EJERCICIO 6.

NO. FECHA DESCRIPCION CODIGO

1 9/30/2020 513
AJUSTE DE FIN DE MES DE
MATERIALES MEDICOS 103
CONSUMIDOS

2 9/30/2020 516
AJUSTE DE FIN DE MES DE LOS 112
MOBILIARIOS

3 9/30/2020 512
AJUSTES DE FINDE MES DE PAGO
ANTICIPADO CORESPONDIENTE A 104
SEPTIEMBRE

4 9/30/2020 204
AJUSTES DE PRESTACIONES 206
LABORALES DE SEPTIEMBRE
 DEBE HABER
CUENTA CONTABLE DEUDOR ACREDEDOR
GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS 1500 PARTIDA ES DE AJUSTES
INVENTARIOS DE MATERIALES MENDICOS 1500
SUMAS IGUALES 1500 1500

GASTOS POR DEPRECIACIONES 83.33

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA 83.33
SUMAS IGUALES 83.33 83.33

GASTOS POR ALQUILERES 3500

PAGOS ANTICIPADOS 3500
SUMAS IGUALES 3500 3500

PASIVOS ACUMULADOS 660

PRESTACIONES POR PAGAR 660
SUMAS IGUALES 660 660 RENTA TRIMESTRAS
10500

SUELDOS

2200

MENSUAL 30% 660

ANUAL 30% 7920
ARTIDA ES DE AJUSTES

MOBILIARIOS
5000

AÑO 5 1000
MES 12 83.3333333
DIA 365

ENTA TRIMESTRAS
POR MES 3500

BONO 14 AGUINALDO VACACIONESINDEMNISACION

2200 2200 1100 2200

5720 3520 2420 220

 Dr. Alvarado Sandoval, Clínica La Mascota Contenta
Balanza de comprobación no ajustada al 30 de septiembre del 2020
(Cifras en Quetzale)
saldos
Código Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 29,750.00 14,550.00 15,200.00 -
101 cuentas por cobrar 5,250.00 - 5,250.00 -
103 Inventarios de materiales 4,000.00 1,500.00 2,500.00 -
104 paghos anticipados 10,500.00 3,500.00 7,000.00 -
112 Mobiliario 5,000.00 - 5,000.00 -
200 Cuentas por cobrar - 2,400.00 - 2,400.00
201 Documentos por pagar - 5,000.00 - 5,000.00
204 Pasivos acumulados 660.00 - 660.00 -
206 Prestaciones por pagar - 660.00 - 660.00
300 AS Capital - 20,000.00 - 20,000.00
400 Ingresos por servicios - 15,000.00 - 15,000.00
511 Gastos por sueldos 2,200.00 - 2,200.00 -
512 Gastos or alquileres 3,500.00 - 3,500.00 -
513 Gastos por materiales consumidos 1,500.00 1,500.00 -
514 Gastos por prestaciones 250.00 - 250.00 -
516 Gastos por depreciaciones 83.33 83.33 -
112 Depreciación acumulada mobiliarios - 83.33 - 83.33

Sumas iguales 62,693.33 62,693.33 43,143.33 43,143.33

GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES 62,693.33 62,693.33 43,143.33 43,143.33
 se cambia a ajustada}

PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO

15,200.00
5,250.00
2,500.00
7,000.00
5,000.00
2,400.00
5,000.00
660.00
660.00
20,000.00
15,000.00
2,200.00
3,500.00
1,500.00
250.00
83.33
83.33

7,533.33 15,000.00 35,610.00 28,143.33

7,466.67 7,466.67
15,000.00 15,000.00 35,610.00 35,610.00
CODIGO CUENTA
INGRESOS POR VENTA 15,000.00
INGRESOS BRUTOS 15,000.00

CODIGO GASTO DE OPERACIÓN

Gastos por sueldos 2,200.00
Gastos or alquileres 3,500.00
Gastos por materiales consumidos 1,500.00
Gastos por prestaciones 250.00
Gastos por depreciaciones 83.33 7,533.33

GANANCIA DEL EJERCICIO 7,466.67

 ACTIVO CORRIENTE
Bancos 15,200.00
cuentas por cobrar 5,250.00
Inventarios de materiales 2,500.00
paghos anticipados 7,000.00
Pasivos acumulados 660.00 30,610.00

ACTIVO NO CORRIENTE
MOBILIARIO 5,000.00
RESTA - Depreciación acumulada mobiliarios 83.33 4,916.67

RENTABILIDAD
 PASIVO CORRIENTE
Cuentas por cobrar 2,400.00
Documentos por pagar 5,000.00
Prestaciones por pagar 660.00

SUMA DE PASIVO CORRIENTE 8,060.00

PATRIMONIO
AS Capital 20,000.00
UTILIDAD RETENIDA 7,466.67
27,466.67
SUMA DE ACTIVO TOTAL 35,526.67 SUMA IGUAL A ACTIVO
UMA IGUAL A ACTIVO 35,526.67