Santander Fashion S.A.

Estado de Situación Financiera

(Miles de pesos colombianos)
Al 31 de diciembre de
Activos 2011 2012 2013 2014 2015
Activo corriente
Disponible 66,550 61,600 26,950 71,500 42,500
Deudores clientes 151,855 139,876 179,443 191,664 149,050
Anticipo de Impuesto de Renta 30,898 34,084 37,204 37,745 39,164
Inventarios materias primas 18,150 25,713 12,403 9,983 77,657
Inventarios productos terminados 139,634 131,225 137,456 136,125 150,380
Total del activo corriente 407,087 392,498 393,456 447,017 458,751
Activo no corriente
Terrenos 605,000 605,000 605,000 605,000 605,000
Construcciones y edificaciones 423,500 423,500 423,500 423,500 423,500
Maquinaria y equipo 242,000 242,000 242,000 387,200 387,200
Equipo de oficina 72,600 72,600 84,700 84,700 84,700
Equipo de computo y comunicación 50,215 50,215 67,155 67,155 67,155
Flota y equipo de transporte 96,800 96,800 96,800 96,800 96,800
Depreciación acumulada (82,038) (164,076) (250,712) (351,868) (453,024)
Total del activo no corriente 1,408,077 1,326,039 1,268,443 1,312,487 1,211,331
Total del activo 1,815,164 1,718,537 1,661,899 1,759,504 1,670,082
Pasivo y patrimonio de los accionistas
Pasivo corriente
Proveedores 160,325 151,976 163,774 148,225 145,650
Cuentas por pagar 587,361 338,988 115,033 385,956 194,588
Impuestos, gravámenes y tasas 74,742 91,761 95,133 77,035 108,370
Obligaciones laborales 30,250 30,807 34,485 32,065 32,500
Total del pasivo corriente 852,678 613,532 408,425 643,281 481,108
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras - - - 109,342 96,019
Total del pasivo no corriente - - - 109,342 96,019
Total del pasivo 852,678 613,532 408,425 752,623 577,127
Patrimonio
Capital social 850,000 850,000 850,000 850,000 850,000
Reservas 11,249 25,500 40,347 52,001
Utilidades acumuladas - 101,237 229,504 - -
Utilidades del ejercicio 112,486 142,519 148,470 116,533 190,954
Total patrimonio 962,486 1,105,005 1,253,474 1,006,880 1,092,955
Total del pasivo y patrimonio 1,815,164 1,718,537 1,661,899 1,759,503 1,670,082
- - - 1 0

Santander Fashion S.A.

Estado de Resultados
(Millones de pesos colombianos)
Año terminado
2011 2012 2013 2014 2015
Ventas 1,708,500 2,018,450 2,346,890 2,509,000 2,988,240
Costo de ventas (1,178,865) (1,372,546) (1,666,292) (1,806,480) (2,002,121)
Utilidad bruta 529,635 645,904 680,598 702,520 986,119
Gastos operacionales
Gastos de administración (256,275) (302,768) (305,096) (351,260) (479,657)
Gastos de ventas (105,927) (131,199) (152,548) (148,031) (193,139)
Utilidad operacional 167,433 211,938 222,954 203,229 313,323
Ingresos (gastos) no operacionales
Ingresos no operacionales 3,000 4,000 2,000 - -
Gastos no operacionales - - - (26,664) (23,999)
Utilidad antes de impuestos 170,433 215,938 224,954 176,565 289,324
Provisión para impuesto sobre la renta (57,947) (73,419) (76,484) (60,032) (98,370)
Utilidad neta 112,486 142,519 148,470 116,533 190,954
Cuadre Depreciación Anual:
Activo no corriente 2011 2012 2013 2014 2015
Terrenos 605,000 605,000 605,000 605,000 605,000
Construcciones y edificaciones 423,500 423,500 423,500 423,500 423,500
Maquinaria y equipo 242,000 242,000 242,000 387,200 387,200
Equipo de oficina 72,600 72,600 84,700 84,700 84,700
Equipo de computo y comunicación 50,215 50,215 67,155 67,155 67,155
Flota y equipo de transporte 96,800 96,800 96,800 96,800 96,800
2011 82,038 82,038 82,038 82,038 82,038
2012 - - - -
2013 4,598 4,598 4,598
Depreciaciones del periodo 2014 14,520 14,520
por año 2015 -
Total año 82,038 82,038 86,636 101,156 101,156

Total trimestre 20,510 20,510 21,659 25,289 25,289

 * * * Información presupuesto de ventas * * *
Precio de Venta
Años 2011 2012 2013 2014 2015
Camisas 30,000 33,000 37,000 40,000 44,000
Pantalones 45,000 50,000 55,000 60,000 64,000

Ventas años anteriores (unidades)

Años 2011 2012 2013 2014 2015
Camisas 24,100 24,650 25,970 27,400 28,060
Pantalones 21,900 24,100 25,200 23,550 27,400

Las ventas se distribuyen por trimestres así: Camisas

I Trimestre 28%
II Trimestre 27%
III Trimestre 20%
IV Trimestre 25%

Las ventas se distribuyen por trimestres así: Pantalones

I Trimestre 27%
II Trimestre 22%
III Trimestre 28%
IV Trimestre 23%

El ajuste del pronostico de ventas es del 10%

* * * Solución Presuespuesto de Ventas * * *

Pronostico de ventas: Camisas Pronostico de ventas: Pantalones

N X Y XY X2 N X Y XY X2
1 -2 24,100 (48,200) 4 1 -2 21,900 (43,800) 4
2 -1 24,650 (24,650) 1 2 -1 24,100 (24,100) 1
3 0 25,970 - - 3 0 25,200 - -
4 1 27,400 27,400 1 4 1 23,550 23,550 1
5 2 28,060 56,120 4 5 2 27,400 54,800 4
0 130180 10670 10 0 122150 10450 10

𝐛= (∑▒𝐗𝐘)/(∑▒𝐗^𝟐 )
𝐚= (∑▒𝐘)/𝐍
Y =𝐚+𝐛𝐱

a= 26,036 a= 24,430
b= 1,067 b= 1,045

Y(6) = 29,237 Y(6) = 27,565

Pronostico = 32,161 Pronostico = 30,322

Y(7) = 30,304 Y(7) = 28,610

Pronostico = 33,334 Pronostico = 31,471
Pronostico de ventas por trimestre (Unidades): Pronostico de ventas por trimestre (Unidades):
Trimestre I II III IV V VI Trimestre I II III IV V VI
Camisas 9,005 8,683 6,432 8,040 9,334 9,000 Pantalones 8,187 6,671 8,490 6,974 8,497 6,924
Pronostico de ventas por trimestre (Pesos): Pronostico de ventas por trimestre (Pesos):
Debido a las condiciones economicas actuales, la compañía decidio mantener el precio de Debido a las condiciones economicas actuales, la compañía decidio mantener el precio de
venta actual: venta actual:
Precio Venta: 44,000 Precio Venta: 64,000
Año Año
Trimestre I II III IV Trimestre I II III IV
Presupuestado Presupuestado
Camisas 396,220,000 382,052,000 283,008,000 353,760,000 1,415,040,000 Pantalones 523,968,000 426,944,000 543,360,000 446,336,000 1,940,608,000
 Trimestre I II III IV Total
Camisas 9,005 8,683 6,432 8,040 32,160
Pantalones 8,187 6,671 8,490 6,974 30,322
V VI
Ventas estimadas trimestre V y VI Camisas 9,334 9,000
Ventas estimadas trimestre V y VI Pantalones 8,497 6,924
Información Valoración Inventarios:
Inv Inicial PT camisas 2,350 Unidades
Costo producción camisa 25,000
Inv inicial PT pantalones 2,200 Unidades
Costo producción camisa 41,650
Inv Final PT camisas 18% Ventas estimadas trimestre siguiente
Inv Final PT pantalones 20% Ventas estimadas trimestre siguiente
Inv Final MPD y MPI 16% Uso o consumo de materia prima directa o indirecta trimestre siguiente
Material requerido camisas: Material requerido pantalones:
MPD Unidades Unidad Medida Vr Unitario MPD Unidades Unidad Medida Vr Unitario
Tela Ref A12 0.90 M 16,600.00 Tela Ref E71 1.40 M 22,580.00
Algodón Ref B21 0.35 M 3,500.00 MPI Unidades Unidad Medida Vr Unitario
Botones 12.00 Und 1,050.00 Hilo Ref F81 0.50 Rodete 2,530.00
MPI Unidades Unidad Medida Vr Unitario Hilaza Ref G91 1.50 M 2,230.00
Hilo Ref C41 1.50 Rodete 2,550.00
Hilaza Ref D51 0.50 M 2,320.00
Información Inventario inicial de materia prima directa e indirecta:

MPD Unidades Unidad Medida Vr Unitario Inv Inicial Vr. Inv MP

Tela Ref A12 1,255.00 M 15,720 19,728,600
Algodón Ref B21 481.00 M 3,270 1,572,870
Botones 15,255.00 Und 920 14,034,600
Hilo Ref C41 2,075.00 Rodete 1,320 2,739,000
Hilaza Ref D51 740.00 M 2,120 1,568,800
Tela Ref E71 1,549.00 M 21,520 33,334,480
Hilo Ref F81 640.00 Rodete 2,320 1,484,800
Hilaza Ref G91 1,581.00 M 2,020 3,193,620
Total 77,656,770
Información de mano de obra directa e indirecta:
Cargo No. empleados Sueldo Basico
Operario 1 1.00 689,454
Operario 2 1.00 689,454
Operario 3 1.00 689,454
Jefe de Producción 1.00 1,750,000
Factor prestacional: Deducciones empleado:
Cesantias 8.33% Salud 4.00%
Prima de servicios 8.33% Pension 4.00%
Intereses a las cesantias 1.00%
Vacaciones 4.17%
Pension 12.00% La Depreciación del Periodo se registra de la siguiente forma:
Caja de compensación 4.00%
- Construcciones y Edficaciones: 35% PCC
ARL (Tipo I) 0.522%
- Maquinaria y Equipo: 100% PCC
ARL (Tipo II) 1.044% - Equipo de Oficina: 10% PCC
Información Presupuesto de CIF: - Equipo de Computo y Comunicación: 10% PCC
CIF 2014 2015
Depreciaciones 48,321,350 48,321,350
Seguros 19,203,360 20,394,000
Servicios publicos 75,295,440 85,536,000
Mantenimiento y reparaciones 37,903,800 41,580,000
2014 2015
Unidades producidas 52,500 59,250
Inflación año 2014 - 4.00% Anual
Informacion año presupuestado:
Inflación en el año presupuestado 4.50% Anual
La compañía clasifica los CIF en variables, semivariables, semifijos y fijos con base a los siguientes rangos de variación (CIF año actual vs CIF año anterior ajustado):
Variables: 11%, 12%, 13% y superiores
Semivariables: 8%, 9% y 10%
Semifijos: 5% , 6% y 7%
Fijos: 4%, 3%, 2%, 1% y negativos
* * * Solución Presupuesto de Producción * * *
Unidades a producir de camisas por trimestre:
Trimestre I II III IV V VI
Unidades por vender 9,005 8,683 6,432 8,040 9,334 9,000
( + ) Inv Final PT 1,563 1,158 1,447 1,680 1,620
( - ) Inv Inicial PT (2,350) (1,563) (1,158) (1,447) (1,680)
Unidades a producir 8,218 8,278 6,721 8,273 9,274
Unidades a producir de pantalones por trimestre:
Trimestre I II III IV V VI
Unidades por vender 8,187 6,671 8,490 6,974 8,497 6,924
( + ) Inv Final PT 1,334 1,698 1,395 1,699 1,385
( - ) Inv Inicial PT (2,200) (1,334) (1,698) (1,395) (1,699)
Unidades a producir 7,321 7,035 8,187 7,278 8,183
Uso o consumo de materia prima directa por trimestres:
Trimestre Unidad Medida I II III IV V
Tela Ref A12 M 7,396.20 7,450.20 6,048.90 7,445.70 8,346.60
Algodón Ref B21 M 2,876.30 2,897.30 2,352.35 2,895.55 3,245.90
Botones Und 98,616.00 99,336.00 80,652.00 99,276.00 111,288.00
Tela Ref E71 M 10,249.40 9,849.00 11,461.80 10,189.20 11,456.20
Uso o consumo de materia prima indirecta por trimestres:
Trimestre Unidad Medida I II III IV V
Hilo Ref C41 Rodete 12,327.00 12,417.00 10,081.50 12,409.50 13,911.00
Hilaza Ref D51 M 4,109.00 4,139.00 3,360.50 4,136.50 4,637.00
Hilo Ref F81 Rodete 3,660.50 3,517.50 4,093.50 3,639.00 4,091.50
Hilaza Ref G91 M 10,981.50 10,552.50 12,280.50 10,917.00 12,274.50
Inventario final de materia prima directa por trimestres:
Trimestre Unidad Medida I II III IV
Tela Ref A12 M 1,192.03 967.82 1,191.31 1,335.46
Algodón Ref B21 M 463.57 376.38 463.29 519.34
Botones Und 15,894.00 12,904.00 15,884.00 17,806.00
Tela Ref E71 M 1,575.84 1,833.89 1,630.27 1,832.99
Inventario final de materia prima indirecta por trimestres:
Trimestre Unidad Medida I II III IV
Hilo Ref C41 Rodete 1,986.72 1,613.04 1,985.52 2,225.76
Hilaza Ref D51 M 662.24 537.68 661.84 741.92
Hilo Ref F81 Rodete 562.80 654.96 582.24 654.64
Hilaza Ref G91 M 1,688.40 1,964.88 1,746.72 1,963.92
Compra de materia prima directa: Tela Ref A12 Compra de materia prima indirecta: Hilo Ref C41
Trimestre I II III IV Trimestre I II III
Unidades Inv Final MPD 1,192.03 967.82 1,191.31 1,335.46 Unidades Inv Final MPI 1,986.72 1,613.04 1,985.52
( + ) Unidades por usar 7,396.20 7,450.20 6,048.90 7,445.70 ( + ) Unidades por usar 12,327.00 12,417.00 10,081.50
= Unidades necesarias 8,588.23 8,418.02 7,240.21 8,781.16 = Unidades necesarias 14,313.72 14,030.04 12,067.02
( - ) Inv Inicial MPD (1,255.00) (1,192.03) (967.82) (1,191.31) ( - ) Inv Inicial MPI (2,075.00) (1,986.72) (1,613.04)
= Unidades por comprar 7,333.23 7,225.99 6,272.39 7,589.84 = Unidades por comprar 12,238.72 12,043.32 10,453.98
= Valor de la compra 121,731,651 119,951,467 104,121,641 125,991,410 = Valor de la compra 31,208,736 30,710,466 26,657,649
Compra de materia prima directa: Algodón Ref B21 Compra de materia prima indirecta: Hilaza Ref D51
Trimestre I II III IV Trimestre I II III
Unidades Inv Final MPD 463.57 376.38 463.29 519.34 Unidades Inv Final MPI 662.24 537.68 661.84
( + ) Unidades por usar 2,876.30 2,897.30 2,352.35 2,895.55 ( + ) Unidades por usar 4,109.00 4,139.00 3,360.50
= Unidades necesarias 3,339.87 3,273.68 2,815.64 3,414.89 = Unidades necesarias 4,771.24 4,676.68 4,022.34
( - ) Inv Inicial MPD (481.00) (463.57) (376.38) (463.29) ( - ) Inv Inicial MPI (740.00) (662.24) (537.68)
= Unidades por comprar 2,858.87 2,810.11 2,439.26 2,951.61 = Unidades por comprar 4,031.24 4,014.44 3,484.66
= Valor de la compra 10,006,038 9,835,378 8,537,417 10,330,621 = Valor de la compra 9,352,477 9,313,501 8,084,411
Compra de materia prima directa: Botones Compra de materia prima indirecta: Hilo Ref F81
Trimestre I II III IV Trimestre I II III
Unidades Inv Final MPD 15,894.00 12,904.00 15,884.00 17,806.00 Unidades Inv Final MPI 562.80 654.96 582.24
( + ) Unidades por usar 98,616.00 99,336.00 80,652.00 99,276.00 ( + ) Unidades por usar 3,660.50 3,517.50 4,093.50
= Unidades necesarias 114,510.00 112,240.00 96,536.00 117,082.00 = Unidades necesarias 4,223.30 4,172.46 4,675.74
( - ) Inv Inicial MPD (15,255.00) (15,894.00) (12,904.00) (15,884.00) ( - ) Inv Inicial MPI (640.00) (562.80) (654.96)
= Unidades por comprar 99,255.00 96,346.00 83,632.00 101,198.00 = Unidades por comprar 3,583.30 3,609.66 4,020.78
= Valor de la compra 104,217,750 101,163,300 87,813,600 106,257,900 = Valor de la compra 9,065,749 9,132,440 10,172,573
Compra de materia prima directa: Tela Ref E71 Compra de materia prima indirecta: Hilaza Ref G91
Trimestre I II III IV Trimestre I II III
Unidades Inv Final MPD 1,575.84 1,833.89 1,630.27 1,832.99 Unidades Inv Final MPI 1,688.40 1,964.88 1,746.72
( + ) Unidades por usar 10,249.40 9,849.00 11,461.80 10,189.20 ( + ) Unidades por usar 10,981.50 10,552.50 12,280.50
= Unidades necesarias 11,825.24 11,682.89 13,092.07 12,022.19 = Unidades necesarias 12,669.90 12,517.38 14,027.22
( - ) Inv Inicial MPD (1,549.00) (1,575.84) (1,833.89) (1,630.27) ( - ) Inv Inicial MPI (1,581.00) (1,688.40) (1,964.88)
= Unidades por comprar 10,276.24 10,107.05 11,258.18 10,391.92 = Unidades por comprar 11,088.90 10,828.98 12,062.34
= Valor de la compra 232,037,499 228,217,144 254,209,795 234,649,554 = Valor de la compra 24,728,247 24,148,625 26,899,018
Compras de materias primas directas totales por trimestre: Compras de materias primas indirectas totales por trimestre:
Trimestre Unidad Medida I II III IV Total Trimestre Unidad Medida I II
Tela Ref A12 M 121,731,651 119,951,467 104,121,641 125,991,410 471,796,170 Hilo Ref C41 Rodete 31,208,736 30,710,466
Algodón Ref B21 M 10,006,038 9,835,378 8,537,417 10,330,621 38,709,454 Hilaza Ref D51 M 9,352,477 9,313,501
Botones Und 104,217,750 101,163,300 87,813,600 106,257,900 399,452,550 Hilo Ref F81 Rodete 9,065,749 9,132,440
Tela Ref E71 M 232,037,499 228,217,144 254,209,795 234,649,554 949,113,991 Hilaza Ref G91 M 24,728,247 24,148,625
Total 467,992,938 459,167,289 454,682,453 477,229,485 1,859,072,165 Total 74,355,209 73,305,032
Consumos de materias primas directa totales por trimestre: Consumos de materias primas indirectas totales por trimestre:
Trimestre Unidad Medida I II III IV Total Trimestre Unidad Medida I II
Tela Ref A12 M 121,672,520 123,673,320 100,411,740 123,598,620 469,356,200 Hilo Ref C41 Rodete 28,881,600 31,663,350
Algodón Ref B21 M 9,956,420 10,140,550 8,233,225 10,134,425 38,464,620 Hilaza Ref D51 M 9,384,880 9,602,480
Botones Und 101,563,650 104,302,800 84,684,600 104,239,800 394,790,850 Hilo Ref F81 Rodete 9,126,665 8,899,275
Tela Ref E71 M 229,789,512 222,390,420 258,807,444 230,072,136 941,059,512 Hilaza Ref G91 M 24,156,735 23,532,075
Total 462,982,102 460,507,090 452,137,009 468,044,981 1,843,671,182 Total 71,549,880 73,697,180
Calculo Mano de Obra Indirecta:
Nomina de los operarios:
Salario 689,454
Auxilio de Transporte 74,000
763,454
Devengado Deducido
Auxilio Total Total Neto a pagar
Salario básico Salud Pensión
transporte devengado deducciones
Operario 1 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156 708,298
Operario 2 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156 708,298
Operario 3 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156 708,298
Total 2,068,362 222,000 2,290,362 82,734 82,734 165,469 2,124,893
Aportes patronales y caja de compensacion:
Caja
Pensión ARP Total
Compensación
Operario 1 82,734 7,198 27,578 117,511
Operario 2 82,734 7,198 27,578 117,511
Operario 3 82,734 7,198 27,578 117,511
Total 248,203 21,594 82,734 352,532
Prestaciones sociales:
Intereses sobre
Cesantias Prima de servicios Vacaciones Total
cesantias
Operario 1 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Operario 2 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Operario 3 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Total 190,864 1,909 190,864 86,182 469,817
Total MOD x Mes 3,112,711
Mano de Obra Indirecta:
Salario 1,750,000
Auxilio de Transporte -
1,750,000
Devengado Deducido
Neto a pagar
Salario básico Auxilio transporte Total devengado Salud Pensión Total deducciones
Jefe de Producción 1,750,000 - 1,750,000 70,000 70,000 140,000 1,610,000
Total 1,750,000 - 1,750,000 70,000 70,000 140,000 1,610,000
Aportes patronales y caja de compensacion:

Pensión ARP Caja Compensación Total

Jefe de Producción 210,000 9,135 70,000 289,135

Total 210,000 9,135 70,000 289,135
Prestaciones sociales:
Intereses sobre
Cesantias Prima de servicios Vacaciones Total
cesantias
Jefe de Producción 145,833 1,458 145,833 72,917 366,042
Total 145,833 1,458 145,833 72,917 366,042
Total MOI x Mes 2,405,177
Presupuesto CIF:
Calculo año 2013 ajustado, variaciones y clasifacion:
CIF 2014 2013 Ajustado 2015 Variación Clasificación
Depreciaciones 48,321,350 48,321,350 48,321,350 0.00% Fijo
Seguros 19,203,360 19,971,494 20,394,000 2.12% Fijo
Servicios publicos 75,295,440 78,307,258 85,536,000 9.23% Semi-Variable
Mantenimiento y reparaciones 37,903,800 39,419,952 41,580,000 5.48% Semi-Fijo
2014 2015 Variación
Unidades producidas 52,500 59,250 12.86%
Clasificación de los CIF del año 2014 como fijos y variables:
CIF Fijos Variables Total
Depreciaciones 48,321,350 - 48,321,350
Seguros 20,394,000 - 20,394,000
Servicios publicos 29,312,448 56,223,552 85,536,000
Mantenimiento y reparaciones 24,779,627 16,800,373 41,580,000
Servicios publicos
Año 2013 = 1 F + 1.00 V = 78,307,258
Año 2014 = -1 F + (1.13) V = (85,536,000)
(0.13) V = (7,228,742)
V = 56,223,552
Mantenimiento y reparaciones
Año 2013 = 1 F + 1.00 V = 39,419,952
Año 2014 = -1 F + (1.13) V = (41,580,000)
(0.13) V = (2,160,048)
V = 16,800,373
Variación unidades año 2014 vs año presupuestado:
2015 Año Presupuestado Variación
Unidades producidas 59,250 61,311 3.48%
CIF presupuestados ajustados por la variacion de las unidades a producir y por la inflación:
 CIF Fijos Variables Total
Depreciaciones 48,321,350 - 48,321,350
Seguros 21,311,730 - 21,311,730
Servicios publicos 30,631,508 60,797,345 91,428,853
Mantenimiento y reparaciones 25,894,710 18,167,086 44,061,796
Total 205,123,729
CIF totales por trimestre, por producto y por trimestre:
Unidades a producir de camisas por trimestre por producto y por trimestre:
Camisas I II III IV Pantalones I II III IV
Unidades a producir 8,218 8,278 6,721 8,273 Unidades a producir 7,321 7,035 8,187 7,278

CIF Camisas I II III IV CIF Pantalones I II III IV

Inventario Inicial de MPI 4,307,800 6,602,533 5,360,670 6,598,545 Inventario Inicial de MPI 4,678,420 5,189,016 6,038,731 5,368,253
+ Compras de MPI 40,561,213 40,023,967 34,742,060 42,039,303 + Compras de MPI 33,793,996 33,281,065 37,071,592 34,219,108
MPI disponible 44,869,013 46,626,500 40,102,730 48,637,847 MPI disponible 38,472,416 38,470,081 43,110,323 39,587,361
- Inventario Final de MPI (6,602,533) (5,360,670) (6,598,545) (7,396,942) - Inventario Final de MPI (5,189,016) (6,038,731) (5,368,253) (6,035,781)
MPI utilizada 38,266,480 41,265,830 33,504,185 41,240,905 MPI utilizada 33,283,400 32,431,350 37,742,070 33,551,580
MOI 3,816,026 3,900,618 3,252,990 3,838,601 MOI 3,399,504 3,314,912 3,962,540 3,376,929
Otros CIF 27,120,581 27,721,776 23,119,073 27,281,021 Otros CIF 24,160,352 23,559,156 28,161,859 23,999,912
Sub Total CIF X Trimestre 69,203,086 72,888,224 59,876,249 72,360,526 Sub Total CIF X Trimestre 60,843,256 59,305,419 69,866,469 60,928,421
IV
2,225.76
12,409.50
14,635.26
(1,985.52)
12,649.74
32,256,837

IV
741.92
 4,136.50
4,878.42
(661.84)
4,216.58
9,782,466

IV
654.64
3,639.00
4,293.64
(582.24)
3,711.40
9,389,842

IV
1,963.92
10,917.00
12,880.92
(1,746.72)
11,134.20
24,829,266

III IV Total
26,657,649 32,256,837 120,833,688
8,084,411 9,782,466 36,532,854
10,172,573 9,389,842 37,760,604
26,899,018 24,829,266 100,605,157
71,813,652 76,258,411 295,732,303

III IV Total
25,707,825 31,644,225 117,897,000
7,796,360 9,596,680 36,380,400
10,356,555 9,206,670 37,589,165
27,385,515 24,344,910 99,419,235
71,246,255 74,792,485 291,285,800
 Totales I II
Unidades a producir 15,539 15,313
Trimestre I II
Tasa MOI 464.35 471.20
Tasa MOD 600.95 609.82
Tasa Otros CIF 3,300.14 3,348.85
CIF Totales I II
Inventario Inicial de MPI 8,986,220 11,791,549
+ Compras de MPI 74,355,209 73,305,032
MPI disponible 83,341,429 85,096,581
- Inventario Final de MPI (11,791,549) (11,399,401)
MPI utilizada 71,549,880 73,697,180
MOI 7,215,530 7,215,530
Otros CIF 51,280,932 51,280,932
Total CIF X Trimestre 130,046,342 132,193,642
 * * * Información presupuesto de gastos e ingresos operativos y no operativos * * *
Gastos operacionales año 2014:
Gastos de administración
F Gastos de personal 119,882,400
F Honorarios 26,400,000
V (7 por mil de la ventas) Impuestos 20,917,680
F Seguros 13,860,000
F Servicios 86,020,000
F Gastos legales 39,336,000
F Mantenimiento 51,810,000
F Adecuaciones y arreglos 40,216,000
F Depreciaciones 52,834,650
F Diversos 28,380,000
Gastos de ventas
F Gastos de personal 68,059,200
V (1.5% de la ventas) Comisiones 44,823,600
F Publicidad 80,256,000
Gastos no operacionales
V Gastos financieros 23,999,000
Ingresos no operacionales
V Intereses -
Inflación en el año presupuestado 4.50% Anual
Información Salarios Administración:
Cargo No. empleados Sueldo Basico
Jefe de Contabilidad 1.00 1,750,000
Auxiliar Contable 1.00 689,454
Auxiliar de Compras 1.00 689,454
Jefe de Gestión Humana 1.00 1,750,000
Auxiliar de Nomina 1.00 689,454
Gerente General 1.00 1,800,000
Gerente de Ventas 1.00 1,800,000
Vendedor I 1.00 689,454
Vendedor I 1.00 689,454
Vendedor I 1.00 689,454
Factor prestacional: Deducciones empleado:
Cesantias 8.33% Salud 4.00%
Prima de servicios 8.33% Pension 4.00%
Intereses a las cesantias 1.00%
Vacaciones 4.17%
Pension 12.00%
Caja de compensación 4.00%
ARL (Tipo I) 0.522%
ARL (Tipo II) 1.044%
* * * Solución Presupuesto de Gastos e Ingresos Operaracionales y No Operacionales * * *
Nomina personal de administración y ventas:
Devengado Deducido
 Auxilio Total
Salario básico Salud
transporte devengado
Jefe de Contabilidad 1,750,000 1,750,000 70,000
Auxiliar Contable 689,454 74,000 763,454 27,578
Auxiliar de Compras 689,454 74,000 763,454 27,578
Jefe de Gestión Humana 1,750,000 1,750,000 70,000
Auxiliar de Nomina 689,454 74,000 763,454 27,578
Gerente General 1,800,000 1,800,000 72,000
Gerente de Ventas 1,800,000 1,800,000 72,000
Vendedor I 689,454 74,000 763,454 27,578
Vendedor I 689,454 74,000 763,454 27,578
Vendedor I 689,454 74,000 763,454 27,578
Total 11,236,724 444,000 11,680,724 449,469
Aportes patronales y caja de compensacion:
Caja
Pensión ARP Total
Compensación
Jefe de Contabilidad 210,000 9,135 70,000 289,135
Auxiliar Contable 82,734 3,599 27,578 113,912
Auxiliar de Compras 82,734 3,599 27,578 113,912
Jefe de Gestión Humana 210,000 9,135 70,000 289,135
Auxiliar de Nomina 82,734 3,599 27,578 113,912
Gerente General 216,000 9,396 72,000 297,396
Gerente de Ventas 216,000 9,396 72,000 297,396
Vendedor I 82,734 3,599 27,578 113,912
Vendedor I 82,734 3,599 27,578 113,912
Vendedor I 82,734 3,599 27,578 113,912
Total 1,348,407 58,656 449,469 1,856,532
Prestaciones sociales:
Intereses sobre
Cesantias Prima de servicios Vacaciones
cesantias
Jefe de Contabilidad 145,833 1,458 145,833 72,917
Auxiliar Contable 63,621 636 63,621 28,727
Auxiliar de Compras 63,621 636 63,621 28,727
Jefe de Gestión Humana 145,833 1,458 145,833 72,917
Auxiliar de Nomina 63,621 636 63,621 28,727
Gerente General 150,000 1,500 150,000 75,000
Gerente de Ventas 150,000 1,500 150,000 75,000
Vendedor I 63,621 636 63,621 28,727
Vendedor I 63,621 636 63,621 28,727
Vendedor I 63,621 636 63,621 28,727
Total 973,394 9,734 973,394 468,197
Total Nomina x Mes 15,961,974
Gastos de Administración año presupuestado:
Año
Gasto Año actual Inflación
Presupuestado
Gastos de personal 119,882,400 No Aplica 124,633,962
Honorarios 26,400,000 4.50% Anual 27,588,000
Impuestos 20,917,680 No Aplica 23,489,536
Seguros 13,860,000 4.50% Anual 14,483,700
Servicios 86,020,000 4.50% Anual 89,890,900
Gastos legales 39,336,000 4.50% Anual 41,106,120
Mantenimiento 51,810,000 4.50% Anual 54,141,450
Adecuaciones y arreglos 40,216,000 4.50% Anual 42,025,720
Depreciaciones 52,834,650 No Aplica 52,834,650
Diversos 28,380,000 4.50% Anual 29,657,100
Total gastos de administración presupuestado 499,851,138
Comisiones:
Trimestre I II III IV
Comisiones 13,802,820 12,134,940 12,395,520 12,001,440
Gastos de ventas:
Año
Gasto Año actual Inflación
Presupuestado
Gastos de personal 68,059,200 No Aplica 66,909,722
Comisiones 44,823,600 No Aplica 50,334,720
Publicidad 80,256,000 4.50% Anual 83,867,520
Total gastos de ventas presupuestado 201,111,962
Gastos no operacionales:
Año
Gasto Año actual Inflación
Presupuestado
Gastos financieros 23,999,000 No Aplica 20,668,269
Total gastos no operacionales presupuestado 20,668,269
Gastos de Administración año presupuestado (Estado de Resultados):
Gasto I II III IV
Gastos de personal 31,158,490 31,158,490 31,158,490 31,158,490
Honorarios 6,897,000 6,897,000 6,897,000 6,897,000
Impuestos 6,441,316 5,662,972 5,784,576 5,600,672
Seguros 3,620,925 3,620,925 3,620,925 3,620,925
Servicios 22,472,725 22,472,725 22,472,725 22,472,725
Gastos legales 10,276,530 10,276,530 10,276,530 10,276,530
Mantenimiento 13,535,363 13,535,363 13,535,363 13,535,363
Adecuaciones y arreglos 10,506,430 10,506,430 10,506,430 10,506,430
Depreciaciones 13,208,663 13,208,663 13,208,663 13,208,663
Diversos 7,414,275 7,414,275 7,414,275 7,414,275
Total 125,531,716 124,753,372 124,874,976 124,691,072
Gastos de ventas año presupuestado (Estado de Resultados):
Gasto I II III IV
Gastos de personal 16,727,430 16,727,430 16,727,430 16,727,430
Comisiones 13,802,820 12,134,940 12,395,520 12,001,440
Publicidad 20,966,880 20,966,880 20,966,880 20,966,880
Total 51,497,130 49,829,250 50,089,830 49,695,750
Gastos no operacionales:
Gasto I II III IV
Gastos financieros 5,508,716 5,289,457 5,057,618 4,812,478
Total 5,508,716 5,289,457 5,057,618 4,812,478
vos y no operativos * * *

ales y No Operacionales * * *

Deducido
Neto a pagar
 Total Neto a pagar
Pensión
deducciones
70,000 140,000 1,610,000
27,578 55,156 708,298
27,578 55,156 708,298
70,000 140,000 1,610,000
27,578 55,156 708,298
72,000 144,000 1,656,000
72,000 144,000 1,656,000
27,578 55,156 708,298
27,578 55,156 708,298
27,578 55,156 708,298
449,469 898,938 10,781,786

Total
366,042
156,606
156,606
366,042
156,606
376,500
376,500
156,606
156,606
156,606
2,424,718

-
 Total
50,334,720

Total
124,633,962 -
27,588,000 -
23,489,536 -
14,483,700 -
89,890,900 -
41,106,120 -
54,141,450 -
42,025,720 -
52,834,650 -
29,657,100 -
499,851,138 -

Total
66,909,722 -
50,334,720 -
83,867,520 -
201,111,962

Total
20,668,269 -
20,668,269
 * * * Amortización Obligaciones Financieras * * *
La compañía en el mes de enero de 2013 solicito un prestamo con el Banco de Bogota S.A. por un valor de $100.000.000, a 6 años y
a una tasa de interés del 18,5% EA.
Presente 120,000,000
No. de Pagos 24
I% 5.7% Trimestral
Anualidad 9,330,481
Año Trimestre Saldo Inicial Cuota Abono Interes Abono Capital Saldo Final
I 120,000,000 9,330,481 6,884,552 2,445,930 117,554,070
II 117,554,070 9,330,481 6,744,226 2,586,256 114,967,815
2014
III 114,967,815 9,330,481 6,595,849 2,734,633 112,233,182
IV 112,233,182 9,330,481 6,438,959 2,891,522 109,341,660
I 109,341,660 9,330,481 6,273,069 3,057,412 106,284,248
II 106,284,248 9,330,481 6,097,662 3,232,820 103,051,428
2015
III 103,051,428 9,330,481 5,912,191 3,418,291 99,633,138
IV 99,633,138 9,330,481 5,716,079 3,614,402 96,018,735
I 96,018,735 9,330,481 5,508,716 3,821,765 92,196,970
II 92,196,970 9,330,481 5,289,457 4,041,025 88,155,946
2016
III 88,155,946 9,330,481 5,057,618 4,272,863 83,883,082
IV 83,883,082 9,330,481 4,812,478 4,518,003 79,365,079
I 79,365,079 9,330,481 4,553,275 4,777,206 74,587,873
II 74,587,873 9,330,481 4,279,201 5,051,281 69,536,592
2017
III 69,536,592 9,330,481 3,989,402 5,341,079 64,195,513
IV 64,195,513 9,330,481 3,682,978 5,647,504 58,548,009
I 58,548,009 9,330,481 3,358,973 5,971,508 52,576,501
II 52,576,501 9,330,481 3,016,380 6,314,101 46,262,400
2018
III 46,262,400 9,330,481 2,654,132 6,676,349 39,586,051
IV 39,586,051 9,330,481 2,271,102 7,059,380 32,526,672
I 32,526,672 9,330,481 1,866,096 7,464,385 25,062,287
II 25,062,287 9,330,481 1,437,855 7,892,626 17,169,661
2019
III 17,169,661 9,330,481 985,045 8,345,436 8,824,224
IV 8,824,224 9,330,481 506,257 8,824,224 0
Saldo inicial de caja 42,500,000
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Ventas por trimestre 920,188,000 808,996,000 826,368,000 800,096,000
Ventas a credito 40%
Ventas de contado 60%
Periodo de recaudo (dias) 30
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Compras materia prima directa e indirecta 542,348,147 532,472,321 526,496,104 553,487,896
Compras a credito 70%
Compras de contado 30%
Periodo de pago (dias) 60
CIF, gastos de administración, venta y financieros presupuestados:
Año
Gasto Periodo de Pago
Presupuestado
Seguros 21,311,730 Mensual
Servicios publicos 91,428,853 Mensual
Mantenimiento y reparaciones 44,061,796 Mensual
Honorarios 27,588,000 Mensual
Impuestos 23,489,536 Anual
Seguros 14,483,700 Mensual
Servicios 89,890,900 Mensual
Gastos legales 41,106,120 Mensual
Mantenimiento 54,141,450 Mensual
Adecuaciones y arreglos 42,025,720 Mensual
Diversos 29,657,100 Mensual
Comisiones 50,334,720 Mensual
Publicidad 83,867,520 Mensual

Gastos financieros 20,668,269 Mensual

* * * Solución presupuesto flujo de caja * * *

Ventas por trimestre:
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Ventas 920,188,000 808,996,000 826,368,000 800,096,000
(+) IVA 16% 147,230,080 129,439,360 132,218,880 128,015,360
Ventas + IVA 16% 1,067,418,080 938,435,360 958,586,880 928,111,360
Menos retefuente 3,5% 32,206,580 28,314,860 28,922,880 28,003,360
Total ventas - Retefuente 1,035,211,500 910,120,500 929,664,000 900,108,000
Al contado 621,126,900 546,072,300 557,798,400 540,064,800
Al crédito 414,084,600 364,048,200 371,865,600 360,043,200
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo Anticipo de Impto de Renta 32,206,580 60,521,440 89,444,320 117,447,680

Recaudo cartera:

Ventas a crédito por Total recaudado por

Pago Trimestre
mes trimestre
Enero 138,028,200 Febrero
I 276,056,400
Febrero 138,028,200 Marzo
Marzo 138,028,200 Abril
Abril 121,349,400 Mayo II 380,727,000
Mayo 121,349,400 Junio
Junio 121,349,400 Julio
Julio 123,955,200 Agosto III 369,259,800 -
Agosto 123,955,200 Septiembre -
Septiembre 123,955,200 Octubre
Octubre 120,014,400 Noviembre IV 363,984,000
Noviembre 120,014,400 Diciembre -
Diciembre 120,014,400 Enero No Aplica No Aplica
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Recuado cartera 276,056,400 380,727,000 369,259,800 363,984,000
Saldo deudores clientes (Balance General):
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo deudores clientes (Balance General) 138,028,200 121,349,400 123,955,200 120,014,400
Compras por trimestre:
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Compras 542,348,147 532,472,321 526,496,104 553,487,896
(+) IVA 16% 86,775,704 85,195,571 84,239,377 88,558,063
Compras + IVA 16% 629,123,851 617,667,892 610,735,481 642,045,959
Menos retefuente 3,5% 18,982,185 18,636,531 18,427,364 19,372,076
Total compras - Retefuente 610,141,666 599,031,361 592,308,117 622,673,883
Al contado 183,042,500 179,709,408 177,692,435 186,802,165
Al crédito 427,099,166 419,321,953 414,615,682 435,871,718
Pago a proveedores:
Compras a crédito por Total pagado por
Pago Trimestre
mes trimestre
Enero $ 142,366,389 Marzo I 142,366,389
Febrero $ 142,366,389 Abril
Marzo $ 142,366,389 Mayo II 424,506,762 -
Abril $ 139,773,984 Junio 150,836,313
Mayo $ 139,773,984 Julio
Junio $ 139,773,984 Agosto II 417,753,196
Julio $ 138,205,227 Septiembre
Agosto $ 138,205,227 Octubre
Septiembre $ 138,205,227 Noviembre II 421,701,027
Octubre $ 145,290,573 Diciembre
Noviembre $ 145,290,573 Enero
No Aplica No Aplica
Diciembre $ 145,290,573 Febrero
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Pago a proveedores 142,366,389 424,506,762 417,753,196 421,701,027
Saldo proveedores (Balance General):
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo proveedores (Balance General) 284,732,777 279,547,969 276,410,455 290,581,145
Nomina de producción, administración y ventas:
Devengado Deducido
Salario básico Auxilio transporte Total devengado Salud Pensión Total deducciones
Operario 1 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Operario 2 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Operario 3 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Jefe de Producción 1,750,000 - 1,750,000 70,000 70,000 140,000
Jefe de Contabilidad 1,750,000 - 1,750,000 70,000 70,000 140,000
Auxiliar Contable 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Auxiliar de Compras 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Jefe de Gestión Humana 1,750,000 - 1,750,000 70,000 70,000 140,000
Auxiliar de Nomina 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Gerente General 1,800,000 - 1,800,000 72,000 72,000 144,000
Gerente de Ventas 1,800,000 - 1,800,000 72,000 72,000 144,000
Vendedor I 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Vendedor I 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Vendedor I 689,454 74,000 763,454 27,578 27,578 55,156
Total 15,055,086 666,000 15,721,086 602,203 602,203 1,204,407
Aportes patronales y caja de compensacion del personal de producción, administración y ventas:
Pensión ARP Caja Compensación Total
Operario 1 82,734 7,198 27,578 117,511
Operario 2 82,734 7,198 27,578 117,511
Operario 3 82,734 7,198 27,578 117,511
Jefe de Producción 210,000 9,135 70,000 289,135
Jefe de Contabilidad 210,000 9,135 70,000 289,135
Auxiliar Contable 82,734 3,599 27,578 113,912
Auxiliar de Compras 82,734 3,599 27,578 113,912
Jefe de Gestión Humana 210,000 9,135 70,000 289,135
Auxiliar de Nomina 82,734 3,599 27,578 113,912
Gerente General 216,000 9,396 72,000 297,396
Gerente de Ventas 216,000 9,396 72,000 297,396
Vendedor I 82,734 3,599 27,578 113,912
Vendedor I 82,734 3,599 27,578 113,912
Vendedor I 82,734 3,599 27,578 113,912
Total 1,806,610 89,384 602,203 2,498,198
Prestaciones sociales del personal de producción de producción, administracion y ventas:
Intereses sobre
Cesantias Prima de servicios Vacaciones Total
cesantias
Operario 1 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Operario 2 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Operario 3 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Jefe de Producción 145,833 1,458 145,833 72,917 366,042
Jefe de Contabilidad 145,833 1,458 145,833 72,917 366,042
Auxiliar Contable 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Auxiliar de Compras 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Jefe de Gestión Humana 145,833 1,458 145,833 72,917 366,042
Auxiliar de Nomina 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Gerente General 150,000 1,500 150,000 75,000 376,500
Gerente de Ventas 150,000 1,500 150,000 75,000 376,500
Vendedor I 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Vendedor I 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Vendedor I 63,621 636 63,621 28,727 156,606
Total 1,310,091 13,101 1,310,091 627,295 3,260,577
Total Nomina Admon, Ventas y PCC 257,758,336 0 -
Valores pagados de la nomina personal de producción, administración y ventas:
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre V
Nómina 43,550,037 43,550,037 43,550,037 43,550,037
Aportes sociales y parafiscales 7,405,210 11,107,815 11,107,815 11,107,815
Cesantías 15,721,086
Intereses sobre cesantias 157,211
Prima 7,860,543 7,860,543
Vacaciones 7,527,543
Total nomina personal compañía pagada 50,955,247 62,518,395 54,657,852 70,045,938 15,878,297
Saldo aportes sociales y parafiscales y obligaciones laborales por pagar (Balance General):
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo aportes sociales y parafiscales (Balance General) 3,702,605 3,702,605 3,702,605 3,702,605
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo obligaciones laborales por pagar (Balance General) 9,781,731 11,702,920 21,484,651 15,878,297
CIF, gastos de administración, de ventas y financieros pagados:
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Seguros 5,327,933 5,327,933 5,327,933 5,327,933
Servicios publicos 22,857,213 22,857,213 22,857,213 22,857,213
Mantenimiento y reparaciones 11,015,449 11,015,449 11,015,449 11,015,449
Honorarios 6,897,000 6,897,000 6,897,000 6,897,000
Seguros 3,620,925 3,620,925 3,620,925 3,620,925
Servicios 22,472,725 22,472,725 22,472,725 22,472,725
Gastos legales 10,276,530 10,276,530 10,276,530 10,276,530
Mantenimiento 13,535,363 13,535,363 13,535,363 13,535,363
Adecuaciones y arreglos 10,506,430 10,506,430 10,506,430 10,506,430
Diversos 7,414,275 7,414,275 7,414,275 7,414,275
Comisiones 13,802,820 12,134,940 12,395,520 12,001,440

Publicidad 20,966,880 20,966,880 20,966,880 20,966,880

Gastos financieros 5,508,716 5,289,457 5,057,618 4,812,478

Total 154,202,258 152,315,119 152,343,860 151,704,641

Saldo Ind y Cio x pagar (Balance General):
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Impto Ind y Cio 6,441,316 5,662,972 5,784,576 5,600,672
Saldo Impto Ind y Cio x pagar (Balance General): 6,441,316 12,104,288 17,888,864 23,489,536

IVA por pagar por mes:

IVA generado en IVA descontable en

Mes al que corresponde IVA por pagar
ventas compras

Enero 49,076,693 28,925,235

Febrero 49,076,693 28,925,235
Marzo 49,076,693 28,925,235
Total I trimestre 147,230,080 86,775,704 60,454,376
Abril 43,146,453 28,398,524
Mayo 43,146,453 28,398,524
Junio 43,146,453 28,398,524
Total II trimestre 129,439,360 85,195,571 44,243,789
Julio 44,072,960 28,079,792
Agosto 44,072,960 28,079,792
Septiembre 44,072,960 28,079,792
Total III trimestre 132,218,880 84,239,377 47,979,503
Octubre 42,671,787 29,519,354
Noviembre 42,671,787 29,519,354
Diciembre 42,671,787 29,519,354
Total IV trimestre 128,015,360 88,558,063 39,457,297

IVA por pagar en cada bimestre:

Bimestre I Bimestre II Bimestre III Bimestre IV Bimestre V Bimestre VI

(Ene-Feb) (Mar-Abr) (May-Jun) (Jul-Ago) (Sep-Oct) (Nov-Dic)
IVA generado 98,153,387 92,223,147 86,292,907 88,145,920 86,744,747 85,343,573
IVA descontable 57,850,469 57,323,758 56,797,048 56,159,584 57,599,147 59,038,709
Valor por pagar 40,302,918 34,899,388 29,495,859 31,986,336 29,145,600 26,304,864
Mes de pago Marzo Mayo Julio Septiembre Noviembre Enero año 2016
Pago de IVA trimestral
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
IVA pagado 40,302,918 34,899,388 61,482,195 29,145,600
Total 40,302,918 34,899,388 61,482,195 29,145,600 -
Saldo IVA x pagar (Balance General)
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo IVA x pagar (Balance General) 20,151,459 29,495,859 15,993,168 26,304,864
Valor de Retefuente:
Mes al que
Refuente mensual Mes en el que se paga
corresponde
6,327,395 Enero Febrero
6,327,395 Febrero Marzo
6,327,395 Marzo Abril
18,982,185 Total I trimestre
6,212,177 Abril Mayo
6,212,177 Mayo Junio
6,212,177 Junio Julio
18,636,531 Total II trimestre
6,142,455 Julio Agosto
6,142,455 Agosto Septiembre
6,142,455 Septiembre Octubre
18,427,364 Total III trimestre
6,457,359 Octubre Noviembre
6,457,359 Noviembre Diciembre
6,457,359 Diciembre Enero año 2016
19,372,076 Total IV trimestre
Pago de retefuente trimestral
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Retefuente pagada 12,654,790 18,751,749 18,497,086 19,057,172 -
Total 12,654,790 18,751,749 18,497,086 19,057,172
Saldo Retefuente x pagar (Balance General):
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo Retefuente x pagar (Balance General): 6,327,395 6,212,177 6,142,455 6,457,359
Presupuesto de efectivo año 1:
Confecciones Colombia Moda S.A.
Presupuesto de efectivo para el año presupuestado
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV
Saldo inicial de caja 42,500,000 59,443,433 109,500,886 149,859,599
Flujo de efectivo actividades de operación
Ingresos
Ventas de contado 621,126,900 546,072,300 557,798,400 540,064,800
Recaudo de cuentas por cobrar 425,106,400 380,727,000 369,259,800 363,984,000
Subtotal 1,046,233,300 926,799,300 927,058,200 904,048,800
Egresos
Pago compras de contado (183,042,500) (179,709,408) (177,692,435) (186,802,165)
Pago cuentas por pagar, proveedores, etc (482,604,389) (424,506,762) (417,753,196) (421,701,027)
Pago nomina personal pcc, admon y venta (83,455,247) (62,518,395) (54,657,852) (70,045,938)
Pago CIF, gastos de admon y venta (148,693,542) (147,025,662) (147,286,242) (146,892,162)
Pago Impuestos (109,508,918) (34,899,388) (61,482,195) (29,145,600)
Pago Retefuente (12,654,790) (18,751,749) (18,497,086) (19,057,172)
Subtotal (1,019,959,386) (867,411,365) (877,369,007) (873,644,065)
Flujo neto de efectivo actividades de operación 26,273,914 59,387,935 49,689,193 30,404,735
Flujo efectivo actividades de inversión
Flujo efectivo actividades de inversión -
Flujo de efectivo actividades de financiación
Prestamo Bancario -
Pago intereses prestamo (5,508,716) (5,289,457) (5,057,618) (4,812,478)
Pago capital prestamos (3,821,765) (4,041,025) (4,272,863) (4,518,003)
Flujo neto de efectivo actividades de financiación (9,330,481) (9,330,481) (9,330,481) (9,330,481)
Saldo final de efectivo presupuestado 59,443,433 109,500,886 149,859,599 170,933,852
ución presupuesto flujo de caja * * *
Neto a pagar
708,298
708,298
708,298
1,610,000
1,610,000
708,298
708,298
1,610,000
708,298
1,656,000
1,656,000
708,298
708,298
708,298
14,516,679
 Santander Fashion S.A.
Presupuesto de efectivo para el año presupuestado
Año Presupuestado
Trimestre I Trimestre II Trimestre III
Saldo inicial de caja 42,500 59,443 109,501
Flujo de efectivo actividades de operación
Ingresos
Ventas de contado 621,127 546,072 557,798
Recaudo de cuentas por cobrar 425,106 380,727 369,260
Subtotal 1,046,233 926,799 927,058
Egresos
Pago compras de contado (183,042) (179,709) (177,692)
Pago cuentas por pagar, proveedores, etc (482,604) (424,507) (417,753)
Pago nomina personal pcc, admon y venta (83,455) (62,518) (54,658)
Pago CIF, gastos de admon y venta (148,694) (147,026) (147,286)
Pago Impuestos (109,509) (34,899) (61,482)
Pago Retefuente (12,655) (18,752) (18,497)
Subtotal (1,019,959) (867,411) (877,369)
Flujo neto de efectivo actividades de operación 26,274 59,388 49,689
Flujo efectivo actividades de inversión
Flujo efectivo actividades de inversión - - -
Flujo de efectivo actividades de financiación
Prestamo Bancario - - -
Pago intereses prestamo (5,509) (5,289) (5,058)
Pago capital prestamos (3,822) (4,041) (4,273)
Flujo neto de efectivo actividades de financiación (9,330) (9,330) (9,330)
Saldo final de efectivo presupuestado 59,443 109,501 149,860
Santander Fashion S.A.
Estado de Situación Financiera
(Miles de pesos colombianos)
Año Presupuestado
Activos I Trimestre II Trimestre III Trimestre
Activo corriente
Disponible 59,443 109,501 149,860
Deudores clientes 138,028 121,349 123,955
Anticipo de Impuesto de Renta 32,207 60,521 89,444
Inventarios materias primas 85,473 83,741 86,854
Inventarios productos terminados 112,212 113,239 112,298
Total del activo corriente 427,363 488,352 562,411
Activo no corriente
Terrenos 605,000 605,000 605,000
Construcciones y edificaciones 423,500 423,500 423,500
Maquinaria y equipo 387,200 387,200 387,200
Equipo de oficina 84,700 84,700 84,700
Equipo de computo y comunicación 67,155 67,155 67,155
Flota y equipo de transporte 96,800 96,800 96,800
Depreciación acumulada (478,313) (503,602) (528,891)
Total del activo no corriente 1,186,042 1,160,753 1,135,464
Total del activo 1,613,405 1,649,105 1,697,875
Pasivo y patrimonio de los accionistas
Pasivo corriente
Proveedores 284,733 279,548 276,410
Cuentas por pagar 10,030 9,915 9,845
Impuestos, gravámenes y tasas 59,612 84,178 94,883
Obligaciones laborales 9,782 11,703 21,485
Total del pasivo corriente 364,157 385,343 402,623
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 92,197 88,156 83,883
Total del pasivo no corriente 92,197 88,156 83,883
Total del pasivo 456,354 473,499 486,506
Patrimonio
Capital social 850,000 850,000 850,000
Reservas 71,096 71,096 71,096
Utilidades acumuladas 171,859 171,859 171,859
Utilidades del ejercicio 64,097 82,651 118,413
Total patrimonio 1,157,052 1,175,606 1,211,368
Total del pasivo y patrimonio 1,613,405 1,649,105 1,697,875
0 0 0

Santander Fashion S.A.

Estado de Resultados
(Millones de pesos colombianos)
Año Presupuestado
I Trimestre II Trimestre III Trimestre
Ventas 920,188 808,996 826,368
Costo de ventas (640,535) (601,012) (592,159)
Utilidad bruta 279,653 207,984 234,209
Gastos operacionales
Gastos de administración (125,532) (124,753) (124,875)
Gastos de ventas (51,497) (49,829) (50,090)
Utilidad operacional 102,625 33,402 59,244
Ingresos (gastos) no operacionales
Ingresos no operacionales - - -
Gastos no operacionales (5,509) (5,289) (5,058)
Utilidad antes de impuestos 97,116 28,112 54,186
Provisión para impuesto sobre la renta (33,019) (9,558) (18,423)
Utilidad neta 64,097 18,554 35,763
estado
Trimestre IV
149,860

540,065
363,984
904,049

(186,802)
(421,701)
(70,046)
(146,892)
(29,146)
(19,057)
(873,644)
30,405

-
(4,812)
(4,518)
(9,330)
170,934

resupuestado
IV Trimestre Año

170,934 170,934
120,014 120,014
117,448 117,448
97,504 97,504
132,981 132,981
638,881 638,881
-
605,000 605,000
423,500 423,500
387,200 387,200
84,700 84,700
67,155 67,155
96,800 96,800
(554,180) (579,469)
1,110,175 1,110,175
1,749,056 1,749,056
-
-
 290,581 290,581
10,160 10,160
121,304 121,304
15,878 15,878
437,923 437,923
-
79,365 79,365
79,365 79,365
517,288 517,288
-
850,000 850,000
71,096 71,096
171,859 171,859
138,812 138,812
1,231,767 1,231,767
1,749,056 1,749,056
0 0

resupuestado
IV Trimestre Año
800,096 3,355,648
(589,989) (2,423,695)
210,107 931,953
-
(124,691) (499,851)
(49,696) (201,112)
35,720 230,990
-
- -
(4,812) (20,668)
30,908 210,322
(10,509) (71,509)
20,399 138,812