Compra de alimentos concentrado por $65.000.

000 más iva del 5%, la compra fue realizada a

1 una persona jurídica gran contribuyente, la operación fue con transferencia electrónica.
a una persona jurídica gran contribuyente, la operación fue con transferencia electrónica.

Codigo Cuenta DÉBITO CRÉDITO

1435 Mcia no fabricadas por la empresa $ 65,000,000
2408 Iva descontable $ 3,250,000
2365 Rte Fte $ 1,625,000
1110 Banco $ 66,625,000
SUMAS IGUALES $ 68,250,000 $ 68,250,000

Vende huevo en cascara por valor de $120.000.000 exento del impuesto a las ventas a un gran
contribuyente, el pago fue con transferencia electrónica.

3
Codigo Cuenta DÉBITO CRÉDITO
4135 Ingresos operacionales $ 120,000,000
1355 Rte Fte $ 3,000,000
1110 Bancos $ 117,000,000
SUMAS IGUALES $ 120,000,000 $ 120,000,000

Venta de huevo pasteurizado con proceso de manufactura por valor de $12.400.000 a un gran
contribuyente gravado a la tarifa general (19%), el pago fue por transferencia electrónica.
5
Codigo Cuenta DÉBITO CRÉDITO
4135 Ingresos operacionales $ 12,400,000
2408 Iva generado $ 2,356,000
1355 Rte IVA $ 353,400
1355 Rte Fte $ 310,000
1110 Bancos $ 14,092,600
SUMAS IGUALES $ 14,756,000 $ 14,756,000

Contrato la construcción de una bodega por valor de $220.000.000 con una persona jurídica, se
7 acordó entre las partes un (AIU equivalente al 10% del contrato y la utilidad del contrato fue de
3% del valor del contrato).

Codigo Cuenta DÉBITO CRÉDITO

1540 Mantenimiento de instalaciones $ 242,000,000
1540 Iva bodega $ 1,254,000
2365 Rte Fte $ 4,840,000
1110 Bancos $ 238,414,000
SUMAS IGUALES $ 243,254,000 $ 243,254,000

CALCULO AIU
Costo $ 220,000,000
Administracion 3% $ 6,600,000
Imprevistos 4% $ 8,800,000
Utilidades 3% $ 6,600,000
SUBTOTAL $ 242,000,000
IVA 19% $ 1,254,000
Total factura $ 243,254,000
- Rte Fte 2% $ 4,840,000

Neto a pagar $ 238,414,000

Valor a pagar por impuesto $ 0.00

Saldo a favor -$ 5,792,200
- Rete Iva que le practicaron $ 353,400
Sanciones
Total saldo a pagar
Total saldo a favor $0

Sancion por no declarar

Fecha vencimiento 3/16/2018

Fecha presentacion 3/7/2019
Tiempo
extemporaneo 13 Porcentaje
 Compra de empaque por valor de $24.500.000 gravados a la tarifa general (19%) a una persona
2 natural perteneciente al régimen común, el proveedor le concedió crédito a 30 días.

Codigo Cuenta DÉBITO

1435 Mcia no fabricadas por la empresa $ 24,500,000
2408 Iva descontable $ 4,655,000
2365 Rte Fte
2205 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 29,155,000

Paga servicio de vigilancia a la empresa seguridad napoles ltda régimen común por valor de
$12.800.000, acordando (AIU equivalente al 10%) del valor del contrato, la empresa le
concedió crédito a 15 días
4
Codigo Cuenta DÉBITO
5135 Aseo y vigilancia $ 14,080,000
2408 Iva descontable $ 243,200
2365 Rte Fte
2305 Ctas * pagar
SUMAS IGUALES $ 14,323,200

Compra mercancía excluidas del impuesto sobre las ventas por $12.300.000 a una persona
6 perteneciente al régimen simplificado, cancela 20% en efectivo y el saldo con transferencia
electrónica.

Codigo Cuenta DÉBITO

1435 Mcia no fabricadas por la empresa $ 12,300,000
2365 Rte Fte
1105 Caja

1110 Bancos

SUMAS IGUALES $ 12,300,000

LIQUIDACION IVA
Ingresos
Gravados $ 12,400,000 641
Exentos $ 120,000,000
Exluidos 0 $ 6,620,000
 Compras
Gravados 5% $ 65,000,000
Gravados 19% $ 24,500,000

Impuestos
Generado
19% $ 2,356,000
Descontable
5% $ 3,250,000
19% $ 4,898,200

$ 0.00
-$ 5,792,200
$ 353,400
$ 6,620,000
$ 474,400
$0

Articulo 641

5%
neral (19%) a una persona
édito a 30 días.

CRÉDITO

$ 612,500
$ 28,542,500
$ 29,155,000

en común por valor de

ato, la empresa le CALCULO AIU

CRÉDITO Costo $ 12,800,000

Administracion 2% $ 256,000
Imprevistos 2% $ 256,000
$ 25,600 Utilidades 6% $ 768,000
$ 14,297,600 TOTAL AIU $ 1,280,000
$ 14,323,200 IVA 19% $ 243,200

Total factura $ 14,323,200

- Rte Fte 2% $ 25,600
00.000 a una persona
aldo con transferencia
Neto a pagar $ 14,297,600

CRÉDITO

$ 307,500
$ 2,398,500

$ 9,594,000

$ 12,300,000

art
 Compra mercancías con procesamiento industrial por $234.500.000 más IVA 19% a una persona jurídica gran
contribuyente.

1 Codigo Cuenta DÉBITO

1435 Mcia no fabricadas por la empresa $ 234,500,000
2408 Iva descontable $ 44,555,000
2365 Rte Fte
1110 Banco
SUMAS IGUALES $ 279,055,000

Pagó servicio de vigilancia a la empresa M&O seguridad SAS por $4.500.000, pactaron AIU del 15% como mayor
valor del contrato.

Codigo Cuenta DÉBITO

5135 Aseo y vigilancia $ 5,175,000
2408 Iva descontable $ 128,250
2365 Rte Fte
2305 Ctas * pagar
SUMAS IGUALES $ 5,303,250
 Pagó honorarios al señor contador de la empresa por $2.560.0
0 más IVA 19% a una persona jurídica gran
profesional manifiesta que el trabajo lo realiza de manera pers
contrata a más de dos personas para realizar la labor.

CRÉDITO Codigo Cuenta

51 Gstos Honorarios
Rete Fte
$ 5,862,500 1110 Bancos
$ 273,192,500
$ 279,055,000

$4.500.000, pactaron AIU del 15% como mayor

CRÉDITO CALCULO AIU

Costo $ 4,500,000
contrato 15% $ 675,000
$ 13,500 $ -
$ 5,289,750 $ -
$ 5,303,250 TOTAL AIU $ 675,000
IVA 19% $ 128,250
Total factura $ 5,303,250
- Rte Fte 2% $ 13,500
Neto a pagar $ 5,289,750
 e la empresa por $2.560.000, el
o lo realiza de manera personal y no
a realizar la labor.

DÉBITO CRÉDITO
$ 2,560,000
$ 256,000
$ 2,304,000
$ 2,560,000 $ 2,560,000