Universidad Central del Ecuador

Facultad de Ciencias Administrativas

Carrera de Contabilidad y Auditoría

CONTROL INTERNO

Tema: Cuestionario de Control Interno

Nombre:

Chamorro Henry

Docente:

Ing. Cajiao María Msc.

Paralelo: CA4-2

Período 2020-2021
Auditores & Asociados
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
C.P. FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CURSO DE PROFESIONALIZACIÓN
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EMPRESA COMERCIAL TRUJILLO S.A CI 1/2

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Auditores &
Asociados .P.
AUDITORIA DE GESTIÓN-AUDITORÍA
FINANCIERA
EVALUACIÓN: CAPACITACIÓN

RESPUESTAS PONDERACIÓN OBSERVACIONES

Nº PREGUNTAS
SI NO N/A POND. CALIF.
x 3 3 *Políticas de la empresa.
1 ¿El personal se encuentra *Evidencia de que el
al tanto de las políticas de personal recibió
la empresa? información por medios
electrónicos.
2 ¿Los colaboradores están x 3 2 *Manual de funciones.
capacitados para definir los *Flujograma.
niveles de autoridad y *Actas de reuniones.
responsabilidad para el
logro de objetivos?
3 ¿El personal se encuentra x 1 1 *Código de ética de la
capacitado para evaluar empresa.
competencias e identificar *Evidencias evaluativas.
posteriores deficiencias?

4 ¿Las personas directivas x 3 2 *Diagnostico situacional de

de la entidad conocen la empresa.
como identificar y evaluar *Manual de funciones.
los riesgos de acuerdo a *Normas de Control
los objetivos? Interno.
5 ¿El personal conoce como x 1 1 *Manual de
definir actividades de procedimientos.
control para tomar *Normas de Control
acciones y lograr mitigar Interno.
los riesgos?

6 ¿Los colaboradores x 1 1 *Informes de cada

conocen las fuentes de departamento.
información correctas para *Actas de reuniones de los
un óptimo funcionamiento directivos.
del control interno? *Informes contables y
jurídicos.
7 ¿El personal conoce las x 3 2 *Las TICs.
actividades de control *Sistema de Gestión de la
sobre tecnologías para el Seguridad de la
cumplimiento de objetivos? Información(SGSI)
*Normas Cobit.
*Normas de Organización
Informática.

8 ¿Las personas que x 2 2 *Evaluaciones de

conforman la organización cumplimiento.
están al tanto de las *Informe de deficiencias
deficiencias y acciones Significativas.
correctivas del control *Evaluaciones de calidad.
interno?
Auditores &Asociados
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
C.P. FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CURSO DE PROFESIONALIZACIÓN
AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN

PONDERACIÓN DEL CONTROL INTERNO 3

   
CALIFICACIÓN DEL CONTROL INTERNO
ALTO 3
MEDIO 2
1
BAJO

1. DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE CONTROL INTERNO:

Está determinado por:

NIVEL DE CONFIANZA CALIFICACIÓN X 100
PONDERACIÓN (NIVEL ÓPTIMO)

2. IDENTIFICACIÓN DEL NIVEL DE RIESGO

CONFIANZA
BAJA MODERADA ALTA
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%

ALTO MODERADO BAJO

RIESGO

RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL RIESGO:

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_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
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Elaborado por: Henry Chamorro Fecha: 2021-02-14
Revisado por: María Esther Cajiao Fecha: