EJERCICIO 1

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO 780,000.00

DEDUCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO 345,000.00
PAGOS PROVISIONALES PAGADOS EN EL EJERCICIO 80,512.00

DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO 780,000.00
DEDUCCIONES
(-) AUTORIZADAS DEL EJERCICIO 345,000.00
(=) RESULTADO O UTULIDAD FISCAL 435,000.00
(-) PTU -
(-)
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES -
(=) UTILIDAD GRAVABLE 435,000.00
(-) DEDUCCIONES PERSONALES 106,900.00
(=) BASE DEL IMPUESTO 328,100.00
(-) LIMITE INFERIOR ART 142 290,667.76
(=) EXCEDENTE 37,432.24
(X) TASA 23.52%
(=) IMPUESTO MARGINAL 8,804.06
(+) CUOTA FIJA 46,565.26
(=) ISR DETERMINADO 55,369.32
PAGOS PROVISIONALES
(-) DE ISR PAGADOS EN EL EJERCICIO80,512.00
ISA
(=) A PAGAR O A FAVOR DEL EJERCICIO (25,142.68)

5 UMAS DIARIAS AL AÑO

158,556.00
DEDUCCIONES PERSONALES MONTO PAGADO
COLEGIATURA PRIMARIA 18,000.00
GASTOS FUNERALES 45,000.00
HONORARIOS MEDICOS 5,000.00
LENTES DE SOL 2,800.00
COMPRA DE MEDICINAS 3,500.00
GASTOS DENTALES 4,000.00
COLEGIATURA UNIVERSIDAD 25,000.00
INTERESES HIPOTECARIOS 40,000.00
TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES
TOTAL A PAGAR DE ISR
 (-)
(=)
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(X)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)

15% TOTAL INGRESOS

117,000.00
DEDUCIBLE MONTO DEDUCIBLE
SI 12,900.00
SI 45,000.00
SI 5,000.00
NO -
NO -
SI 4,000.00
NO -
SI 40,000.00
106,900.00
703.98
 EJERCICIO 2
INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICO
PAGOS PROVISIONALES PAGADOS EN EL EJERCICIO

DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO
RESULTADO O UTULIDAD FISCAL
PTU
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD GRAVABLE
DEDUCCIONES PERSONALES
BASE DEL IMPUESTO
LIMITE INFERIOR ART 142
EXCEDENTE
TASA
IMPUESTO MARGINAL
CUOTA FIJA
ISR DETERMINADO
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PAGADOS EN EL EJERCICO
ISA A PAGAR O A FAVOR DEL EJERCICO

DEDUCCIONES PERSONALES
COLEGIATURA PREPARATORIA
HONORARIOS DENTALES
ANALISIS CLINICOS
LENTES CON GRADUACION
GASTOS HOSPITALARIOS
GASTOS FUNERALES
COLEGIATURA SECUNDARIA
INTERESES HIPOTECARIOS
TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES
TOTAL DE ISR A PAGAR
 14,500,000.00
6,500,000.00
2,672,710.00

PRESARIAL
14,500,000.00
6,500,000.00
8,000,000.00
-
-
8,000,000.00
158,556.00
7,841,444.00
3,498,600.01
4,342,843.99
0.35
1,519,995.40
1,097,220.21
2,617,215.61
2,672,710.00
(55,494.39)

5 UMAS DIARIAS AL AÑO 15% TOTAL INGRESOS

158,556.00 2,175,000.00
MONTO PAGADO DEDUCIBLE MONTO DEDUCIBLE
16,000.00 SI 16,000.00
45,000.00 SI 45,000.00
20,000.00 SI 20,000.00
5,000.00 SI 5,000.00
145,000.00 SI 145,000.00
4,000.00 SI 4,000.00
30,000.00 SI 19,900.00
200,000.00 SI 200,000.00
454,900.00
580,820.69
 DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDA

(-)
(=)
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(X)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
 EJERCICIO 3
INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICO
PAGOS PROVISIONALES PAGADOS EN EL EJERCICIO

DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO
RESULTADO O UTULIDAD FISCAL
PTU
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD GRAVABLE
DEDUCCIONES PERSONALES
BASE DEL IMPUESTO
LIMITE INFERIOR ART 142
EXCEDENTE
TASA
IMPUESTO MARGINAL
CUOTA FIJA
ISR DETERMINADO
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PAGADOS EN EL EJERCICIO
ISA A PAGAR O A FAVOR DEL EJERCICIO

DEDUCCIONES PERSONALES
COLEGIATURA PREPARATORIA
TRANSPORTE ESCOLAR NO OBLIGATORIO
HONORARIOS MEDICOS
DONATIVO AL TELETON
COMPRA DE MEDICINAS
GASTOS HOSPITALARIOS
COLEGIATURA PRIMARIA
CONSULTA PSICOLOGO
TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES
 420,000.00
180,000.00
35,743.00

RESARIAL
420,000.00
180,000.00
240,000.00
0
0
240,000.00
72,000.00
168,000.00
114,533.08
53,466.92
30%
16,040,076
21488.22
37,528,296
3,575.00
33,953.30

5 UMAS DIARIAS AL AÑO 15% TOTAL INGRESOS

158,556.00 63000
MONTO PAGADO DEDUCIBLE MONTO DEDUCIBLE
27,000.00 SI -
13,000.00 NO -
15,000.00 SI 15,000.00
4,000.00 NO -
3,500.00 NO -
45,000.00 SI 45,000.00
11,000.00 NO -
12,000.00 SI 12,000.00
72,000.00
 DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDA

(-)
(=)
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(X)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
 EJERCICIO 4
INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICO
PAGOS PROVISIONALES PAGADOS EN EL EJERCICIO

DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO
RESULTADO O UTULIDAD FISCAL
PTU
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD GRAVABLE
DEDUCCIONES PERSONALES
BASE DEL IMPUESTO
LIMITE INFERIOR ART 142
EXCEDENTE
TASA
IMPUESTO MARGINAL
CUOTA FIJA
ISR DETERMINADO
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PAGADOS EN EL EJERCICO
ISR A PAGAR O A FAVOR DEL EJERCICO

DEDUCCIONES PERSONALES
COLEGIATURA PRIMARIA
GASTOS FUNERALES
HONORARIOS MEDICOS
LENTES DE GRADUACION
CONSULTA NUTRIOLOGO
GASTOS DENTALES
COLEGIATURA UNIVERSIDAD
INTERESES HIPOTECARIOS
TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES
 800,000.00
300,000.00
98,513.00

RESARIAL
800,000.00
300,000.00
500,000.00
0
0
500,000.00
112,000.00
388,000.00
194,366.67
193,633.33
34%
658,353,322
194366.67
2,602,020,022
98,513.00
161,689.00

5 UMAS DIARIAS AL AÑO 15% TOTAL INGRESOS

158,556.00 120000
MONTO PAGADO DEDUCIBLE MONTO DEDUCIBLE
18,000.00 NO -
25,000.00 SI 25,000.00
5,000.00 SI 5,000.00
3,500.00 SI 3,500.00
3,500.00 SI 3,500.00
8,000.00 NO -
17,000.00 SI 17,000.00
58,000.00 SI 58,000.00
112,000.00
 DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDA

(-)
(=)
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(X)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
 EJERCICIO 5
INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO
PAGOS PROVISIONALES PAGADOS EN EL EJERCICIO

DECLARACION ANUAL DE ISR ACTIVIDAD EMPRESARIAL

INGRESOS ACUMULABLES DEL EJERCICIO
DEDUCCIONES AUTORIZADAS DEL EJERCICIO
RESULTADO O UTULIDAD FISCAL
PTU
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDAD GRAVABLE
DEDUCCIONES PERSONALES
BASE DEL IMPUESTO
LIMITE INFERIOR ART 142
EXCEDENTE
TASA
IMPUESTO MARGINAL
CUOTA FIJA
ISR DETERMINADO
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PAGADOS EN EL EJERCICIO
ISA A PAGAR O A FAVOR DEL EJERCICO

DEDUCCIONES PERSONALES
COLEGIATURA PRIMARIA
GASTOS FUNERALES
HONORARIOS MEDICOS
LENTES DE SOL
COMPRA DE MEDICINAS
GASTOS DENTALES
COLEGIATURA UNIVERSIDAD
INTERESES HIPOTECARIOS
TOTAL DEDUCCIONES PERSONALES
 525,000.00
345,000.00
11,926.00

MPRESARIAL
525,000.00
345,000.00
180,000.00
-
-
180,000.00
121,000.00
59,000.00
48,444.63
10,555.37
23.52%
2,482.62
7,760.88
10,243.50
11,926.00
(1,682.50)

5 UMAS DIARIAS AL AÑO 15% TOTAL INGRESOS

158,556.00 78,750.00
MONTO PAGADO DEDUCIBLE MONTO DEDUCIBLE
18,000.00 NO -
45,000.00 SI 45,000.00
7,000.00 SI 7,000.00
2,800.00 NO -
900.00 NO -
4,000.00 SI 4,000.00
25,000.00 SI 25,000.00
40,000.00 SI 40,000.00
121,000.00