Comenzado el sábado, 27 de febrero de 2021, 06:09

Estado Finalizado

Finalizado en sábado, 27 de febrero de 2021, 06:18

Tiempo empleado 9 minutos 48 segundos

Calificación 10,00 de 10,00 (100%)

Pregunta 1
Correcta
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Enunciado de la pregunta

Es siempre conveniente tener un exceso de liquidez para no tener problemas de

pagos a proveedores, acreedores, etc.
Seleccione una:
a. Verdadero.
b. Falso. 
Debemos intentar mantener una posición óptima de tesorería para no incurrir en escasez ni en
exceso de fondos. Una escasez de fondos a corto nos impediría realizar los pagos corrientes,
creando multitud de problemas de solvencia y credibilidad. Un exceso de liquidez lleva
aparejado un coste de oportunidad: si esos fondos que tengo en exceso en mi cuenta
estuviesen invertidos en otras actividades, me estarían produciendo rendimientos mayores
que estando parados en una cuenta corriente. La escasez y exceso de fondos influyen
directamente sobre los resultados financieros de una empresa.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso.

Pregunta 2
Correcta
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Enunciado de la pregunta

La afirmación “los datos y el detalle de mi cuenta de resultados me permiten

conocer mi cash-flow con gran exactitud” es:
Seleccione una:
a. Verdadero.
b. Falso. 
A la hora de analizar la tesorería de la empresa, es muy importante diferenciar los
movimientos reales de fondos de los movimientos en una cuenta de pérdidas y ganancias.
Cuando analizamos un estado de tesorería tendremos en cuenta los movimientos o flujos
desde el punto de vista financiero, y no desde el punto de vista contable basado en el
devengo. Existen movimientos contables que no suponen movimientos de fondos, como la
amortización y las provisiones. Además hemos de conocer las fechas de cobro y pago que no
son siempre las mismas que las de la facturación y /o contabilización.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso.

Pregunta 3
Correcta
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Enunciado de la pregunta

El concepto de float hace referencia a:

Seleccione una:
a. Un número de días. 
El float se define como el número de días que transcurren entre el momento que se confirma
una operación comercial y el momento en que se hace efectiva. Una vez que sabemos el
número de días, podemos asignar un coste que vendrá dado por el principal de la operación,
multiplicado por el tipo de interés y por el número de días.
b. Un porcentaje de interés.
c. Un coste asociado a los fondos.
d. Todas son correctas.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Un número de días.

Pregunta 4
Correcta
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Enunciado de la pregunta

Se entiende por float financiero:

Seleccione una:
a. El periodo de tiempo en días transcurrido entre el momento en que se concreta
una operación y el vencimiento del cobro o pago de la misma.
b. El periodo de tiempo en días que transcurre entre el momento del vencimiento de
la deuda y el momento del cobro efectivo en banco. 
Float Financiero: se define como el periodo en número de días que transcurre entre el
momento que se produce el vencimiento del pago de una operación y el día en que los fondos
están realmente disponibles en la cuenta del banco en fecha valor.
c. El periodo de tiempo transcurrido entre el momento de confirmación de la
transacción y el ingreso efectivo en caja o banco.
d. Ninguna es exactamente correcta.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: El periodo de tiempo en días que transcurre entre el momento del
vencimiento de la deuda y el momento del cobro efectivo en banco.

Pregunta 5
Correcta
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Enunciado de la pregunta

La afirmación “·el coste del float es difícilmente calculable” es:

Seleccione una:
a. Verdadero.
b. Falso. 
Los días de float son cuantificables y tienen un coste perfectamente identificable y calculable:
Coste = C x i x t
Siendo (Capital x tipo de interés x tiempo). El capital es el importe de la transacción, el tipo de
interés es el coste de nuestro dinero en el mercado (el que pagamos a los bancos) y el tiempo
el número de días.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Falso.

Pregunta 6
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

El presupuesto de tesorería es:

Seleccione una:
a. El primero en realizarse en el proceso presupuestario.
b. Se ha de realizar en paralelo a los presupuestos de las demás áreas de negocio.
c. El último en realizarse. 
el presupuesto de tesorería es el último en realizarse dentro del proceso presupuestario. Si en
el resto de los departamentos no se han realizado los presupuestos individuales
correspondientes, no podremos saber cuáles son los cobros y los pagos asociados a esos
presupuestos de cada unidad de gestión.

d. Es indiferente en qué momento se realiza.

 Retroalimentación

La respuesta correcta es: El último en realizarse.

Pregunta 7
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

Al ser el último en realizarse, el presupuesto de tesorería tiene mucha información

de muchos departamentos , y por ello:
Seleccione una:
a. Está basado en mucha información real de muchos departamentos y tiene altas
posibilidades de cumplirse.
b. Está basado en mucha información real de muchos departamentos pero no se
cumple nunca.
c. Está basado en estimaciones de muchos departamentos y tiene altas
posibilidades de cumplirse.
d. Está basado en estimaciones de muchos departamentos y por eso es difícil que
se cumpla. 
El presupuesto de tesorería depende de muchas suposiciones de muchos departamentos,
sobre las que el tesorero tiene poco o ningún control. Por ello es difícil hacer un buen
presupuesto de tesorería, pero es aún más difícil que se cumpla al final del ejercicio.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Está basado en estimaciones de muchos departamentos y por eso
es difícil que se cumpla.

Pregunta 8
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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 Enunciado de la pregunta

La tesorería saldo cero-negativo pretende:

Seleccione una:
a. Tener saldo negativo en líneas de crédito para no tener excesos de tesorería
ociosos.
b. Evitar tener saldos negativos por el coste financiero que acarrean, primando los
excesos de tesorería.
c. Tener la tesorería con saldo lo más próximo a 0 o ligeramente negativo. 
La técnica de gestión de la tesorería que se llama tesorería-cero-negativa pretende que el
saldo sea lo más próximo a cero o incluso en negativo para evitar excesos de tesorería no
invertidos con alto coste de oportunidad, o saldos muy negativos que incurran en costes
financieros altos y costes de descubierto.

d. Ninguna es correcta.
Retroalimentación

La respuesta correcta es: Tener la tesorería con saldo lo más próximo a 0 o ligeramente
negativo.

Pregunta 9
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

Señale la veracidad de la siguiente afirmación “El control de las operaciones y las

posiciones óptimas de tesorería optimizan nuestros resultados financieros
mediante la maximización de los costes de los recursos obtenidos del exterior y la
minimización de los ingresos por excedentes colocados en mercados financieros.”
Seleccione una:
a. Verdadero.
b. Falso. 
La frase correcta sería la siguiente: “El control de las operaciones y las posiciones óptimas de
tesorería optimizan nuestros resultados financieros mediante la minimización de los costes de
los recursos obtenidos del exterior y la maximización de los ingresos por excedentes
colocados en mercados financieros”.
Retroalimentación
 La respuesta correcta es: Falso.

Pregunta 10
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00

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Enunciado de la pregunta

La estructura de un presupuesto de tesorería debe incluir:

Seleccione una:
a. 1 solo nivel: el operativo.
b. Dos niveles básicos: operativo y de inversiones.
c. Tres niveles: operativo, de inversiones y financiero. 
El presupuesto de tesorería debe incluir tres niveles: operativo (de operaciones normales de la
empresa), de inversiones (y desinversiones) y financiero (pagos e ingresos).

d. Cuatro niveles: operativo, de inversiones, financiero y logístico.

Retroalimentación

La respuesta correcta es: Tres niveles: operativo, de inversiones y financiero.

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