EMPRESA COMERCIALIZADORA ISCALA SPORT: NIT. 890.500.

545-3, Es una Empresa de

Régimen Común, se dedica a la Comercialización de diferentes productos, el costo de ventas, 50%
del valor de la mercancía, utiliza Inventario Permanente, en el año 2018, sus ingresos fueron 95.000
UVT. presenta los siguientes movimientos.
Para empezar actividades empieza con los siguientes saldos iniciales asi: Caja $130.000.000, Bancos
$130.000.000, Inventarios $60.000.000 que en su momento fueron comprados a la tarifa general y
Aporte sociales $320.000.000 ica 6*1000

CODIGO CUENTA DEBE

1105 CAJA 130,000,000
1110 BANCOS 130,000,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% 60,000,000
3115 APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES 320,000,000

ENERO
1. Compramos a la Empresa MM&Z Ltda, mercancías $50.000.000 con Iva del 19%, pagados
así: 40% de Contado, el 40% mediante transferencia bancaria y el saldo para cancelarlo a 45
días, nos ofrecen un descuento del 5% por pronto pago sobre el valor de la mercancía.

CODIGO CUENTA DEBE

143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% 50,000,000
240805.01 IVA COMPRAS 19% 9,500,000
236540 RETEFUENTE COMPRA
2368 ICA RETENIDO
1105 CAJA
1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 59,500,000

2. La Empresa, le vendió a crédito a la Empresa MENDEZ Ltda. (Régimen común)15 Neveras

por valor de $2.800,000 c/u con IVA de la Tarifa General.

CODIGO CUENTA DEBE

413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
240801.01 IVA VENTAS 19%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 1,050,000
135518 ICA RETENIDO 252,000
1305 CLIENTES 48,678,000
SUMAS IGUALES 49,980,000

COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 21,000,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19%

3. La Empresa le vendió a crédito a la empresa ABC Ltda., (Régimen Común), 40 Equipos de

Sonido $1.500,000 c/u con IVA de la Tarifa General.

CODIGO CUENTA DEBE

413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
240801.01 IVA VENTAS 19%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 1,500,000
135518 ICA RETENIDO 360,000
1305 CLIENTES 69,540,000
SUMAS IGUALES 71,400,000

COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 30,000,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

4. La empresa, le vendió a crédito a la Empresa XYZ, 10 neveras por valor total de $1,900,000
c/u, màs IVA de la tarifa general

CODIGO CUENTA DEBE

413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
240801.01 IVA VENTAS 19%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 475,000
135518 ICA RETENIDO 114,000
1305 CLIENTES 22,021,000
SUMAS IGUALES 22,610,000

COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 9,500,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19%

5. La empresa le compró a crédito al señor Manuel Díaz ,(Gran contribuyente) 40 Estufas por valor de $1.400
c/u. màs IVA de la tarifa general

CODIGO CUENTA DEBE

143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% 56,000,000
240805.01 IVA COMPRAS 19% 10,640,000
236540 RETEFUENTE
2368 ICA RETENIDO
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 66,640,000

6. Compramos a CASA GRAJALES ,(responsable) 100 botellas de vino a $30.000 cada una más IVA, a
crédito
CODIGO CUENTA DEBE
143501.04 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA DE LICORES 3,000,000
240805.03 IVA COMPRA LICORES 150,000
 236540 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 3,150,000

7. La Empresa le vendió a crédito a la señora MARY GÓMEZ,(gran contribuyente) 6 Equipos de sonido por val
$1,400,000 c/u, IVA del 19%

CODIGO CUENTA DEBE

413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR19%
240801.01 IVA VENTAS19%
1305 CLIENTES 9,996,000
SUMAS IGUALES 9,996,000
COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4,200,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA19%

8. Vendemos al SUPERMERCADO MARGARITA (Régimen Común) 20 Botellas de Vinos por

$60.000 c/u más IVA, pago el 50% de Contado mediante una transferencia bancaria y el
saldo a crédito por 30 días.

CODIGO CUENTA DEBE

413501.03 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR LICORES
240801.03 IVA VENTA LICORES
1110 BANCOS 611,400
1305 CLIENTES 611,400
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 30,000
135518 ICA RETENIDO 7,200
SUMAS IGUALES 1,260,000

COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 600,000
143501.04 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA LICORES

9. Cancelamos el saldo a la Empresa MM&Z Ltda a los 30 días, en efectivo

CODIGO CUENTA DEBE

2205 PROVEEDORES 11,590,000
421040 DECUENTOS CONCEDIDOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 11,590,000

10. Compramos al Almacén Unideportes (Régimen Común) bicicletas para la venta, las cuales
pagamos 50% de contado, mediante transferencia, resto a crédito a 45 días, así:
 90 bicicletas referencia BC-1; a $700.000 cada una, más IVA,
 80 bicicletas referencia BC-2 a $1.800.000 más IVA,

CODIGO CUENTA DEBE

143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5% 63,000,000
240805.02 IVA COMPRAS 5% 3,150,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% 144,000,000
240805.01 IVA COMPRAS 19% 27,360,000
1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
2368 ICA RETENIDO
236540 RETEFUENTE COMPRAS
SUMAS IGUALES 237,510,000

CUENTAS T
1105 CAJA DEBE
130,000,000

130,000,000
97,730,000

1110 BANCOS DEBE

130,000,000

611,400

130,611,400

1305 CLIENTES DEBE

48,678,000
69,540,000
22,021,000
9,996,000
611,400
150,846,400

143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% DEBE

60,000,000
50,000,000
 56,000,000

144,000,000
310,000,000
245,300,000

143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5% DEBE

63,000,000
63,000,000

143501.04 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA LICORES DEBE

3,000,000

3,000,000
2,400,000

2205 PROVEEDORES DEBE

11,590,000

11,590,000

236540 RETEFUENTE DEBE

2368 ICA RETENIDO DEBE

BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA 97,730,000
1110 BANCOS
1305 CLIENTES 150,846,400
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 3,055,000
135518 ICA RETENIDO 733,200
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% 245,300,000
143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5% 63,000,000
143501.04 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA LICORES 2,400,000
2205 PROVEEDORES
236540 RETEFUENTE
2368 ICA RETENIDO
240801.01 IVA VENTAS 19%
240801.03 IVA LICORES
240805.01 IVA COMPRAS 19% 47,500,000
240805.02 IVA COMPRAS 5% 3,150,000
240805.03 IVA COMPRA LICORES 150,000
3115 APORTES SOCIALES
413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
413501.03 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR LICORES
421040 DESCUENTOS CONCEDIDOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 65,300,000
SUMAS IGUALES 679,164,600

FEBRERO
11. Vendemos a crédito a Hernán Rojas,(Regimen no responsable) 25 Estufas por valor de $2,000,000 c/u, má

CODIGO CUENTAS DEBE

413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR19%
240801.01 IVA VENTAS 19%
1305 CLIENTES 59,500,000
SUMAS IGUALES

COSTOS
6135 COMERCIO AL MAYOR Y POR MENOR 25,000,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA19%

12. La Empresa vendió mediante transferencia bancaria, a Yudy Páez,(Regimen no responsable) 5 Equipos de
valor de $1,200,000 c/u más IVA.

CODIGO CUENTAS DEBE

413501.01 COMERCIO AL MAYOR Y POR MENOR DEL 19%
1110 BANCOS 7,140,000
SUMAS IGUALES
COSTO
6135 COMERCIO AL MAYOR Y POR MENOR 3,000,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR EL 19%

13. La Empresa paga el recibo del teléfono a la Empresa Movistar, mediante transferencia, por
$1.250.000, de los cuales $710.000 le cobran IVA 19%,
CODIGO CUENTAS DEBE
513535 SERVICIOS
513535.01 SERVICIOS DE TEL GRAVADO 710,000
240805.04 IVA DESCONTABLE SERVICIOS 19% 134,900
513535.02 SERVICIOS NO GRAVADOS 540,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 1,384,900

14. Compra Fumigadoras para la ventas de uso agrícola por valor de $10.000.000, (Gran contribuyente ) más
Almacén VETERINARIA EL CACHORRO, el cual pagamos así: 60% de contado, mediante
transferencia, resto a crédito a 45 días. La empresa ofrece un descuento del 5% el valor de la
mercancía, por pronto pago.

CODIGO CUENTA DEBE

143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA DEL 5% 10,000,000
240805.02 IVA DE COMPRA DEL 5% 500,000
236540 RETEFUENTE
1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 10,500,000

15. Vende de contado, equipo periférico y programas de informática por $35.000.0000, más IVA.
Concedemos un descuento del 4% al momento de la venta

CODIGO CUENTAS DEBE

413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
240801.01 IVA VENTAS 19%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 840,000
135518 ICA RETENIDO 201,600
1105 CAJA 38,942,400
SUMAS IGUALES 39,984,000
COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 16,800,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19%

CUENTAS T
413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19% DEBE

1305 CLIENTES DEBE

 59,500,000
59,500,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR DEBE

25,000,000
3,000,000

16,800,000
44,800,000

143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% DEBE

240801.01 IVA VENTAS 19% DEBE

1105 CAJA DEBE

38,942,400
38,942,400

135515 ANTICIPO DE IMPUESTO DEBE

840,000
840,000

135518 ICA RETENIDO DEBE

201,600
201,600

BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA 38,942,400
1110 BANCOS
1305 CLIENTES 59,500,000
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 840,000
135518 ICA RETENIDO 201,600
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19%
143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5% 10,000,000
2205 PROVEEDORES
 236540 RETEFUENTE
240801.01 IVA VENTAS 19%
240805.02 IVA COMPRAS 5% 500,000
240805.04 IVA DESCONTABLE SERVICIOS 19% 134,900
413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
513535.01 SERVICIOS DE TELEFONIA GRAVADO 710,000
513535.02 SERVICIOS DE TELEFONIA NO GRAVADO 540,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 44,800,000
SUMAS IGUALES 156,168,900

MARZO
16. Compro mediante cheque, para la venta a la Empresa R&C LTDA (Régimen Común) lo
siguiente:
 10 computadores portátiles a 1.000.000 c/u.
 15 computadores de Mesa a $2.100.000 c/u

CODIGO CUENTAS DEBE

143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% 31,500,000
240805.01 IVA COMPRAS 19% 5,985,000
143501.03 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EXENTOS 10,000,000
236540 RETEFUENTE
2368 ICA RETENIDO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 47,485,000

17. Compramos un Vehículo a la Empresa CHEVROLET para transporte de las mercancías de la

empresa por $45.000.000 con IVA incluido a la tarifa general. Se paga con cheque

CODIGO CUENTA DEBE

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 37,815,126
240805.01 IVA COMPRA 19% 7,184,874
236540 RETEFUENTE
2368 ICA RETENIDO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 45,000,000

18. Vendemos a la Empresa Agrícola XYZ, fumigadoras por $7.000.000 más IVA, nos pagan a
contado, mediante una transferencia bancaria.

CODIGO CUENTAS DEBE

413501.02 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 5%
240801.02 IVA VENTAS 5%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 175,000
135518 ICA RETENIDO 42,000
 1110 BANCOS 7,133,000
SUMAS IGUALES 7,350,000
COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 3,500,000
143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5%

19. Se compra a la Comercializadora NATURAL SPORT los siguientes productos para

comercializarlos, los cuales cancelamos de contado con el Cheque No. 12345
 240 kilos de café a $4.200, kilo, más IVA 1,008,000
 220 kilos de azúcar a $2.100, kilo, más IVA 462,000
 250 kilos de avena a $900 el kilo, más IVA 225,000
 255 bolsas de cacao en polvo sin azúcar a $2.800 c/u, más IVA 714,000
2,409,000

CODIGO CUENTAS DEBE

143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5% 2,409,000
240805.02 IVA COMPRAS 5% 120,450
236540 RETEFUENTE
2368 ICA RETENIDO
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 2,529,450

20. Devolvemos de la compra hecha al señor Manuel Diaz 10 Estufas

CODIGO CUENTA DEBE

6225 DEVOLUCION DE COMPRA 19%
240801.06 IVA DEV COMPRA 19%
2368 ICA RETENIDO 84,000
236540 RETEFUENTE 350,000
2205 PROVEEDORES 16,226,000
16,660,000

21. Vende al por mayor computadores, equipo periférico y programas de informática por
$12.000.0000, más IVA a la tarifa general, a una Empresa de Régimen Común, en efectivo.

CODIGO CUENTAS DEBE

413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
240801.01 IVA VENTAS 19%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 300,000
135518 ICA RETENIDO 72,000
1105 CAJA 13,908,000
SUMAS IGUALES 14,280,000
COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 6,000,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19%
22. Se compra a Mueblería Mundial (Régimen Común) para uso de la oficina lo siguiente: 3
Escritorios por $1.200.000 cada uno, 4 Archivadores por $2.000.000 cada uno, todos los
artículos están gravados a la tarifa general, su forma de pago es con cheque No 152

CODIGO CUENTAS DEBE

152405 MUEBLES Y ENSERES 11,600,000
240805.01 IVA COMPRAS 19% 2,204,000
236540 RETEFUENTE
2368 ICA RETENIDO
1110 BANCOS
13,804,000

143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% DEBE

31,500,000

25,500,000

240805.01 IVA COMPRAS 19% DEBE

5,985,000
7,184,874
2,204,000
15,373,874

143501.03 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EXENTOS DEBE

10,000,000
10,000,000

236540 RETEFUENTE DEBE

350,000
350,000

2368 ICA RETENIDO DEBE

84,000

84,000
 1110 BANCOS DEBE

7,133,000

7,133,000

1105 CAJA DEBE

13,908,000
13,908,000
13,908,000

2205 PROVEEDORES DEBE

16,226,000
16,226,000

240801.01 IVA VENTAS 19% DEBE

BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA 13,908,000
1110 BANCOS
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 475,000
135518 ICA RETENIDO 114,000
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19% 25,500,000
143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5%
143501.03 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EXENTOS 10,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES 11,600,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 37,815,126
2205 PROVEEDORES 16,226,000
236540 RETEFUENTE
2368 ICA RETENIDO
240801.01 IVA VENTAS 19%
240801.02 IVA VENTA 5%
240801.06 IVA DEV COMPRAS
240805.01 IVA COMPRAS 19% 15,373,874
240805.02 IVA COMPRAS 5% 120,450
413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19%
413501.02 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 5%
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 9,500,000
6225 DEVOLUCIONES DE COMPRA
SUMAS IGUALES 140,632,450

ABRIL
23. Pagamos en efectivo a los 30 días el saldo al Almacén VETERINARIA EL CACHORRO.

CODIGO CUENTA DEBE

2205 PROVEEDORES 4,100,000
421040 DESCUENTOS CONCEDIDOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 4,100,000

24. Vendemos a crédito a 30 días, al SUPERMERCADO EL LLANERO (Régimen Común) lo

siguiente:
 100 kilos de café a $6.300, kilo, más iva 630,000
 50 kilos de azúcar a $2.800, kilo, más iva 140,000
 150 kilos de avena a $900 el kilo, más IVA 135,000
 200 bolsas de cacao en polvo sin azúcar a $4.800 c/u, más iva 960,000
1,865,000

CODIGO CUENTAS DEBE

413501.02 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 5%
240801.02 IVA VENTAS 5%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 46,625
135518 ICA RETENIDO 11,190
1305 CLIENTES 1,900,435
SUMAS IGUALES 1,958,250
COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 932,500
143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRRESA 5%

25. Vendemos mediante transferencia virtual, al señor GERSON SAAVEDRA,

 10 bicicletas referencia BC – 1 por $1.000.000 más IVA
 15 de la referencia BC – 2 a $2.000.000 c/u, más IVA
Nos paga a contado, mediante una transferencia bancaria

CODIGO CUENTA DEBE

413501.02 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 5%
 240801.02 IVA VENTAS 5%
413501.01 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 19%
240801.01 IVA VENTAS 19%
1110 BANCOS 46,200,000
SUMAS IGUALES 46,200,000
COSTO
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 20,000,000
143501.02 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5%
143501.01 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 19%

26. Vende de contado al por mayor computadores, equipo periférico y programas de informática
por $13.000.0000, más IVA del 19%

CODIGO CUENTA DEBE

 HABER

320,000,000
320000000

9%, pagados

HABER
57,950,000

1,250,000
300,000
23,180,000
23,180,000
11,590,000
59,500,000

HABER
42,000,000
7,980,000

49,980,000

21,000,000
 HABER
60,000,000
11,400,000

71,400,000

30,000,000

HABER
19,000,000
3,610,000

22,610,000

9,500,000

tufas por valor de $1.400,000

HABER

1,960,000
336,000
64,344,000
66,640,000

una más IVA, a

HABER
 75,000
3,075,000
3,150,000

quipos de sonido por valor de

HABER
8,400,000
1,596,000

9,996,000

4,200,000

HABER
1,200,000 1,222,800
60,000 611,400

1,260,000

600,000

HABER
2,500,000
2,500,000
9,090,000
11,590,000
HABER

231,093,000
207,000,000

115,546,500
115,546,500
1,242,000
5,175,000
237,510,000

HABER 240801.01

23,180,000
9,090,000
32,270,000

HABER 240801.03

23,180,000

115,546,500 240805.01
138,726,500
8,115,100

HABER

240805.02

240805.03

HABER

3115
21,000,000
30,000,000
9,500,000
 413501.01
4,200,000

64,700,000

HABER
413501.03

HABER
6135
600,000
600,000

HABER
11,590,000
64,344,000
3,075,000 135515

115,546,500
194,555,500
182,965,500

HABER
1,250,000 135518
1,960,000
75,000
5,175,000
8,460,000

HABER
300,000 421040
336,000
1,242,000
1,878,000

HABER

8,115,100
 182,965,500
8,460,000
1,878,000
24,586,000
60,000

320,000,000
129,400,000
1,200,000
2,500,000

679,164,600

or de $2,000,000 c/u, más IVA

HABER
59,500,000 50,000,000

59,500,000

25,000,000

sponsable) 5 Equipos de sonido por

HABER
7,140,000 6,000,000
1,140,000

3,000,000
 HABER

1,384,900
1,384,900

ran contribuyente ) más Iva, al

HABER

10,250,000
250,000
6,150,000
4,100,000
10,500,000

00, más IVA.

HABER
33,600,000 1,400,000
6,384,000

39,984,000

16,800,000

HABER 513535.01
59,500,000
7,140,000
33,600,000
100,240,000
513535.02

HABER
 240805.04

HABER

1110

HABER
25,000,000
3,000,000 143501.02
16,800,000
44,800,000

HABER
240805.02
6,384,000
6,384,000

HABER
2205

236540
HABER

HABER

HABER

394,900

44,800,000

4,100,000
 250,000
6,384,000

100,240,000

156,168,900

HABER

41,500,000

1,037,500
249,000
46,198,500
47,485,000

HABER
37,815,126

945,378
226,891
43,827,731
45,000,000

HABER
7,000,000
350,000
 7,350,000

3,500,000

HABER

60,225
14,454
2,454,771
2,529,450

HABER
14,000,000
2,660,000

16,660,000

HABER
12,000,000
2,280,000

14,280,000

6,000,000
HABER
3,600,000
8,000,000
290,000 11,600,000
69,600
13,444,400
13,804,000

HABER 1540

6,000,000

HABER 413501.02

240801.02

HABER

135515

HABER
1,037,500
945,378
60,225 135518
290,000

2,333,103
1,983,103

6135
HABER
249,000
226,891
14,454

69,600 143501.02
559,945
 475,945

HABER
2,454,771
46,198,500
43,827,731 240805.02

13,444,400
105,925,402
98,792,402
6225

HABER

240801.06

HABER
413501.01

HABER 152405
2,280,000
2,280,000

HABER

98,792,402

1,091,000

1,983,103
475,945
2,280,000
 350,000
2,660,000

12,000,000
7,000,000

14,000,000
140,632,450

HABER

500,000 500,000
3,600,000
4,100,000

HABER
1,865,000
93,250

1,958,250

932,500

HABER
10,000,000 5,000,000
 500,000 40,000,000 20,000,000
30,000,000 15,000,000
5,700,000

46,200,000

5,000,000
15,000,000

e informática

HABER
IVA VENTAS 19% DEBE HABER
7,980,000
11,400,000
3,610,000
1,596,000
24,586,000

IVA VENTA LICORES DEBE HABER

60,000
60,000

IVA COMPRAS 19% DEBE HABER

9,500,000
10,640,000
27,360,000
47,500,000

IVA COMPRAS 5% DEBE HABER

3,150,000
3,150,000

IVA COMPRA LICORES DEBE HABER

150,000
150,000

APORTES SOCIALES DEBE HABER

320,000,000
320,000,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19% DEBE HABER
42,000,000
60,000,000
19,000,000
8,400,000
129,400,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR LICORES DEBE HABER

1,200,000
1,200,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR DEBE HABER

21,000,000
30,000,000
9,500,000
4,200,000
600,000
65,300,000

ANTICIPO DE IMPUESTO DEBE HABER

1,050,000
1,500,000
475,000
30,000
3,055,000

ICA RETENIDO DEBE HABER

252,000
360,000
114,000
7,200
733,200

DESCUENTOS CONCEDIDOS DEBE HABER

2,500,000
2,500,000
SERVICIOS DE TEL GRAVADOS DEBE HABER
710,000
710,000

SERVICIOS DE TEL NO GRAVADOS DEBE HABER

540,000
540,000
IVA DESCONTABLE DE SERVICIOS 19% DEBE HABER
134,900
134,900

BANCOS DEBE HABER

7,140,000
1,384,900
6,150,000
7,140,000 7,534,900
394,900

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5% DEBE HABER

10,000,000
10,000,000

IVA COMPRAS 5% DEBE HABER

500,000
500,000

PROVEEDORES DEBE HABER

4,100,000
4,100,000

RETEFUENTE DEBE HABER

250,000
250,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEBE HABER
37,815,126
37,815,126

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 5% DEBE HABER

7,000,000
7,000,000

IVA VENTAS 5% DEBE HABER

350,000
350,000

ANTICIPO DE IMPUESTO DEBE HABER

175,000
300,000
475,000

ICA RETENIDO DEBE HABER

42,000
72,000
114,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR DEBE HABER

3,500,000
6,000,000
9,500,000

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 5% DEBE HABER

3,500,000
 2,409,000
2,409,000 3,500,000
1,091,000

IVA COMPRAS 5% DEBE HABER

120,450
120,450

DEVOLUCION DE COMPRA 19% DEBE HABER

14,000,000
14,000,000

IVA DEV COMPRA 19% DEBE HABER

2,660,000
2,660,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 19% DEBE HABER

12,000,000
12,000,000

MUEBLESY ENSERES DEBE HABER

11,600,000
11,600,000