EL EJEMPLO S.A.S.

NIT.890.000.000-1

ANEXOS A DECLARACIÓN DEL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

AÑO GRAVABLE 2019

Código
RENGLON Descripción cuenta o partida
PUC

Efectivo y equivalentes de efectivo

1105 Caja General
1110 Bancos- Moneda Nacional
Bancos Moneda Extranjera
33 1115 Remensas en transito
1120 Cuentas De Ahorro
1125 Fondos
1140 Certificados de depósito a término

Inversiones e instrumentos financieros derivados

1205 33Inversiones en asociadas y subsidiarias-Acciones y aportes en

sociedades
34 Medidas al costo
Valor del costo
Deterioro del valor

Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por

cobrar
1305 Clientes
1310 a compañias vinculadas
1315 cuentas por cobrar a casa matriz
1320 cuentas por cobrar a vinculados economicos
1325 Cuentas por cobrar a socios o accionistas
1330 Anticipos y avances
1335 Depósitos
1340 promesas de compraventa
1345 Ingresos por cobrar
1350 retenciones sobre contratos
35
1360 reclamaciones
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1380 Deudores Varios
 1399 Deterioro sobre clientes y otras cuentas que sí tuvieron en este
año o en los anteriores una contrapartida en el ingreso y sin
incluir las cuentas por cobrar que sean con vinculados
económicos (solo esta provisión, si se ajusta a los máximos
permitidos por la norma fiscal, es aceptada fiscalmente; ver art.
145 del ET)

1399 Deterioro sobre las demás cuentas por cobrar (esta sería la que
no es aceptada fiscalmente)

Inventarios
1405 materias primas
1410 productos en proceso
1415 obras de construccion en curso
1430 productos terminados
36 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
1440 bienes raices para la venta
1455 materiales, repuestos y accesorios
1460 envases y empaques
1465 inventario en transito
1499 Deterioro de inventarios

Activos intangibles
1505 acuerdos de concesion ( modelo del archivo
intangible) (ver art 32 del ET y el decreto 2235
1507 activos intangibles exploracion y evaluación de
recursos minerales
1510 Marcas, Patentes y licencias
1520 otros activos intagibles
1558 amortizacion acumulada
37 1569 deterioro de intangibles
1570 plusvalia o good will
adquisicion de establecimiento de
fusiones
escisiones
compra de acciones
1578 amortizaciones acumuladas de la plusvalia o good will
1579 deterioro acumulado de la plusvalia
Activos biológicos
1605 Animales Productores medidos al costo
38 Valor del costo
Depreciación acumulada
Deterioro acumulado

Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y

ANCMV
1704 Terrenos
1716 Edificaciones
1720 Maquinaria y equipo
1740 Flota y equipo de transporte
1768 Depreciación acumulada
1769 Deterioro
1790 Activos no corrienes mantenidos para la venta
(*6-1) Valor del costo
Menos: depreciaciones acumuladas
Menos: Deterioros

Otros Activos

1805 Anticipos por impuestos corrienes

Anticipo del impuesto de renta y de Sobretasa

1810 Gastos pagados por anticipado

Publicidad

1860 Activo por impuesto diferido (ver anexo en el formato 2516)

Cargos diferidos e intangibles que solo son fiscales (ver artículos

32 del ET reglamentado con Decreto 2235 dic 27 de 2017;
también los artículos 74, 74-1, 142, 143 y 290 numeral 1 y 3 del
eT
Valor del costo
Amortización acumulada

Total patrimonio bruto

Pasivos
2105 Bancos Nacionales
2110 Bancos del exterior
2115 Corporaciones financieras
En Colombia
2205 Proveedores-Nacionales
2210 Proveedores-Exterior
2355 Deudas con socios o accionistas
2365 Retención en la fuente
2368 Retención de Industria y comercio
2370 Retenciones y aportes en nómina
2404 Impuesto por pagar - De renta y complementarios, incluido
sobretasa al impuesto de renta
2408 Impuestos sobre las ventas
2412 Otros impuestos por pagar
2505 Salarios por pagar
2510 Cesantías Consolidadas
2515 Interés de Cesantías
2525 Vacaciones Consolidadas
2605 Provisión - Para costos y gastos
2705 Ingresos recibidos por anticipado
2826 Pasivo por impuesto diferido (ver anexo en el formato 2516)
 Pasivos reconocido solamente para fines fiscales (ver por
ejemplo el caso del art. 32 del ET y el decreto 2335 de dic.27 de
2017; ver también el art. 289 numeral 2 del ET)

Total patrimonio líquido-positivo

3105 Capital suscrito y pagado
330505 Reserva legal
Tomada de utilidades gravadas
Tomada de utilidades no gravadas
330515 Reserva para readquis. acciones propias
330516 Acciones propias readquiridas
3605 Resultado del ejercicio
Utilidad después de impuestos
No gravadas en cabeza de socios
Gravadas en cabeza de socios
Pérdida después de impuestos
3705 Utilidades de periodos anteriores
Gravadas en cabeza de socios o accionistas
No gravadas en cabeza de socios o acción
3710 Pérdidas de ejercicios anteriores
3805 Superávit
Por revaluaciones
Por método de participación

Ingresos brutos de actividades ordinarias

4110, 4115, Venta de bienes

4120, 4125, A clientes Nacionales por fuera de zona franca (sin importar si
4130, 4135 son o no Vinculados económicos)
Otros ingresos

Ingresos financieros
421005 Financieros - intereses
Intereses por préstamos a terceros (diferentes al sector
financiero)
421020 Diferencia en cambio
421021 Otros ingresos financieros

Intereses presuntivos por hacer préstamos en dinero a los socios

de esta sociedad o a otras sociedades donde esta sociedad es
socia

Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia

ocasional
4215 (incluye capitalizaciones no gravadas) (2016 y anteriores
Dividendos
Recibidos de sociedades nacionales
Dividendos y/o participaciones recibidas por CHC de una entidad no
residente
4215 enDividendos
Colombia exentos (ver art. 895 del ET)
Recibidos de entidades del exterior

Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por sociedades

extranjeras
4215 (año 2016 y anteriores) o sociedades nacionales cualquier
Dividendos
Recibidos de sociedades nacionales

Dividendos y/o participaciones gravadas recibidos por Personas

Naturales
4215 sinDividendos
residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Recibidos de sociedades nacionales

Dividendos y/o participaciones no gravadas pero que tributarán al 7,5%

(recibidos
4215 por sociedades extranjeras y personas naturales no
Dividendos
Recibidos de sociedades nacionales

Dividendos y/o participaciones gravadas a tarifa general

(Establecimientos
4215 Permanentes, sociedades extranjeras, personas
Dividendos
Recibidos de sociedades nacionales

Otros ingresos

425035 Reversión de deterioro de valor

Inventarios
425050 Reintegro de otros costos y gastos
429507 Otros
429543 Loterías rifas y simlares

Total Ingresos Brutos (sume 44 a 52)

Menos: Devoluciones, descuentos y rebajas

4175 Devoluciones y rebajas en ventas
En venta de bienes

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Dividendos y participaciones

Utilidad en la enajenación de acciones inscritas en bolsa(art. 36-

1)
Por valor capitalizado de la cuenta Revalorización del Patrimonio

Indemnizaciones seguros daño emergente (art. 45 del ET)

Recompensas (art. 42 del ET)
Subsidios de Agroingreso seguro (art. 57-1)
Total Ingresos Netos (53-54-55)

Costos
61 Costos de las mercancías fabricadas y vendidas
Costo de ventas para comerciantes que utilizan juego de
inventarios
Inventario inicial
Más: Compras locales
Mas:Importaciones
Menos: Inventario final

Gastos de administración
5105 Benefiios a empleados-de corto plazo
Salarios y otros
Aportes a EPS
Aportes a ARL
Aportes a fondos de pensiones
Aportes al SENA
Aportes al ICBF
Aportes a Cajas de compensación

5110, 5135 Honorarios

5115 Impuestos (al patrimonio, industria y comercio, etc.)
5120 Arrendamientos
5125 Contribuciones
5130 Seguros
5135 Servicios
Otros servicios
5140 Gastos Legales
5145 Mantenimiento y reparación
5150 Adecuaciones e instalaciones
5155 Gastos de transportes
5160 Depreciaciones
Depreciación propiedades, planta y equipo
Del costo
Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones
Depreciación de propiedades de inversión
Del costo
Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones
Depreciación de Otros activos
Del costo
Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones
5165 Amortización de gastos pagados por anticipado
5195 Diversos

5199 Deterioros
 Inventarios
Propiedades, planta y equipo

Gastos de distribución y ventas

5205 Beneficios a los empleados-Corto plazo
Salarios y otros
Aportes a EPS
Aportes a ARL
Aportes a fondos de pensiones
Aportes al SENA
Aportes al ICBF
Aportes a Cajas de compensación

5215 Impuestos (al patrimonio, industria y comercio, etc.), sin incluir

el que se menciona en el renglón siguiente
5220 Arrendamientos
Otros servicios
5245 Mantenimiento y reparación
5255 Gastos de transportes
5295 Diversos

Gastos financieros

5305 Intereses devengados - sector financiero

Intereses devengados por préstamos de terceros (distinto al
sector financiero)

Otros gastos y deducciones

5310 Pérdida en venta y retiro de bienes poseidos menos de dos años

De Propiedades, planta y equipo

5316 Gastos extraordinarios
5395 Gastos diversos
Donaciones
Otros
Deducción por inversión en espectáculos públicos (art. 4 Ley
1493 dic. 2011 y Decreto 1258 jun/12)
Deducción por inversión en activos fijos productores de renta
(art. 158-3 del ET; esto solo lo pueden utilizar quienes hayan
alcanzado a incluir ese beneficio en sus contratos de estabilidad
jurídica tributaria, Ley 963 de 2005)

Total costos y gastos deducibles (suma 57 a 61)

Entidades del Régimen Especial-Inversiones efectuadas en el año

Entidades del Régimen Especial-Inversiones liquidadas de periodos
gravables anteriores

Renta por recuperación de deducciones (ver arts. 64, 90, 113, 115-2, 127-
1, 148, 195 a Indeminizaciones
198 del ET; ) de cías aseguradorodas sobre activos perdidos
en situaciones de fuerza mayor (ver art. 148 del ET))

Recuperación de cuentas por cobrar que se habían castigado (ver

art, .195 del ET)
Recuperación de la depreciación concedida sobre activos que
luego se venden con utilidad (ver art. 190 y 196 del ET; ver este
editorial: https://actualicese.com/utilidad-por-venta-de-activo-
fijo-depreciable-que-sera-renta-por-recuperacion-de-
deducciones/)

Renta líquida pasiva-Entidades controladas del Exterior sin residencia

fiscal en Colombia
Esta casilla deberá ser diligenciada por los residentes fiscales colombianos que
tengan, directa o indirectamente, una participación igual o superior al 10% en
el capital de la ECE o en los resultados de la misma. Para ello, tome el valor de
los ingresos pasivos y reste el valor de los costos y deducciones asociadas a
Dividendos, retiros y repartos
Intereses y rendimientos financieros
Provenientes de activos intangibles
Enajenación o cesión de derechos
Enajenación o arrendamiento de inmuebles
Compra o venta de bienes corporales
Por servicios
Costos
Deducciones
Renta líquida ordinaria del ejercicio (sin casillas 49 a 51) (tomar
56+64+65+66-49-50-51-62-63; si el resultado
O pérdida líquida del ejercicio (sin es negativo
casillas 49escriba
a 51)0) (tomar
49+50+51+62+63-56-64-65-66; si el resultado es negativo escriba 0)
PLEMENTARIOS

Saldos Contables a dic. 31 de 2019 saldos fiscales a Dic.31 de 201

Parciales Totales Ajustes para llegar a saldos fiscales PARCIALES

( ver nota a, b, etc. Al final de esta misma
hoja)
274,817,000 $ 274,8
$ 4,299,989 $ 4,299,989
$ 269,016,616 $ 269,016,616
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 1,500,000 $ 1,550,000
$ 50.000

9,000,000 $ 15,29

11,000,000 $ 15,292,966
(2,000,000) $ -

11,398,765,000 11,4
11,322,963,099 11,322,963,099
0 0
0 0
0 0
114,672,774 114,672,774
1,021,377 1,021,377
2,521,500 2,521,500
0 0
45,000 45,000
0 0

0 0
7,174,358 7,174,358
631,144 631,144
 (48,264,204) (48,264,204)

(2,000,000) 2,000,000 (a) 0

4,299,313,000 4,442,5
0 0
0 0
0 0
0 0
4,442,587,665 4,442,587,665
0 0
0 0
0 0
0 0
(143,274,222) 0

10,000,000 10,0

0 0

0 0
10,000,000 0 10,000,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0 0 0
0 0 0
7,200,000 8,0

10,000,000 10,000,000
(2,000,000) (2,000,000)
(800,000)

1,074,575,000
200,000,000
660,000,000
62,500,000
275,000,000
 (118,925,000) (*-6)
(6,000,000)

2,000,000
0
0

998,728,000

941,146,000

2,000,000

55,581,977

Este partida no tiene

valor contable

18,072,398,000

5,000,000
279,532,800

5,000,000
33,412,130
1,126,834,897
20,000,000
40,331,591
313,335
19,236,167

73,680,943
15,000,000
2,947,400
33,045,136
3,961,553
20,965,343
94,931,341
3,300,000
74,753,600
Este partida no tiene
valor contable

13,330,908,000
9,630,986,674

50,000,000
25,000,000
70,000
(56,000)

2,811,907,326
0
0

514,000,000
230,000,000
(1,000,000)

70,000,000
0

14,061,338,000

13,675,738,045
385,600,000

240,742,000

500,000
240,241,500
0

Esta partida no figura

contablemente. Solo
figura fiscalmente

486,000

486,000
 0

6,083,000

6,083,156

74,655,000

38,293,367
16,092,327
268,819
20,000,000

14,383,304,000

1,095,358,000

1,095,358,283

Para este renglón no 0

hay "valores contables"
 13,287,946,000

1,475,658,000

3,320,000,000
2,351,456,789
0
(4,442,587,665)

1,102,402,000

500,438,566
29,087,896
1,665,810
39,740,666
7,481,437
11,222,154
14,962,872

53,516,488
1,464,273
84,640,000
48,584,423
36,201,342

95,726,306
2,694,968
42,245,320
549,403
49,810,534

39,125,000
0

0
0

0
0
0
36,445,798
 798,360
6,000,000

1,258,950,000

389,446,699
29,087,896
1,665,810
39,740,666
4,433,137
6,649,700
8,866,268

98,360,362
41,770,663
319,483,982
2,168,945
68,834,314
248,441,555

4,175,178,000

0
4,175,177,728

84,957,000

5,617,887
58,110,088

10,000,000
11,229,223
Para este renglón, y las
demás deducciones
especiales que solo son
fiscales, no hay valor
contable. Es solo fiscal

8,097,145,000

En este renglón y en el 0
siguiente no habrán valores
siguiente no habrán valores
contables sino solo fiscales
(ver artículo 1.2.1.5.1.22 y
1.2.1.5.1.24 del DUT 1625 de
2016 luegorenglón
En este de ser modificado
no hay 0
valores "contables". Son
solo partidas fiscales

En este renglón no hay 0

valores "contables". Son
solo partidas fiscales

En este renglón no hay

valores "contables". Son
solo partidas fiscales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,190,801,000
0
os fiscales a Dic.31 de 2019

valor
TOTALES alexo

274,867,000

15,293,000

11,400,765
4,442,587,665

10,000,000

8,000,000