EC"T"SA 2mm.mJm A.ZW"ZVLAT"Y,.,` ®ODOm "OPP ®mc"
00 00 amo„,Ü OP
Ág mm ®eieoLmo-®'®mlla"
-,
A.I"+UU'Ft5GASTCEm"S"OE-¡,1,.'1
¢0 aú) 00 á,mmü
TOTAI C" a-J„
t,-,., -,J,-,~*J,J- n~J"
• ,' r' 1Fq;hF¢
• 1 , ' 1!QLmp»VE6"YTFLÓídmTE
eoJ„" JP " 001
-.*' A["ha.i'W==ü"'d.
8" „t% 6„*d® ECCFETFmSA
2tnmmm eb&ÜnJ" "üaL"
'-
mü20€
OW8 E]FOJ
®-J,
TO,AL C"N'
TOI:AltfÑnÑW3SmEjEanmf¢aaa
GmJ„
-J,+
e- •`m-
ntnJIJ,
cJ
Q„
,,,`` „
0„
m Z-J®.W
•, ^ ri
"
/. ri-u ` "w\w •riúw„
~ -"
CEmFftJ" CUW 3mmm"
OIFEBm 0.
G"N"SyAFEulm
CCNTÁmu"EECUTm
GF"NCMHsyAFELlex]S
HEÑ+ffiE§r9#E¥MI=l±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electnónico: iemDD®eiército.mil.co
¡J} fl fl fl í} %ES'TR`'N.e.'p9. lF9l,Eü, Pá9 68 de |26
üiEE=ffiE§M#E¥l=i±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: jemDD@eiéncito.mil.co
y-+ J` -
:fj -#-í}t} LS „gFESTR'¢N^G!P.Q", pág 69 de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE FÈNDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
Anexo No.17 Balance Comparativo SllF 11 VERSUS SAP
MEX0 Nm. 17
NOMBRE m LA UNIOAO EjECUTORA
FECHA coRTE oo`m+M
AslGllAcoN HTEml^ süF t5mo3-)oo( SocmAD S^P 30XX
NONB" OELACUEWA gAl.DOBALA"#

C00"ComABLE
SAIDO BALAmSAP
Om"C0q"
CÓDfl comAslE # OgEFENCU\ SAL00S JÜSWBA"
S# C0lITABIE
1 0 0 0.
0` 0` 1 Ü,
Wm 0` 0` 0'
ffiABenoiffi§vAPELmos G"NOü3RESYAPELUDOS
COWAcmu" oF"lAB"m6ASToumao
HiEEffiE§MjÉk+EFy5]55iÉN
Fe en la causa
{¡ n# fl í| R+4Es'"Ng!Dg. W" |Q.,lé Pá9 70de |26
ÉBjEE§M#/Mi=i±N
Fe en La causa
zT_-+• _L!' `_
•,iim J
_..`l`òlts\C.~"Sr~-,`.-
RESTRINGIDO
í:i í}fl fl -í`} 4""... `"t''{i.i Pág.7i de i26

Anexo No.18 Estado Consolidado de Fondos y Valores
«"üt" Ob+L^
\ cqmo•"" / riü( `!
üP-Wtifw#káp8"-éxyfist" 'Cbg-C"'03-„tcm-1 ,0"C^+^mAl

` g#ffi3riü,;;::,; -
•ri • : :^",\;,.,,`,,;í L,"...
®0. 0 eae
'"C"pr-rgü .B TII`-i 1 lAI.f`.Ü,Ct-t+5rcect-c+t"CÜ-SW-rc- OJJO OO©#
io.]cr}(walí9f*mL^«S9Lm,u
HÉELEffiESM#EFriifflEN
Fe en la causa
RESTRINGIDO
í` ffifl ffi ® 4."h9"' 'W9w Pág.72dei26

MÉBffiE5M#EF«IfflÉM
Fe en la causa
www.eércfto.mil.co, correo electrónico:+ iemDD®eíéncito.miLco tid#mtthl
üE
......'`T:=t`;L£¿.-`Tw'+ú`¿.`1ü¿1fiú
•íi.`8i-¢Tf} -@ESJ"Q!P.9..m. pág. 73 de i26

Anexo No.19 Anticipos y Pagos Anticipados
#LÉeJ5E§M#Eff]§]±N
Fe en la causa
RESTRINGIDO
Pág. 74 de 126
coNT,NUAc,ÓN D,RECT,vA pERMANEN+: íjíiÉ+_j R4N°;.,él;'h. ,.Ñ'F3SÉ'#'Es F,NANc,ERos _ cuENTA F,scAL

HÉBML[LffiE§MjHE!Erl§IÉN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiéncito.mirbo- ü
fl #.n n # &:EST.R'N.g'`P8Bq"m pág. 75 de |26
Anexo No. 20 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
i;:...:.:' ...... :.. : -.-., „ -...-, „ .: ..,,, '`,,.:.:,,:
HJEF=jEE§M#+Misi±N
Fe en La causa
Entrada principal Camena 54 No. 26 - 25 CAr`l
í„ n ¢ f}RfsTfflN9`'.D9`, " pág. 76 de i26
H±LEHjffiE5MEk+EFril§I±N
Fe en La causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eLército.miLcoT
„--
.L +,j H
i-*L51
RESTRINGIDO
¿#i íñftfl o /íí" ".° "*m Pág.77dei26

CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE _ RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
Anexo No. 21 Control lnversiones
HiEÑJffiE§BvjBjÉÉk+EF«i5]5N
Fe en la causa
fw ,fi # ® ±aEstTR`,'!N¢eú'p: m„a¡ Pá9 78 de ,26

HiEEffiffiMÉflE#l§l±N
Fe en la causa
www.eíércíto.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiéncito
Q :"íj``( -,€;
h -1r`0\C'?$1S`.¿
RESTRINGIDO
í"fi¢ S Áí"".`. ""! Pág.79dei26

Anexo No. 22 Cruce Gasto de Nómina Versus Presupuesto
ANEXO Nn}.22
UNloAD EJECUTORA DE PRESUPUES"
FECHA Do,MmÁA AsSNACION mERNA 1 %1 ü

•
CO880 OENOMINA¢loN Vfl ¢ODIÓO
RÜBRO DENOMINACION RUBRO DIFERENCM JuS"CACON
CONTABLE BEL Cool¢O CON"BLE §llF PRE§UPUE§TO
PRE§UPEU§T" PP"L JU§TIFICAR DIFERENCWS
6A§TO CONTABLE ACUMULADO !llF
TOTAL 0,0' 0,® Q,00
Grsdo nombres y apellldos Gíado nombre§ y apellldos Grsdonombresyapellwos
Jefe de Presupuesto Unidad Contadoí Unidad OrdensdoídelgastoUnMad
HiEÑJEñE§MjEkE!Mi§i5N
Fe en la causa
E^¡ S ÍR €"RE#:TR'NS`'D°W" pág so de i26
L!í5ñpM=,ÓÑESMcoTokHMi=i±N
Fe en la causa
www.ej6Tcfto.mll.co, corTt.o elecdóolco: Iompp©e+órc«O.m+f>q - ``.~ TT-=:;T:=T '.-- T ==
#`GTÉ:iL6 0 4 3
•\ -11„./ |~r-rf:b-W>~H--T«. r".-,
+::':: ,,.. _~=. J_=+,= _ ._--" _= -..*+=. = .. ,=_-J=

RESTRINGIDO
•i¿? ]ffi-# n £r" ""o' u§i'im* Pág.8i de i26

Anexo No. 23 Control Cruce de lmpuestos
fl±EmpAE=JffiE§PLiEHTM]§]±N
Fe en la causa
www.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemDD®.eiército.mil.co
RESTRINGIDO
# ®Sí`HU:H 4. .f'. .".,f,¡,`, Pág.82dei26

ü=ÁFM!FÜFfiE§riflTMl§I±N
H
Fe en la causa
www.eLércjto.mil,co, correo electrónico: iemDD®eiército.miLca
ml _Iti_'iqÉJ
. . _ id,_lJ*
fi @-n S §5ES4TR'N.6''P.9... m.`" pág. 83 de i26
UNIDADES EJECUTC)RAS DE PRESUPUESTO.
Anexo No. 24 Relación de Acreedores Varios Sujetos a Devolución
_#_É"g==="____+__¥_=_:=y---"_=___ffi#
"N,N
:.:g`.'.`.r,"l.ff:i,1
-'mw"
wgffi*j=}n¥#ffLffi"ri#ffiü*#;&**'E¥Ei¥!.E§E¡#L+T#¡£im t!Í!
u`/«¥~ ^~ * "^"" -~` ` m*-``"`T-\mT''"p+-'\i~iw`~"»r'~PÑm-L { ! -
:#- ti w i i
i
`+v„„trm@t~?ta`_">_w w ~~`¥a mwm»r"r`mg~^
`"~ Y"^Í)`riw
m"m)\r<\y-J^( ,
nh\`\«\\,w^`\ \W\WMVW/
.`)`m,m
®t(Oy))\\
m)>Íltaí)Ô`
r
? pmp-h.t V¡»^^Ót)t¢Á)î/\*ÜA+.`¢q^_h»\ W VLÚW
mD6>I>Om^?^¢oüü N¢ w\r`t\¢n
«WÁV7W ^ ,O"~ixÁ_ ,
Í
"yw
¡ ¡ ¡ { , .y _
8,X t'" t ,,[
ffiffiYWt® fflí" ¥ ffimü5

Ttffiffi" ti#üffi"
ü"Üütm,m"
ffimraiAaaB"6A$7Üt¢mla
08S8ÑV"W"8
l\.,HC-,* yGIsgH¥#üti¢m®ffiLffiffl€SORÍ,£t±m£¢*,?#^©fiüáffil
mlaÑ*Wwffi#*ffimA¢®i»»€HS%yW,üñiww¢ü%"
üLEF=ffiE§TLiEkE+EFvii§i±N
Fe en la causa
Correspondencia Carrera 57 No, 43 - 28
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co H
i-rlr -
t„ t?# # F-,F:íRINGIPQ -.„,¢,, pág.84de ,26

H±ÉÑJffiESM Eprii§i5N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAr`l
Correspondencia Camera 57 No. 43 -28
www.eiército.mil.co. correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
1') :--u., }
--
1'.
E
e,----Ir±
____` '_ ______1
-P!E>]
-_-":,,-HT:--ffiH
n.S.O.¢.#:¡ES\"N.Q'Do.\,,.th\ Pá9 85 de |26
Anexo No. 25 Relación Semovientes Unidad Versus Cargos Ejército -DISIL
ÉÍS :::-::::i::::::_::-::::::::::::-:-:_::-:-::_:_:_ =:--:::-::::=:::::-: :.::-:=:-: =
flECJffiE§MJEkE¥Mi5iÉN
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAt\I
RESTRINGIDO
Pág. 86 de 126
fi íi !? fi {°i 4 " " ..' '.. ""iii!
H+HE=jffiE§PLifl|Mi§]¿N
Fe en la causa
Entrada principal Camena 54 No. 26 -25 CAN
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiércfto.mil.co
RESTRINGIDO
~úH#nn w _`íi` "'. mww Pág.87de|26

Anexo No. 26 Construcciones en curso y bienes de uso público e histórico
HÉeÉñE§M#EFrii§iéN
Fe en la causa
Íí # # {`„.*¡ R#ESTRiHN9.'.D3,j" pág 88 de i26
UNIDADES EJECUTOFUS DE PRESUPUESTO. '
fl±ÉBffiE§r9E#TMl§I±N
Fe en la causa
www,eíército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
Pág. 89 de 126
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENiÉ? £Éi6=RÉ'rkDIcl.:j"lri:®ó;é#ÉS FINANCIEROS _ CUENTA FISCAL

Anexo No. 27 Conciliación cupo ingresos (DTN) Dirección del Tesoro Nacional
SIGLA "1"EJECÜTORA VR ARCHW0 0RDEMES8Am"ssllF

üES VAIORd72290 OIFERENCIAS "SEWACIONES O JUSTIFICACIoll
0,00 0.00 0,W
TOTAl 47Z290 0,00 0.OD 0,00
ÉBffiE§P9#Eptii§iéN
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAl\l
www.eiército.mil.co, correo electnónico: iemDD®eiército.mil.co
Si f}.f,} ® €! R#ST"R'NGLD`Q"M.` pág go de i26

flÉE_FF=ÉñE§MÉffl/Mi§i±N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAl\l
www.eíército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.¢o -r T,• ` ~-*+--~-`" '` ' ,\ri,
T;`:t)EitlT+T;,. -"
L,-----I-T_
RESTRINGIDO
Pág. 9] de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANE+=<í:=P±=¢j:Éj:l;!l¡;; lNF:;#:J:S FINANCIEROS - CUENTA FISCAL

Anexo No. 28 Conciliación cupo gasto (DTN) Dirección del Tesoro Nacional
{S,.,-`,-,,
#±ÉF=jffiESÑV#¡E!Mi§i5N
Fe en la causa
RESTRIN§.lD.Q !6t „„
Pág. 92 de 126
'._t 0 S Q # 4
H±ÉF=jffiESEvgiÉflEEMi§iéN
Fe en la causa
Entrada principal Camena 54 No. 26 - 25 CAr\l
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiércfto.mil.co
Í+` ,.J`
RESTRINGIDO
# ít-f'i-r~} W 4T " e9.a°. oü. " Pág.93de|26

Anexo No. 29 Control lngreso arrendamiento bienes lnmuebles
ffi mm ooGER TB 8 m
HÉÑffiESM#E"i§i¿N
Fe en La causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAI\l
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiércfto.mil.co
RESTRINGIDO
ít #~!t"::! Í:.? ® 4 "b5ì'r Pág. 94de i26

CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE - RENDICION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL
HTÉPML[LfiE§M#E!Mi§i±N
Fe en la causa
Entrada principal Camera 54 No. 26 -25 CAr\l
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiéncito.mil.co
!i¥5rT`:rivÈG¿.u;!-oi-r
i
{?, Sff ® ®RE£TB.'N9',D.°,„ wgh pág g5de i26
Anexo No. 30 Acreedores Varios constituidos en Tesorería
'*ím Írll.oíi+ nÉ Ít& :1;|¢\1 `:,t `1
ffi C" --==.: +ü`-f-:i.

ñ#ffiffiffl®"ffi®Üüffi§ ffiüütmu[dü" y"m"aon-m titLT-- -Gun u"a-
i
! i __ Í J _ ___S__ _ i
j> i S! t
!! i i Si
„t tol í uJ !
-T
Ji
` S
2 !! Ó§ !
-j! !!
wffliF" 1
!
Íí
Lti
! iS;
S!
t! ! ! ti ®z j
3! S!
T-
¡
ii- í !! SÍ
4! i ©i
t n"'"t ri j !
!(! ! ¢í
!!!! i i Si í
¡ í ? ! !
1
i ii S i i
ffi !1 J
i i S ¡
-i ?
i!i
• \ ) ,
lolLtültx*l+Vlml¢u`mwx}+í*.Arot
,
i
! !
E,
!ffi
i
i
i
t
¢
i
Í
!
i
:fü`.C.hr ..,. Í.e.¢3 cr® A.~. / -. f,,* m`` , -

¥€±©Re® iffi¢Só ffiü# ".! Op-ü6*,"
L.I±ÑG=
NUE5Tfm M]§l ñE5Müt!EFLAiM[5i5M
Fe en La causa
RESTRINGIDO
fl í?.-€ S i;¡ 4 " Pág.96dei26

ü+EEaJEñESMifliMi§iÉN
Fe en la causa
www.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiéncito.mil.co
rñ¡iEr:í::\-.':[`rt?:.T3¥ri-`rF.L``' ~ `Ti]*:. .."í `
»'iD'iJ,`6" 0 4 3
___tt
E£EiAti-
RESTRINGIDO
Pág. 97 de i26
j,::z! #-íi fi fl /_t
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENiE ` RÉNDICION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL
Anexo No. 30A Certificación pago Acreedores Varios
uNIDAD
En cumplimiento a lo establecido en la Gui'a Financjers No` 21 Acíeedore€ Van'os del

15Ju!io de 2017 emi#da pQr e¡ Ministerio de Defensa Naci¢nalS el suscrito Contador
Público,
CERTIFX=O:
Que los pagos efeduados durante el mes de XXXXX por tQdo concepto de
ACREEDORES VARlos, se realizan píevia Íevisión y validación de la documentación
peninente, aporiada por los beneficiarios coírespündientes, conforme a los íequisiios y
documentüs establecid®s para tal Íin, asi`:
Dada en XXXXXX, a los XXXXX del mes XXXXX del año XXXXX.
Grado: XXXX
Nombre: XXXX
Contadoí XXXX
Tsrieta Profesiona¡ No. XXXX
HiEÑJffiE§MJflEF«I§l±N
H
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electnónico: iemoD@eiército.mil.co
RESTRINGIDO
Pág. 98 de 126
fl fi-fi gfi Í:) éi
HÉEffiE§M#EFüi§iÉN
Fe en la causa
!i.ñ*h'" := r.r¿\^Tcr:íi,, i ` ~~*s u ~--,ú ^ ,` , ,. L+`
t, ,^*"`:,ÁicJl':, ,í, J
-S -Q-n E}RESTRINGIDO
F:} ¡S „„ pág.99de n:
CONTINIJACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE RENblcION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL

Anexo No. 31 Control Ejecución Loas
FUERZAS MünARES DE COIomL4

EjERcn.o NAco"
•#f.
rjc"8RE ÜE IA uNlo® EjEcuTORA cElíi RAl!zAc)c*RA
CO«TROI EJECUCIO« LOA S
Lo^{o.0.\cv pRE supuESTo oRolmRlo
HÉBÉñE5Mjfl/M]§i±N
Fe en la causa
CcomespondenciaCamera57No.43-28
RESTORl,NGIDO
Pág. ioo de 126
•t`.i # C{ P E9 <#
HÉGffiE§M#Eprii§i±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, comeo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
?T= `.t',_í_,_ =
ü
===-,-11=
043
Ii:.'u::Éflet
i;iHn[;:_-±_S£_#_#TEL
RESTRINGIDO
í} flí)no S\r''a' J'`'`.~ Pág.ioidei26

Anexo No. 32 Control Contable y Financiero LOAS
FUERZAS "rrAÑES OE CQ.OMelA
EjERcfro Wic"
•tí+.
i!íj+A6m Lt€ LA UN!üAÜ SÜEcUÍ o8A CeNTRALIZALTm"
CO.lTROI OO.lTABl£ y FlmNCIEm loAS
PRESUPUES70 0RDINARIO
COMERcio EXTERioR v pLAN ccLcta¢BtA
R.Spo®nc*.ft¥.%#.##°:m" oÓc"%#8.'m*a£ #®#„"
ÉE=ffiE;M#HMi§i5N
Fe en la causa
www,eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESJRjNGIDO „,ó, `,t,j„
Pág.102 de 126
ti íJi,? Í, Í--, Á#,,
HiEE=jEE§M#Effl§IéN
Fe en la causa
www.eLéTcfto.m«.co. cDmo elocdónlco: lempp®°]ércq?,i\E.`Jip-.T-T= T-`, ,T - - -` :``
` \ tJ_, ' \',1 t
!FECHA Iffi_G:_:"_tEi
RESTRINGIDO
•-''' ..o ... EaSi[(ill
Pág.1o3 de 126
CONTiNUAcióNDiRECTivAPERMANEN+"E((``¡P°°R4
CC)NTINUACION DIRECTIVA PERMANENl-E - RENDICION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL
Anexo No. 33 Control y Seguimiento Casos FMS Activos
•.± ...- :.':.:': --..-. ```.. .` -.....-...
VAIOR LOA PAGOS ENT"l)AS

T.C.
No OROEll PAGO VR PE SOS.PAGO No. ENTRADAALmcEN SAltx) EÜuSO
VR USD PAG.„S T.C. PACO VR. uSO (NAcloNAllzACIONl F(CNA VR PESOS
(Sl'F)
Sa!do Ínes actual USD

Taga d® ci€rrQ mse
Va!eí ®n P®8oe a¢tüsl®6
Saido ®n oeso. mo$ 8nlenoí
Vsloí® ro¢ib.dos on posos en ®1 mee
Alusto . ÍozillzoT
HÉÑffiE§PLtik+Eprii§iéN
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAt\l
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemoD@eiéncito.mil.co
RESTRINGIDO
i.'Hii'1 H 8=14 "' " Pág.1o4dei26

üLEF=ffiE§M E"i§i±N
Fe en la causa
www.eksrcito.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiército.mil.co `.__L___H
! ;Ti=f{,"/`',::-. :T=?rE¿{6iro:C; .:`=F,.t - T`=
r,l`,mer,\lu`J`,.,,,
!,,t
RESTRINGIDO
r\j í`¡í` f, €¡ 4 „¥`,Üu Pág. to5de ]26

Anexo No. 34 Bienes Recibidos sin Contraprestación
¿-:"-_`:.:.h_ .---.-..,--.- = ,---. :-.. " " ,
HÉcffiE§PL#EZMi§iÉN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemoD®eiército.mil.co
RESTRINGI.DO
" '+{{ì Pág. io6 de l26
fti `! # S gjti 4c
flÉF=ÉñE§PLi#/Mi§i5N
Fe en la causa
www.eiército.mil,co, correo electrónico:. iemDD@eiéncitomiLco -OP)F,¡
i -, , (
``,,` } J'CíV¿`t'J,liJ``,`,..fj~':,+.:.Í`: (,Í -Ai
li-_ c5",,J"tT ,1 ,:: j

RESTRINGIDO
§^=} -n-o rhf} ,íf Pág.107 de l26

Anexo No. 35 Bienes Recibidos en Donación (442808)
| B|ENESRECIBIDOSEN~CION (442808) !;¥.!:SbE:i:o:',:¢
FECMN„. 00J".AA O^To5 ENTnÔ DollA.lTENO«aFtEENTlt]AOACTO

•uSTu=HmJON
COD'OO FECM
m. D€8CFUPC"
V7R Esl-^
EFECTUA]í.L.L.1 Tm"T®„ FECHA ÜÜ"lsTA". NullERO VALOR CONT- E«TRü^
E»-SAP e'ENESRECIBIOO§
ALü"N OdFtREJtu`
Oq-CuS
0,
0_
0.
0.
0'
TOTALES «2.O.XXXX 0. _ Om
0
0.
HLEÑJÑE§M#E!Mi§iÉN
Fe en la causa
www.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemoD®eíéncito.mil.co
RESTRINGIDO
•''.'''.' `Wr" Pág.108dei26
CONTiNUAcióN DiRECTivA PERMANÉÑT9 iÉJLÉENDicioN iNFORMES FiNANciEROS -CUENTA FiscAL

ÉE=jEE§MiflEpril§i±N
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónicc): jemDi)@eiército.mil.co
i.:,Tín{.FíT:r;!¿?t-j'r-t;tr'v=í:?;Ít;T\is(;Ei:iÉF',',-!Í{`-irr,;';TTT
RESTRINGIDO
*To.n r} Í'} # W+„. Pág. lo9de l26

Anexo No. 36 Sobrante de Bienes
i, :_.l-::.:.`..:.--.. 1:._-. .=.. . =
HÉeffiE§M#HMi§iéN
Fe en La causa
RESTRINGIDO
Pág.110 de 126
|r:Í -¡|-f) f,y r/,; 5,
H±LEÉñE§M#TMi§i5N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 -25 CAl\I
www.dóTctto.mii.co,cxJtTeodecbónlco:iempp®°iórc¡t°.Tffc(.,'„=T\iffii;`,-,-`-'
rmfl*`|j,::T,LI
'1.
RESTRINGIDO
' :i -#-P 8 m ;.t Pág.111 de 126

Anexo No. 37 Recuperación Bienes
EH -.= -=-.. == - Í
Gmda nmbm y qx"

E)ecuüro cenm} iogistx:o pítí`cipai
Orado nombíes y ape"

C~eUnüd
H±EmFAÑffiE§PLiEkE+Epfi[=IÉN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD@eiércfto.mil.co
RESTRir!,9I.P.O,...„„
Pág. i i2 de i26
7`! ti ¢ Í? t,?. éji
#±LEÑJÑE§Mj#Epfli=i¿N
Fe en la causa
CcomespondenciaCamera57No.43-28
www.eíército.mil.co, correo electrónico: iemDo®eiéncito.mil.co
¡i`!ífíé?ñTT5ENEGocio'g:G-É1`:i'=í-.::!T=f.?=£'íf
RESTRINGIDO
f¿` -o.a fl tffTLL:í Pág.113 de l26

Anexo No. 38 Control Gasto Cuenta 5890 Baja Activos Fijos
ÉÑffiE§rLiEfflTM]§l±M
Fe en la causa
RESTRINGIDO
•.' " "`\'-m'\; pág. ii4 de i26
•i -,,,;) 0 ¡:lì íl-,! ,,ií

CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANEÑTE RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
#±úF=JEEE§rifl|Ml=I±N
Fe en la causa
www.eíército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
to,RECcm'DENEGociosEiÑÉññÉ5
RESTRINGIDO
.í, r#.fitL{3 ,,# Pág. ,,5 de t26

Anexo No. 39 Bienes en Custodia e lncautados
F=Eü : = - = ..-.,..-. Í
1FEcm hK:ûTôm pm tJhpNo.Dcx-m-E DAOE S mE FLATIVAS - el30OE"PCIOWBIEhES
ü CENTFOlcx3lsTICO
ccmGo ccB`rTAmE Cm'OAD V- gTUAclóN mTUAl
TOT~ OrEmxx - 8g05n 0 0_00
•,.=-' . -' . -- DADES F)AR^ CU§TtDl^ 930S

". üNTFülcxi'mco CBD16o ct)ITÊn£ FEcm hb -WTIJ-TE CESCFllpuótl DEhES -DÁJ} Vu" SITUAflaH~
TOTAL 9306XX . 891S02 0 Om
N®
qNTmlcGIST'm coD16o coNTÊnj=
1- No -NTO-
FE"
T¿t-fl nEll]lE I)ÁRA UEH 0 ADlew5TR^CIDN 9325
Og"PC]aNa£N€S CANTIO~ Vum Enu"oN ACTUAL
TOTAL 93Z5>Ol - 990505 0 0_00
GÍsdo mmtm y sfxrllüos Gnpft Íümbios y apdHdo€

Almec®"sà Aíma§ decom)83das unid8¢ JoÍ® ei®o conLTol m¢emanog o Jd€ b¡one¢ 8®Íwcio
GiodQ nomtx®s y apeüidos Gfado nomb®8 y apdlidos

87 Brigd. S€gundo comaridanio y JEM SR
HÉ5ffiE§M#EFvii§i5N
Fe en ki causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAP`l
ww.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
RESTRINGIDO
•.. ¢)v.. ì`'a`` Bm¡ Pág.116de l26
út\;t Íi iF?L í? tJ-} d

CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTÉ'' '\''r \ ` RErjDICION INFORMES FINANCIEROS -CUENTA FISCAL
ÉÑjEE§MjflEHMl§i±N
Fe en la causa
www.eLéncito.mil.co,correoelectrónico:iemDD@eiéncittomJLcoLj,~
ii.:fíiT,..`:t.,:,T,T..i=,:trt.',`-;:,jüo.SiEÑEíñÉ€;-L=±15::iTr--
. _ (`,.-í`4:``joLI J`.Indlírl
r„nfl „ tp,\F:],íR'NG'D° .''.3] pág. ||7de |26
33iNDTÁB:SCE'jóENcuD+3E£:'¥AE :iE9ó#E:FOT- RENDICION INFORMES FINANciERos - cuENTA FiscAL
Anexo No. 40 Anexo Bienes Plan Colombia
P" : 1 d ®
ANEXO BIENES Código: FCLSECEJ€OFIP-1042
PLAN COLOMBIA V-:0

FF%ha do emlelón: 2018-08-10
ANEXO Nm.~
FECM 00J"M
C"-
uW"0 u#loAD
C"T""^
CO0M30
CO«T^füL6
"moOE
ACTrvo
OmNINACION
eü el" VüOÑ
"O"OOR OC
PSOP'E"
CAN"»
UWOü fAP
C-
P-O O'm"L, OB-ACH"
0,00 0
0
0
0
WTu 0.00 0 ® 0
Anexo No. 41
HiEÑffiE§ÑVÉÑÉEkE+F«isiéN
Fe en la causa
wwweiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
rj ¡;¡ü fÉ ®Rás"NG,Do ,„ ro pág ],8de,26
HiEFMFLtLfiE§M#EXMl§i±N
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No, 26 -25 CAP\l
CconrespondenciaCarrera57No.43-28
www.eíército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co
; HEEEEnH!E HE GENER.r\¡ESC¥DTTl
# ü3pioin$ 0 4 3
RESTRINGIDO
Pág.1 ig de 126
CONT,NUAC,ÓN D,RECT,VA PERMANEN+-É ±±!rLÜÁEflD,C,;N ,NF;':#€ÉS F,NANC,EROS _ CUENTA F,SCAL

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA
EJERCITO NACIONAL
NOMBRE UNIDAD
EI SUSCRITO SEGUNDO COMANDANTE Y JEFE DE ESTADO MAYOR DE

LA BRIGADA XX
CERTIFICA:
Que durante el trimestre comprendido ente del año en curso, se dio

cumplimiento a la aplicación del Manual de Bi te del Ministerio de Defensa
Nacional, en el cual se detallan las inst manejo de bienes
tanto en depósito como en servicio.
Que bajo la supervisión directa Comandantes, Ejecutivos y

Segundos Comandantes, S- ervicio, Jefes de remonta y
veterinaria, Jefes de Finca nes de las Unidades orgánicas
de esta Unidad Operativ Ias siguientes actividades.
1. Efectuaron el c Por elemento de los activos en depósito a

(FECHA con corie XXXX.
2. Los bi tas 1635 -1637-15XX-8315) cruzan con el

boletín ropiedad Planta y Equipo a (FECHA CORTE), sin
sobrantes o faltantes).
3. Los bienes en la cuenta 1637, tienen permanencia en depósito
inferior a dos meses.
4. Los bienes devolutivos en bodega y en servicio cuentan con su placa respectiva

de identificación de conformidad con el sistema SAP.
5. Los bienes registrados en la cuenta 1635 son nuevos y todos los bienes
registrados en la cuenta 1637 son usados.
6. EI Jefe de bienes en Servicio, efectúo la verificación en todas las
dependencias (incluidas las Unidades centralizadas) actualizando los
inventarios.
HiEFMPFHFffiE§M#Effl§IÉN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo elecmónico: iemDD@eiército.mil.co
` RESTRINGIDO
'VÚ
Pág.120 de 126
n .®-r!-ri -í_, /,!,
7. Las dependencias o centros de costos de la Unidad, poseen impresos y

firmados los inventarios (listados) de material actualizados, Ios cuales cruzan
con la información suministrada por el respectivo almacén y aplicativo SAP;
de igual manera cruzan con los datos de la sección de Contabilidad, no
existiendo diferencias.
8. Los inventarios ubicados en todas las dependencias o Centros de costo
contienen la información establecida en el Manual de Bienes y en el sistema
SAP y se encuentran avalados por el Jefe de la dependencia responsable de
los mismos: almacenista, Jefe de bienes en Servicio y Jefe de abastecimientos
o Jefe de Logística.
9. Los Almacenistas realizaron los aj.ustes
XXX/OX, con el fin de subsanar las obst
establecida en el Manual de Bienes.
10. Los Jefes de las dependencias
funcionarios subalternos, los bi
funciones.
11. Los bienes de uso devc aliza mantenimiento cuentan
con la hoja de vida actu
12. Los almacenistas actualizado reflejando en forma
correcta y fidedi bienes tanto en depósito como en
servicio.
13. Los bienes idos se encuentran registrados en las

Balance General de la Unidad Centralizadora
y C0rre rios del sistema SAP.
14, EI Bala centralizadora refleja en las cuentas de orden
informativos administrativos por pérdida o daño de
bienes 5 XXX, de las Unidades que centraliza; información
que cruza con la ística Jurídica a cargo de la División y Brigada
La presente certificación se firma en XXXX con destino a la Dirección Financiera del

Ejército, a los treinta (30) o treinta un días (31) del mes de XXXX del año en curso
Grado
Nombre
Cargo
HÉEBffiESMiHEEpfil§i±N
Fe en la causa
CcomespondenciaCamena57No.43-28
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDo®eiércfto.mil.co
!pEC"Y,i£¥w6#g#-'£-:
5É.#-¿;óJ=i'ós~+-;ÉkñT,i`í¥:5T;`Fnffl
RESTRINGIDO
'.. "' '.`... !"'ì.¢Á`, Pág.12l de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTÉ¥ £8 e" Ñ:`í' k;t#;lcION INFORMES FINANCIEROS _ CUENTA FISCAL
Anexo No. 42 Relación Responsabilidades en Proceso
FecHA_Nm. DD_W-AAN®.PROCESO
NOHBRE 0ELPRESUNTO 11Ecllo OETALIAOO®ENEE"ROEl
fECH^ DE Nm.lDENTIFICACION
VAIOÑ SITUACION ACTU«
MESES
CONSTY"loN R£SF®NS- lNFOFiM^TWO
0
0
0
0
-
0
0
TOTM 0«
Crado` mmbíeg y apeftdos Gíado` nombíes y apeüos GÍBdo, iümbfes y apemdos

Coordinador Juít.dic o Unidad 84 Brioada Jeí. es m 6Üvlclo o A4ü cmd ln`d-lo8
HiEffiE:M#E!Mi§i±N
Fe en la causa
o ¡]f? ü íj :rESTR'NG'D°"W," pág i22de i26
CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE . RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL
=!íEGM=iñÑE§¥#kTn]M]§IéN
Fe en la causa
www.eiército.mil.co, correo electrónico:
j'y{ D[ }tEGOclos
'^,OÍT~Pí¡1QJ`JÍ`dv'`
-___J_\!,.1.Ti;
RESTRINGIDO m„„
r} ñ0# ¢ €i pág.i23dei26
Anexo No. 43 lnventario por Dependencia
ffi " # m INVENTARiospoROEPENDENciA
ÉCJffiE§PLiM|Mi§i±N
Fe en La causa
REST.RINGIDQ . 'ií:t , `
f}.il.ií,i' F`H`t' 4 ''!' Pág. i24 de i26

ü±ÉBffiE§MffliMi§im
Fe en la causa
Entrada principal Carrera 54 No. 26 - 25 CAr`l
www.oiórcfto.mii.co,comoeJecdónlco:lemppfflótcfto.mr:fiH\`Ttj,Ñ-+=iE±
Íí cmgo-r¥
RESTRINGIDO
tn flnp c! 4 t''ü# Pág.125del26
Anexo No. 44 Resultado Ejercicios Anteriores Cuenta 3109
ÉFMLtLE5E§MJ##i§iéN
Fe en la causa
www.eiéncito.mil.co, correo electrónico: iemoD®eiército.mil.co
RESTRINPIDO
Pág.126 de 126
{1 f~iíi íHfi 4 ...'!`'"
HÉÜJffiE§M#iMi§i¿N
Fe en La causa
Comespondencia Camera 57 No. 43 - 28
www.eiército.mil.co, correo electrónico: iemDD®eiército.mil.co H
ffll-
D.iREC.Cií)Nr)ENEcn;j:iosc,ENEaA\i.ES
l,::.í::.Wet
ffif,m3T,B 0 4_ 3¡
RESTRINGIDO
MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

COMANDO GENERAL FUERZAS MILITARES
EJÉRCITO NACIONAL
DEPARTAMENTO JURÍDICO INTEGRAL
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
Al contestar, cite este número
Radicado No. 20181167316043: MDN-CGFM-COEJC-SECEJ-JEMPP-CEDE11-DINEG-15.1
Bogotá, D.C„ 21 de diciembre de 2018
Señor Mayor General

NESTOR ROGELIO ROBINSON VALLEJO
Segundo Comandante del Ejército Nacional (E)
Bogotá D.C.
Asunto: Concepto Jurídico - Directiva Permanente
REFERENCIA: Proyecto de Actualización de Directiva Peman
e Gestión Fiscal CEDEs es

en razón a la entrada en
"NICSP". con el fin de
sus respectivos anexos
#ÉiññffiESM#kL"i§i5N
Fe en la causa
Carrera 54 No. 26 -25 CAr\l
:=
Tek5fono: 4261478
www.eiercito.mil `co ceoiu@buzoneíercLto.mil.co
-,-
RESTRINGIDO
11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
Al contestar, cite este número Pág. 2 de 2

20181167316043 -MDN-CGFM-COEJC-SECEJ-JEMPP.CEDE11 -DINEG-15.1 -21 de diciembre de 2018
ANEXOA
LISTAS DE CHEQUE0 PARA LA VERIFICACIÓN DE ACTOS ADMINISTRATIVOS
Pág. 1 de
Códlgo: FOJEMPP-CEDE5-472
LISTA DE CHEQUEO
Versión: 2
Fecha de ®m¡sión: 2017-12-26
UNIDAD 0 DEPENDENCIA: DINEG -CEDE11 LUGAR Y FECHA : BOGOTÁ, D.C,, 2018.12.21
OBJETIVO DE LA LISTA DE CHEQUEO: Vefflcar el cumplimiento de los requéitos fijados en la nomatividad casúe,Q@.¿,.
pLAN Es v DiRECTivAs '¿¿Í;;\ií:¥á¿

PROCESO: Gest.k)n Juridica PROCEDIM <
.! ü?dimiento Para la revisión juridK}a de actos
administrativag`t;:;t¿
}`}
OBSER\A+CH)NE§J,,-,J,it,`(-
ANTES
1 Verificar la normativídad aplicabb al acto admini§trativo x
Verificar la competencia de los funcionarios para suscribir acto8

2 X
admlnlstrativos
3 Se anexa el Acta de Validación del Deparlamento. X
La normatividad relacionada se encuentra vigente y comsponde alaquerigeelprocesodescritoenladirectiva.

4 x'
El contenido de las fichas técnicas, comsponden a lo de§crito en la

5 x
dlrectiva.
6 La teminok)gia juridica utilizada es la adecuada? x
Las refemncias nomawas incluyen los Manuales Fundamentale§

7 X
del Ejércfto Nacional
El asunto que trata la Directiva se encuentra contenido en un

8 X
reglamento y/o Manual de EJC o CGFM
Modifba o hay contradlcc'ión eme el contenk]o de la Dlrectiva y lo

9 X
dispuesta en el Reglamento y/o Manual
10 Emitir Volante Juridico X
' V"",IÁEMGEN Dom
DESPUÉ§
GESTIÓN DOCUMENTAL
11 Escanear el volante juri'dbo y la totalidad de lo§ soportes.
12 Archivar el volante juridico de viabilk]ad.
\/erlficó: SS. ERLIS BLANCO

Suboficlal Auxillar Dll\l EG
Lí5ñ+Í5EñE§rgF+HMl§IéN
E
Fe en La causa
Carrera 54 No. 26 -25 CAr\l
Tehéfono: 4261478
\MM^/.eiercito.mil.Co ceoiu@buzoneiercíto`mil.co
-(-

Fieñjee Mjfltmi I N: Pfcgh°Atffifde

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Fieñjee Mjfltmi I N: Pfcgh°Atffifde

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

RESTRINGIDO

MINISTERIO DE DEFENSA NAcloNAL

COPIA No. _DE, COPIAS

entrada en vigencia de las normas internacionales para entidades del

CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL

3. Mitigar posibles errores que se puedan presentar ante los entes de

4. Ley 80 de 1993 "Por la cual se expide el Estatuto General de

f.UIHl f`! {_+: 4 """ "Sg# Pág.3de i26

6. Ley 42 de 1993 "Por la cual se dictan directrices sobre la organización

7. Ley 594 de 2000 "Por medio de la cual se dicta la Ley General de

8. Ley 1476 de 2011 "Por la cual se expide el régimen de responsabilidad

de control interno contable y de repone del informe anual de

14. Resolución No. 620 de 2015 "Por la cual se incorpora el Catálogo

15. Resolución No. 628 de 2015 "Por la cual se incorpora el Régimen de

ü) íi;:L;é L) ¡~s.j 4 !'B" ""!¥j¢Eié Pág.4dei26

de normalización y regulación, en el contexto de la convergencia

16. Resolución No. 533 de 2015 "Por la cual se incorpora, en el Régimen

22. Resolución No.113 de 2016 "Por la cual se incorpora la norma de

23. Resolución No. 193 de 2016 "Por la cual se incorpora, en los

24. Resolución No. 396 de 2016 "Por la cual se modifica el cronograma de

29. Directiva Transitoria No. 016/2004 Disposiciones Administrativas para

30. Directiva Permanente No,13 de 2009 Disposiciones administrativas y

31. Directiva Permanente No. 0209 de 2010 Control y Ejecución de bienes

32. Directjva Permanente 01100 de 2016 "Organización Centralización

33. Directiva Permanente No. 01102 de 2016 Procedimiento contable para

recíprocas de la Dirección Financiera del Ejército.

39. lnstructivo Nro.02 de 2015 expedido por la Contaduría General de la

¿J.á íFJ:íf,{{.jt i{L,,/: "í " i',' u#+# Pág.7dei26

La presente directiva rige a partir de la fecha y deja sin vigencia la

En cumplimiento de la normatividad te sobre presentación de

1. EI Ejército Naci 0 de implementación NICSP al

Las observaciones detectadas se envían de manera escrita a los

4. Las Unidades Tácticas deben generar mayor conciencia acerca de la

1) Verificar las misiones particulares e instrucciones generales de

2) Coordinar con los diferentes Comandos Funcionales (COFIP,

CONTINUACIÓN DIRECTIVA PERMANENTE RENDICION INFORMES FINANCIEROS - CUENTA FISCAL

3) Orientar a los lnspectores auxiliares y delegados para que en las

4) Capacitar al personal de inspectores auxiliares e inspectores

condiciones de entrega de la cuenta fiscal periódica (mensual,

3. Jefatura de Estado Mayor de Planeación y Políticas JEMPP

Verificar el cumplimiento de la presente directiva.

a. Depanamento de Logística cEDE4

f.} #SS '# 4 "?"!""!!#" Pág.iodei26

herramienta misional implementada por el Ministerio de

y aplicar las políticas contables emitidas por

c. Depariamentode lngenieros cEDEIO

3) Observar, exigir y aplicar las políticas contables emitidas por

4. Jefatura de Estado Mayor Generador de Fuerza (JEMGF)

a. Comando Logístico (COLOG)

4. Ordenar al Batallón de lntendencia las Juanas el cumplimiento

5. Ordenar a las Dependencias responsables de los procesos de

actualizar los cargos según corresponda.

6. Ordenar al centro Administrativo y contable CADCO, efectuar

7. Difundir las políticas de control y administración de inventarios

donaciones recibidas de predios, asignaciones definitivas, con

procedimientos vigentes establecidos para el arrendamiento de

b) Elaborar y firmar la ceriificación Trimestral de toma física

c) Emitir instrucciones permanentes a los Comandantes de

d) Controlar que las Unidades Militares efectúen la toma

S í:i{.j# £-E # Í;¡" '"t'¡tii# Pág.14dei26

física de .inventarios (bodega y depósito) con la

material contabilizado en control administrativo no se

a) Rendir los informes y reportes asignados en forma