PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

CONTABILIDAD PUBLICA
11 TALLER DE CIERRE
DOCENTE: MARTHA LUCIA REY
SISSLEY PALMA RODRIGUEZ COD: 152204025
LA ALCALDIA DEL MUNICIPIO HONESTO DE COLOMBIA presentó la siguientes operaciones durante el año
en curso.
PRESUPUESTO INICIAL APROBADO
Impuesto Predial $ 30,000,000.00
Estampillas $ 12,000,000.00
$ 42,000,000.00
GASTOS GENERALES
Mantenimiento de equipos $ 30,000,000.00
Servicios publicos $ 12,000,000.00

CONSTITUIR DEL AÑO ANTERIOR

1. Constituir el Contrato con Carvajal S.A RC. Firmado en diciembre del año
anterior, cuyo objeto es el suministro de papeleria por valor de
$ 22,000,000 millones de pesos. Papeleria para 18 meses del cual ya se recibió
el 30% del contrato. No se realizó pago.

2. Se recaudaron durante el periódo fiscal los siguientes rubros:

Impuesto Predial $ 40,000,000
Estampillas: El valor que resulta de las operaciones de la Alcaldía
Se registró ingresos por Otras Transferencias Nacionales el valor de las Cuentas Pagar y/o Reservas
3. Se recibió de Carvajal S.A. EL 90% del saldo del contrato realizar el pago.
A Diciembre del año actual ya pasaron 15 meses amortizar la papeleria.
4. Se Firma contrato con La firma SOLUCIONES INFORMATICAS S.A.S RC. Para mantenimiento equipos de
computo por valor del total apropiado. El 90% del contrato se recibió y se canceló 50% de lo recibido a
satisfacción.
SE REQUIERE:
A Generar Cierre de Informes Presupuestales y:
1 Determinar las RESERVAS Y/O CXP del año en curso
2 Determinar las RESERVAS Y/O CXP y las del año Siguiente
B Generar cierre e Informes Contables:
1 ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA FINANCIERA SOCIAL Y AMBIENTAL.
2 Realizar Cierre Contable
3 BALANCE GENERAL
Pro Adulto Mayor 8%
Los dos últimos estados financieros los puede presentar en hoja de trabajo.
NOTA: Los servicios pùblicos se ejecutaron para todo el año tal como se presupuestò.
FORMATOS
INFORME DE RESERVAS Y CUENTAS POR PAGAR AÑO ACTUAL

itemNombre del Contratista Objeto del Contrato Cx Pagar Valor Reservas

1 Carvajal S.A RC PAPELERIA SI 6,600,000 SI
2
TOTALES

INFORME DE RESERVAS Y CUENTAS POR PAGAR AÑO SIGUIENTE

itemNombre del Contratista Objeto del Contrato Cx Pagar Valor Reservas
1 Carvajal S.A RC PAPELERIA SI 2,200,000 NO
2 SOLUCIONES INFORMATICAS S.A.S RC MANTENIMIENTO SI 13,500,000 SI
3
4
TOTALES
PUBLICA
A

REY

Valor
$ 15,400,000 22,000,000

Valor REZAGO PPTAL

- 2,200,000
3,000,000 16,500,000
3,000,000 18,700,000
LA ALCALDIA DEL MUNICIPIO HONESTO DE COLOMBIA presentó la siguientes operaciones durante e
en curso.
PRESUPUESTO INICIAL APROBADO
Impuesto Predial
Estampillas

GASTOS GENERALES
Mantenimiento de equipos
Servicios publicos

CONSTITUIR DEL AÑO ANTERIOR

1. Constituir el Contrato con Carvajal S.A RC. Firmado en diciembre del año
anterior, cuyo objeto es el suministro de papeleria por valor de
$
el 30% del contrato.
cxp reserva
100% 30% 70%
$ 22,000,000 $ 6,600,000 $ 15,400,000

191001 MATERIALES Y SUMINISTROS

240101 cuentas por pagar

2. Se recaudaron durante el periódo fiscal los siguientes rubros:

Impuesto Predial
Estampillas: El valor que resulta de las operaciones de la Alcaldía
Se registró ingresos por Otras Transferencias Nacionales el valor de las Cuentas Pagar y/o Reserva

131007 Impuesto Predial Unificado

410507 Impuesto Predial Unificado

111005 Dep. Inst.Fras. De cuenta corriente

131007 Impuesto Predial Unificado

Se registró ingresos por Otras Transferencias Nacionales el valor de las Cuentas Pagar y/o Reserva

141314 Otras transferencias

442803 O.transfe. p/gtos funcionamiento

111005 Dep. Inst.Fras. De cuenta corriente

141314 Otras transferencias
3. Se recibió de Carvajal S.A. EL 90% del saldo del contrato realizar el pago.
A Diciembre del año actual ya pasaron 15 meses amortizar la papeleria.

191001 MATERIALES Y SUMINISTROS PAPELE

240101 cuentas por pagar

240101 Bienes y servicios

243608 Rte.Fte. Por Compras
243625 Rte IVA x consignar
243627 Rte.ICA x compras
140122 Estampillas Pro adulto 8%
111005 Dep. Inst.Fras. De cuenta corriente

511114 MATERIALES Y SUMINISTROS PAP

191001 MATERIALES Y SUMINISTROS

CAUSA ESTAMPILLA
140122 Estampillas Pro adulto 8%
411027 Ingresos No tributarios , Estampillas

4. Se Firma contrato con La firma SOLUCIONES INFORMATICAS S.A.S RC. Para mantenimiento equ
computo por valor del total apropiado. El 90% del contrato se recibió y se canceló 50% de lo recib
satisfacción.

191026 MANTENIMINETO
240102 C X P NVERSION

240102 Bienes y servicios

243608 Rte.Fte. Por Compras
243625 Rte IVA x consignar
243627 Rte.ICA x compras
140122 Estampillas Pro adulto 8%
111005 Dep. Inst.Fras. De cuenta corriente

511115 MANTENIMINETO
191026 MANTENIMINETO

CAUSA ESTAMPILLA
140122 Estampillas 5%
411027 Ingresos No tributarios , Estampillas
5. Se paga recibos publicos de cada mes

CODIGO
511117
111005
 PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA
CONTABILIDAD PUBLICA
11 TALLER DE CIERRE
DOCENTE: MARTHA LUCIA REY

sentó la siguientes operaciones durante el año

$
$
$

$
$

n diciembre del año

22,000,000 millones de pesos. Papeleria para 18 meses del cual ya se reci

No se realizó pago.

6,600,000.00
6,600,000

tes rubros:
$ 40,000,000
la Alcaldía
es el valor de las Cuentas Pagar y/o Reservas

40,000,000.00
40,000,000

40,000,000.00
40,000,000

es el valor de las Cuentas Pagar y/o Reservas

22,000,000.00
22,000,000

22,000,000.00
22,000,000
ato realizar el pago.
rtizar la papeleria.

15,400,000.00
15,400,000 18,487,395
3,512,605
19,800,000.00 22,000,000
462,185
526,891
73,950
1,478,992 CXP
17,257,983 2,200,000
19,800,000.00 19,800,000

15,400,000.00 vlor total contrato año anterior

15,400,000.00 vr total entregado año ant y actual

RESERVAS
1,478,991.60
1,478,991.60

MATICAS S.A.S RC. Para mantenimiento equipos de

trato se recibió y se canceló 50% de lo recibido a

27,000,000.00 22,689,076
27,000,000 4,310,924
27,000,000
13,500,000.00
567,227 RESERVA TOTAL DEL CONTRATO - TOTAL RECIBI
646,639 3,000,000
90,756
1,815,126 CXP CXP= TOTAL OBLIGADO O RECIBIDO - T
10,380,252 13,500,000

27,000,000.00
27,000,000.00

1,815,126.05
1,815,126.05
 $ 12,000,000

CUENTA DEBITO CREDITO

Servicios Publicos 12,000,000
Dep Inst Fras Ctas Ctes 12,000,000
UBLICA

EY

30,000,000
12,000,000
42,000,000

30,000,000
12,000,000

para 18 meses del cual ya se recibió

 subt
iva

Todo lo recibido del contrato

menos total pagado

contrato año anterior 22,000,000

tregado año ant y actual 22,000,000

subt
iva

EL CONTRATO - TOTAL RECIBIDO A SATISFACCIÓN

TAL OBLIGADO O RECIBIDO - TOTAL PAGADO

 CIERRE CONTABLE

HOJA DE TRABAJO
SALDOS AÑO ANTERIOR MOVIMIENTO SALDO/ESF DE COMPROBACION CIERRE CUENTAS NOMINALES ESTADO DE SITUACION
111005 Dep. Inst.Fras. De cuenta corriente 62,000,000 39,638,235 22,361,765 22,361,765
131007 Impuesto Predial Unificado 40,000,000 40,000,000 - -
140122 Estampillas 3,294,118 3,294,118 - -
141314 Otras transferencias 22,000,000 22,000,000 - -
191001 MATERIALES Y SUMINISTROS PAPELERIA 6,600,000 15,400,000 15,400,000 6,600,000 6,600,000
191026 Mantenimiento de equipos 27,000,000 27,000,000 - -
240101 Bienes y servicios 6,600,000 19,800,000 15,400,000 2,200,000
240102 CXP proyectos de inversion 13,500,000 27,000,000 13,500,000
243608 Rte.Fte. Por Compras 1,029,412 1,029,412
243625 Rte IVA x consignar 1,173,529 1,173,529
243627 Rte.ICA x compras 164,706 164,706
311001 Resultados del Ejercicio -
410507 Impuesto Predial Unificado 40,000,000 40,000,000 40,000,000
411027 Ingresos No tributarios , Estampillas 3,294,118 3,294,118 3,294,118
442803 O.transfe. p/gtos funcionamiento 22,000,000 22,000,000 22,000,000
511114 MATERIALES Y SUMINISTROS PAPELERIA 15,400,000 15,400,000 15,400,000
511115 Mantenimiento de equipos 27,000,000 27,000,000 27,000,000
511117 Servicios Publicos 12,000,000 12,000,000 12,000,000
65,294,118 54,400,000
590501 Cierre de ingresos gastos y costos 10,894,118
TOTALES 257,394,118 257,394,118 83,361,765 83,361,765 65,294,118 65,294,118 28,961,765
-
DE SITUACION FRA

2,200,000
13,500,000
1,029,412
1,173,529
164,706
10,894,118

28,961,765

-
 COPROBANTE DE CIERRE
CIERRE DE INGRESOS
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE
410507 Impuesto predial unificado 40,000,000
411027 Ingresos No tributarios , Estampillas 3,294,118
442803 O.transfe. p/gtos funcionamiento 22,000,000
590501 Cierre de ingresos gastos y costos

CIERRE DE GASTOS
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE
590501 Cierre de ingresos gastos y costos 54,400,000
511114 Materiales y suministros
511115 Mantenimiento
511117 Servicios publicos

590501 Cierre de ingresos gastos y costos 10,894,118

311001 RESULTADO DEL EJERCICIO
HABER

65,294,118

HABER

15,400,000
27,000,000
12,000,000

10,894,118
 ALCALDIA MUNICIPIO HONESTO DE COLOMBIA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019

DESCIPCION DEBITO
ACTIVO
111005 Dep. Inst.Fras. De cuenta corriente 22,361,765
191001 Elementos accesorios de aseo 6,600,000

TOTAL ACTIVO 28,961,765

PASIVO
240101 Bienes y servicios
240102 CXP proyectos de inversion
243608 Rte.Fte. Por Compras
243625 Rte IVA x consignar
243627 Rte.ICA x compras
TOTAL PASIVO

PATRIMNIO
311,001 RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

LOMBIA
RA
2019

CREDITO

2,200,000
13,500,000
1,029,412
1,173,529
164,706
18,067,647

10,894,118
10,894,118

28,961,765
 ALCALDIA MUNICIPIO HONESTO DE COLOMBIA
ESTADO DE ACTIVIDAD, ECONOMICO, FINANCIERO, SOCIAL Y AMBIENTAL
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019

ACTIVIDADES ORIDINARIAS
ingresos tributarios
ingresos no tributarios
otras transferencias
= UTILIDAD BRUTA
- GASTOS OPERACIONALES
Materiales y suministros
Mantenimiento
Servicios publicos
Total Gastos Operacionales
EXCEDENTE OPERACIONAL

EXCEDENTE O SUPERAVIT DEL EJERCICI

DIA MUNICIPIO HONESTO DE COLOMBIA
AD, ECONOMICO, FINANCIERO, SOCIAL Y AMBIENTAL
L 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019

40,000,000
3,294,118
22,000,000
65,294,118

$ 15,400,000
$ 27,000,000
$ 12,000,000
$ 54,400,000
$ 10,894,118

$ 10,894,118