BALANZA DE COMPROBACION

8/13/2020

MOVIMIENTOS
CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS
11 Activos corrientes
1/11/2001 Caja General 37,000.00
12-Jan Terreno y edificio
1/12/2001 Terreno 26,000.00
12-Feb Terreno y maquinarias
2/12/2001 Equipos de oficina 27,800.00
11-Apr Cuenta por cobrar
4/11/2001 Cuenta por cobrar clientes 13,700.00
11-Jun Gastos pagados por anticipado
6/11/2002 Renta pagada por adelantado 50,000.00

20 Pasivo Corriente
20-01 Cuentas por pagar 38,800.00
3 Capital
3-01 Aporte de propietarios 37,000.00
4 Ingresos
1/4/2001 Ingresos por venta al contado 62,000.00
1/4/2002 Ingresos por venta a credito 57,300.00
6 Gastos
1/6/2001 Gastos salario 460
5/6/2006 Gastos de agua potable 8,000.00
5/6/2007 Gasto de electricidad 25,000.00
5/6/2012 Gasto internet 2,000.00

TOTALES 189,960.00 195,100.00

CION

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
37,000.00

26,000.00

27,800.00

13,700.00

50,000.00

38,800.00

37,000.00

119,300.00

35,460.00

189,960.00 195,100.00
 ASIENTO DE DIARIO
01 11/07/20
#ASIENTO FECHA: 20

CONCEPTO:
Apertura del negocio, compra de terreno, materiales y pagos de gastos.

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

11-01-01 Caja General 37,000.00
02-01-00 Capital 37,000.00
Para registrar capital contable
12-02-01 Equipos de oficina 38,800.00
20-01 Cuentas por pagar 38,800.00
Para registrar compra de materiales de oficina
06-01-01 Gasto de sueldo a secretaria 460
11-01-01 Caja General 460.00
Para registrar pago salarial de la secretaria
12-01-02 Terreno 26,000.00
11-01-01 Caja General 26,000.00
Para registrar compra de terreno
11-01-01 Cuentas por cobrar 1,100.00
04-01-01 Ingresos por servicio a credito 1,100.00
Para registrar ingresos a credito

TOTAL: 103,360.00 103,360.00

0.00
NOTAS:

G
IMPRIMIR
O

DETALLES
Recibio RD$37,000.00 y dio capital al propietario.

Compro materiales de oficina a librería Aquiles por

RD$38,800.00

Pago salario quincenal de la secretaria por

RD$460.00

Pago RD$26,000 en efectivo para adquirir un

terreno para el futuro sitio de las oficinas

Proporciono algunos servicios para una firma para

un hotel y recibio la promesa de que le pagara
RD$1,100.00 dentro de una semana.

VERDADERO

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 COMPROBANTE DE INGRESOS
CIN-
#INGRESO: 02 FECHA:

CONCEPTO:
Asesoria contable, al credito y al contado

CODIGO DESCRIPCION DEBE

11-01-01 Caja General 10,000.00
04-01-01 Ingresos por servicios al contado
Para registrar asesoria contable
11-04-01 Cuentas por cobrar cliente 15,200.00
04-01-02 Ingresos por ventas a credito
Para registrar ingresos por venta
11-01-01 Caja general 7,600.00
11-04-01 Cuenta por cobrar clientes
Para registrar cobro 50% a deuda
11-01-01 Caja General 9,000.00
04-01-01 Ingresos por servicios al contado
Para registrar ingresos por servicios al contado
11-04-02 Cuentas por cobrar empleados 5,000.00
04-01-02 Ingresos por servicios a credito

TOTAL: 46,800.00

NOTAS:

IMPRIMIR
DE INGRESOS

11-07/2020

HABER DETALLES
Se brindo servicios contables a D&B
10,000.00 comercial por RD$10,000.00

Se brindo asesoria contable al señor

15,200.00 Juan Brito por RD$15,200 a credito.

se cobro 50% de la deuda del señor

7,600.00 Juan brito por RD$15,200 a credito.

Se brindo asesoria a la señora Josefina

9,000.00 vasquez en la apertura de su negocio+G2.

Se brindaron servicios de Asesoria a un

5,000.00 empleado de la oficina por RD$5,000.00

46,800.00 VERDADERO
0.00

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 COMPROBANTE DE EGRESOS
CEG-
#EGRESO 03 FECHA:

#CHEQUE 15-09 BENEFICIARIO

CUENTA#: 152526
CONCEPTO:
Por la compra de materiales de oficina, pago de energia elecetrica, pago de agua
potable, pago de renta y servicios de intenet.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11-06-02 Renta pagada por adelantado 20,000.00
11-01-01 Caja General 20,000.00
Para registrar pago de renta.
12-02-01 Equipos de oficina 25,000.00
11-01-01 Caja General 25,000.00
Para registrar compra de materiales
06-05-07 Gasto de electricidad 15,000.00
11-01-01 Caja General 15,000.00
Para registrar pago de energia
06-05-06 Gasto de agua potable 8,000.00
11-01-01 Caja General 8,000.00
Para registrar pago de agua potable
06-05-12 Pago de servicio de internet 2,000.00
11-01-01 Caja General 2,000.00
Para registrar pago de internet

TOTAL: 70,000.00 70,000.00

0.00
NOTAS:
IMPRIMIR
DE EGRESOS
11/07/2020
Libreria Aquiles Polanco, edenorte , coraaplata y
CLARO
152526

rica, pago de agua

DETALLES
Pago renta del 2do local por RD$20,000.00

Compra de materiales de oficina a Librería Aquiles Polanco

Factura #004

Se pago consumo de energia electrica por

RD$15,000.00
Se pago servicios de agua potable

Se pagaron los servicios de internet a

CLARO DOMINICANA

VERDADERO

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 NOTA DE DEBITO
N_D-
#NOTA DEBITO: 10

CONCEPTO
ENVIOS DE MERCANCIA A CLIENTES Y COBRO DE COMISIONES.

CODIGO DESCRIPCION DEBE

11-01-01 Caja General 15,000.00
05-01-06 Costo de mercancia vendidas
Para registrar envio de mercancia
11-01-01 Caja general 10,000.00
05-01-03 Comision sobre venta
Para registrar cobro de comision
11-01-01 Comision sobre ventas 5,000.00
11-02-01 Banco Reservas
Para registrar cobro de comision
11-01-01 Caja General 8,000
05-01-06 Costo de mercancia vendidas
Para registrar flete de mercancia
11-01-01 Comision sobre ventas 12,000.00
11-02-01 Banco Reservas
TOTAL: 50,000.00

NOTAS:

IMPRIMIR
OTA DE DEBITO
FECHA: 11/07/2020

S.

HABER DETALLE
Se envio mercancia al señor Toni Cuco
15,000.00 factura #15

comision cobrada en la venta

10,000.00

Se cobro comision sobre la venta de mercancia

5,000.00 al señor Toni Cuco

Transporte de equipos de oficina a la librería

8,000.00 Abraxas, factura #23

Flete de mercancia a Maimon, al señor Flaco monte

12,000.00
50,000.00 VERDADERO
0.00

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 NOTA DE CREDITO
N_C-
#NOTA CREDITO 15 FECHA: 11/07/2020

CONCEPTO:
Devolucion de mercancia y descuentos

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

04-01-02 Ingresos por ventas a credito 6,000.00
11-04-01 Cuentas por cobrar clientes 6,000.00
04-01-01 Ingresos por ventas al contado 4,000.00
11-04-01 Cuentas por cobrar clientes 4,000.00
04-01-01 Ingresos por ventas al contado 8,000.00
11-04-01 Cuentas por cobrar clientes 8,000.00
04-01-02 Ingresos por venta a credito 10,000.00
11-04-01 Cuentas por cobrar clientes 10,000.00
04-01-01 Ingresos por ventas a credito 2,000.00
11-04-01 Cuentas por cobrar clientes 2,000.00
TOTAL: 30,000.00 30,000.00
0.00
NOTAS:

IMPRIMIR
7/2020

DETALLES
Devolucion de materiales de oficina
aplicado a la factura #23
Descuento aplicada a la factura #15
Devolucion de mercancia aplicado a la
factura #4
descuento de un 10% aplicado a la
factura #12
Descuento de un 15% aplicado a la
factura #32
Devolucion de mercancia factura #4
VERDADERO

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FECHA ASI No. ING No. EGRE No. ND No. NC No. CODIGO
7/11/2020 1 11-01-01
7/11/2020 2 11-01-01
7/11/2020 3 11-01-01
7/11/2020
7/11/2020 4 12-01-01
7/11/2020
7/11/2020 5 04-01-01
7/11/2020
7/11/2020 6 20-01
7/11/2020
7/11/2020 7
7/11/2020
7/11/2020 8 12-02-01
7/11/2020
7/11/2020 9 3-01
7/11/2020 3
7/11/2020 10 06-01-01
 CUENTAS DESCRIPCION DEBITO CREDITO
Caja General 37,000.00
Caja General 460.00
Caja General 26,000.00

Terreno 26,000.00

Ingresos por servicios 1,100.00

Cuenta por pagar 2,800.00

Cuentas por cobrar 1,100.00

Equipos de oficina 2,800.00

Aporte de los propietarios 37,000.00

Gasto sueldo 460

TOTALES: 67,360.00 67,360.00
DETALLES
FECHA : 13 DE AGOSTO 2020

FECHA: 13/08/2020
MAYOR GENERAL
CUENTA: CAJA GENERAL
FECHA ASI No. ING. No. EGRE No. ND No. NC No. Codigo

8/13/2020 1 11-01-01
8/13/2020 2 11-01-01
8/13/2020 3 11-01-01
8/14/2020 1 11-01-01
8/14/2020 3 11-02-01
8/14/2020 4 11-01-01
8/18/2020 1 11-01-01
8/18/2020 2 11-01-01
8/18/2020 3 11-01-01
8/19/2020 4 11-01-01
8/19/2020 5 11-01-01
8/19/2020 1 11-01-01
8/19/2020 2 11-01-01
8/30/2020 3 11-02-01
8/31/2020 4 11-01-01
8/31/2020 5 11-02-01

CUENTA: COSTO DE MERCANCIAS

FECHA ASI NO. ING.NO EGRE NO. ND NO. NC NO. CODIGO
8/13/2020 1 1 05-01-06
8/18/2020 2 2 05-01-06

CUENTA: COMISION SOBRE VENTAS

FECHA ASI NO. ING. NO. EGRE. NO ND NO. NC NO. CODIGO
8/10/2020 1 1 05-01-03
8/10/2020 2 2 05-01-03
8/10/2020 3 3 05-01-03

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

 FECHA ASI NO. ING NO. EGRE NO. ND NO. NC NO CODIGO
8/13/2020 1 11-04-01
8/13/2020 1 11-04-01
8/13/2020 2 11-04-01
8/13/2020 3 11-04-01

CUENTA: INGRESOS POR SERVICIOS

FECHA ASINo. ING No. EGRE No. ND No. NC No. CODIGO
8/13/2020 1 04-01-02
8/13/2020 1 04-01-01
8/13/2020 2 04-01-02
8/13/2020 3 04-01-01
8/13/2020 4 04-01-02
8/13/2020 1 04-01-02
2 04-01-01
3 04-01-01
4 04-01-02
5 04-01-02

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

FECHA ASI NO ING NO EGRE NO ND NO NC NO CODIGO
8/13/2020 1 20-01

CUENTA: GASTOS
FECHA ASI NO ING NO EGRE NO ND NO. NC NO. CODIGO
8/13/2020 1 1 06-05-07
8/13/2020 2 2 06-05-06
8/13/2020 3 3 06-05-12
8/13/2020 4 06-01-01

CUENTA: RENTA PAGADA POR ADELANTADO

FECHA ASI NO ING NO EGRE NO DG NO NC NO CODIGO
8/13/2020 1 1 11-06-02

CUENTA: EQUIPOS DE OFICINA

FECHA: ASI NO ING NO EGRE NO ND NO NC NO CODIGO
8/13/2020 1 12-02-01
8/13/2020 2 1 12-02-01

CUENTA: CAPITAL
FECHA ASI NO ING NO EGRE NO ND NO NC NO CODIGO
8/13/2020 1 3
ENERAL
JA GENERAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS

Caja General 37,000.00

Caja General 460
Caja General 26,000.00
Caja General 10,000.00
Caja General 7,600.00
Caja General 9,000.00
Caja General 20,000.00
Caja General 25,000.00
Caja General 8,000.00
Caja General 2,000.00
Caja General 15,000.00
Caja General 15,000.00
Caja General 10,000.00
Banco Reservas 5,000.00
Caja General 8,000.00
Banco Reservas 12,000.00
122,600.00 87,460.00 35,140.00

E MERCANCIAS
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Costo mercancia ven. 15,000.00
Costo mercancia ven. 8,000.00 23,000.00

N SOBRE VENTAS
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Comision sobre vent. 10,000.00
Comision sobre vent. 5,000.00
Comision sobre vent. 12,000.00
17,000.00 10,000.00 7,000.00

AS POR COBRAR
 DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Cuentas por cobrar 1,100.00
Cuentas por cobrar 15,200.00
Cuentas por cobrar 7.600.00
Cuentas por cobrar 5,000.00
21,300.00 7,600.00 13,700.00

S POR SERVICIOS
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Ingresos por serv. Cred 1,100.00
Ingresos al contado 10,000.00
Ingresos a credito 15,200.00
Ingresos al contado 9,000.00
Ingresos a credito 5,000.00
Ingresos a credito 6,000.00
Ingresos al contado 4,000.00
Ingresos al contado 8,000.00
Ingresos a credito 10,000.00
Ingresos a credito 2,000.00
30,000.00 40,300.00 -10,300.00

AS POR PAGAR
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Cuentas por pagar 38,800.00 38,800.00

GASTOS
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Gasto electricidad 25,000.00
Gasto agua potable 8,000.00
Gasto internet 2,000.00
Gasto sueldo 460.00 35,460.00

DA POR ADELANTADO
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Renta pag por adelan. 50,000.00 50,000.00

OS DE OFICINA
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Equipos de oficina 2,800.00
Equipos de oficina 25,000.00 27,800.00

CAPITAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDOS
Capital 37,000.00 37,000.00
 BALANCE GENERAL

AL 13/08/2020
CODIGO CUENTAS DEBITO
11 Activos corrientes
11-01-01 Caja General 35,140.00
11-04 Cuentas por cobrar 13,700.00
6/11/2001 Renta pagada por adelantado 50,000.00
1/12/2002 Terreno 26,000.00
2/12/2001 Equipos de oficina 27,800.00

TOTAL DE ACTIVOS 152,640.00

20 Pasivos Corrientes
20-01 cuentas por pagar
1/3/2003 Utilidades retenidas del periodo
TOTAL PASIVOS
MAS:
3 Capital
TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL
13/08/2020
CREDITO

38,800.00
76,840.00
115,640.00

37,000.00
152,640.00
 BALANCE DE RESULTADOS

AL 13/08/2020

CODIGO CUENTAS DEBITO

04-01-01 Ingresos por ventas al contado
04-01-02 Ingresos de Ventas a credito

Menos gastos:
06-01 Gastos generales y administrativos 35,460.00
05-01-03 Comision sobre ventas 7,000.00

Total Ingresos
Total egresos 42,460.00
Utilidad o perdida del ejercicio
020

CREDITO
62,000.00
57,300.00

119,300.00

76,840.00
 CATALOGO DE CUENTAS

#CUENTA Descripcion de la cuenta Tipo cuenta

1 ACTIVOS De grupo
11 Activos corrientes De grupo
11-01-01 Caja General Detalle
11-01-02 Caja Chica Detalle
11-02-01 Banco de Reservas Detalle
11-02-02 Banco BHD Detalle
11-03 Obligaciones por pagar De grupo
11-03-01 Hipotecas Detalle
11-03-02 Prestamos Detalle
11-04 Cuentas por cobrar De grupo
11-04-01 Cuenta por cobrar Clientes Detalle
11-04-02 Cuenta por cobrar Empleados Detalle
11-04-03 Cuentas por cobrar Accionistas Detalle
11-04-04 Cuentas por cobrar Terceros Detalle
11-06 Gastos pagados por Anticipados De grupo
11-06-01 Seguros Pagados por anticipado Detalle
11-06-02 Renta pagada por adelantado Detalle
11-07 Inventarios De grupo
12-01 Terreno y edificio De grupo
12-01-01 Terreno Detalle
12-01-02 Edificio Detalle
12-02 Equipos y maquinarias De grupo
12-02-01 Equipos de oficina Detalle
12-02-02 Equipos de transporte Detalle
2 PASIVOS De grupo
20 Pasivos corrientes De grupo
20-01 Cuentas por pagar Detalle
20-01-01 Suplidores Detalle
20-01-02 Accionistas Detalle
20-01-03 Otros Detalle
21 Pasivos corrientes De grupo
21-01 Otras cuentas por pagar De grupo
21-01-01 prestamos Detalle
21-01-02 Prevision beneficios a empleados Detalle
21-01-03 Depositos de clientes Detalle
21-01-04 DGII Retenciones (IR-7) Detalle
21-01-05 DGII Itbis por pagar Detalle
3 CAPITAL De grupo
3-01 Aporte de propietarios Detalle
03-01-01 Reservas de capital Detalle
03-01-02 Retiros a Accionistas Detalle
03-01-03 Utilidades retenidas del periodo Detalle
4 INGRESOS De grupo
04-01-01 Ingresos por ventas al contado Detalle
04-01-02 Ingresos de Ventas a credito Detalle
5 COSTOS De grupo
05-01 Costos de operaciones De grupo
05-01-01 Costo de procesamiento (TC) Detalle
05-01-02 Costos de procesamiento (ACH) Detalle
05-01-03 Comision sobre venta Detalle
05-01-04 Impresiones de negocios Detalle
05-01-05 Otros costos operacionales Detalle
05-01-06 Costos de mercancias vendidas Detalle
6 GASTOS De grupo
06-01 Nominas y relacionados De grupo
06-01-01 Salarios administrativos Detalle
06-01-02 Salarios operaciones Detalle
06-01-03 Bonos e incentivos Detalle
06-02 Aporte Patronal De grupo
06-02-01 AFP Detalle
06-02-02 ARS Detalle
06-02-03 SRL Detalle
06-02-04 Infotep Detalle
06-02-05 Otros aportes Detalle
06-03 Beneficios a empleados De grupo
06-03-01 Vacaciones Detalle
06-03-02 Bonificacion Detalle
06-03-03 Regalia Pascual Detalle
06-03-04 Cesantias Detalle
06-03-05 Seguros de salud Detalle
06-03-06 Educacion y entrenamiento Detalle
06-03-07 Alimentos y bebidas Detalle
06-03-08 DGII - TSS Intereses y moras Detalle
06-05 Trabajos suministros y servicios De grupo
06-05-01 Telefonos y Fax Detalle
06-05-02 Suministros de oficina Detalle
06-05-03 Suministros y Utencilios de limpiez Detalle
06-05-04 Cristaleria y Utencilios de cocina Detalle
06-05-05 Suministros generales Detalle
06-05-06 Agua Detalle
06-05-07 Electricidad Detalle
06-05-08 Combustibles Detalle
06-05-09 Cargos por servicios bancarios Detalle
06-05-10 Transportacion Detalle
06-05-11 Asesoria contable Detalle
06-06 Mantenimiento y reparaciones De grupo
06-06-01 Reparaciones en general Detalle