RECONOCER RECURSOS FINANCIEROS DEACUERDO CON METODOLOGIA Y NORMATIVA

EVELIN CAMILA GIRALDO VIVAS

KAREN JULIETH CHAVEZ TRUJILLIO
JUAN DAVID PORTILLA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

2020
TECNICO DE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA
1. Que es un documento Comercial
R/ son todos los comprobantes extendidos por escrito en los que se deja
constancia de las operaciones que se realizan en la actividad mercantil, de
acuerdo con los usos y costumbres generalizadas y las disposiciones de la ley.

2. Que es un título valor

R/ Prácticamente toda persona en algún momento de su vida ha tenido en sus
manos un título valor, como puede ser una letra de cambio, un cheque, un
pagaré, etc., por lo que es un tema de cultura general conocerlo, así sea
someramente.

3. A través de un cuadro comparativo establezca las diferencias entre títulos

valores y los documentos comerciales
R/
TITULOS DE VALORES Y DOCUMENTOS COMERCIALES
 Tenemos que la diferencia entre documentos comerciales y títulos
valores es que el primero representa a todos los documentos
mercantiles que debe arrojar una empresa en sus operaciones y los
títulos valores son documentos mercantiles.
 Los títulos de valor se pagan al vencimiento estipulado y puede ser
convertible o no convertible, mientras el documento da para un plazo
estipulado mes por mes hasta ser cancelado

4. Como se encuentran clasificados los títulos valores

R/  Títulos valores a la orden: Son aquellos que se extienden a favor de una
persona determinada, pudiendo ésta transmitirlos a otra persona por medio de la
fórmula del endoso.
Títulos valores al portador: Son aquellos que reconocen un derecho a favor de
la persona indeterminada que posea el documento.

Títulos valores nominativos: Son aquellos que reconocen un derecho a favor de

una persona determinada.

5. Como se encuentran clasificados los documentos comerciales

R/ Negociables. Aquellos que se pueden convertir en efectivo o representan una

promesa de pago, su poseedor puede realizar operaciones comerciales con base
en ellos. Los más comunes son: el cheque, la letra de cambio, el pagaré, la
libranza y la factura cambiaria.
 No negociables. Su finalidad es únicamente la de servir como soporte a una
transacción comercial o brindan la información necesaria para realizarla. Los
principales documentos comerciales no negociables son: la cotización, el pedido,
la remisión, la factura, el recibo de caja, el comprobante de pago, el recibo de
consignación y las notas débito y crédito.

6. Determine la importancia de los documentos comerciales en la

contabilidad de una empresa
R/ Estos son de vital importancia para mantener un apropiado control de
todas las acciones que se realizan en una compañía o empresas. ...
Finalmente estos documentos permiten controlar las operaciones practicadas
por la empresa o el comerciante y la comprobación de los asientos
de contabilidad.

7. Determine la diferencia entre un bono y una acción

R/ La diferencia entre bono y acción radica en el riesgo, la rentabilidad, el
vencimiento y los derechos que se adquieren. La rentabilidad, el riesgo y los
derechos que se adquieren son menores en un bono que en una acción. ... En
finanzas, tanto el bono como la acción se consideran activos financieros.
3.4 Actividades de transferencia del conocimiento
1. Conforme a los grupos ya establecidos investigue la definición, la estructura y la
forma de diligenciamiento de los siguientes documentos.

FACTURA
Definición:
Cuenta en la que se detallan las mercancías compradas o los servicios recibidos,
junto con su cantidad y su importe, y que se entrega a quien debe pagarla.

Estructura:
Una factura bien hecha debería contener los siguientes elementos en el orden
establecido:

o Datos identificativos del profesional que presta los servicios: nombre

completo, domicilio y NIF.
o Número de factura: todas las facturas han de ir numeradas de forma
correlativa, es decir, no se puede saltar del número 93 a la 98, por ejemplo.
o Fecha de la factura: también hay que tener en cuenta que las fechas de
las facturas de autónomo han de ir de acuerdo a su numeración, es decir, la
factura 98 no puede tener una fecha anterior a la 97.
o Datos de la persona o empresa a la que va dirigida la factura: nombre
completo, dirección o razón social y NIF.
o Concepto de la factura: breve descripción de los servicios prestados
o Importe de la operación: se detalla la base imponible, es decir, la
remuneración a percibir sin aplicar ningún tipo de impuestos.
o Retención del IRPF: cantidad resultante de aplicar al importe anterior una
retención que, actualmente, es del 15% en la mayoría de los casos. Seguir
leyendo...
o Importe del IVA: cantidad resultante de aplicar al importe inicial un 18%,
aunque hay una serie de actividades que están exentas de IVA o tributan en
diferente porcentaje. Seguir leyendo...
o Cantidad total a percibir: la suma del importe inicial, menos la retención
del IRPF, más el importe del IVA.
o Forma de pago: si es mediante domiciliación bancaria hay que incluir el
número de cuenta al que queremos que se nos ingrese la cantidad solicitada.
o

Forma de diligenciamiento:
1.- Número de Factura: Es el número consecutivo de cada factura que emitimos.
Generalmente este número ya se encuentra impreso en nuestro block de facturas,
o lo genera automáticamente el programa o aplicación que utilizamos para generar
nuestras facturas.

2.- Fecha: Es la fecha en que emitimos nuestra factura.

3.- Datos del Cliente: Aquí debemos incluir todos los datos de nuestro cliente:
Nombre o razón social, Identificación fiscal (RFC), Dirección física, teléfono y
correo electrónico.

4.- Fecha inicial: es la fecha en que se comenzará a prestar un servicio, o en que

se entregará el producto.

5.- Pedido: Aquí indicaremos el tipo de pedido que se nos hace.

6.- Condiciones de pago: Aquí indicaremos si el pago es en efectivo, a crédito o
débito, cheque, etc.

7.- El siguiente bloque es una tabla donde indicaremos lo siguiente:

a.- Cantidad de productos que se solicitan.

b.- Descripción del producto, indicación del número de modelo o número de

catálogo, y en algunos, como los productos electrónicos o electrodomésticos al
menudeo, indicando el número de serie.

c.- Precio unitario, o sea, el precio de uno de los productos descritos. Este precio
no debe incluir ningún impuesto.

d.- Precio total, donde indicaremos el total producto del monto de los productos,
multiplicado por la cantidad de productos solicitados. Si sólo es un producto,
pondremos el mismo monto del precio unitario.

Llenaremos un renglón por cada producto solicitado. Si es necesario, aquí

agregaremos la descripción de gastos de transporte y su monto.

8.- Subtotal: donde indicaremos la suma de los totales de cada producto.

9.- IVA: Aquí va el monto del impuesto (16%) calculado a partir del subtotal que se
encuentra arriba.

10.- Total: Aquí se escribirá la suma del subtotal con el impuesto, lo que dará el
total neto de la factura.

11.- Importe con letra: En esta zona escribiremos con letra la cifra que hemos
escrito en el cuadro de Total que se encuentra a un lado.

12.- Firma de conformidad: En donde firmará el cliente, lo cual tiene dos efectos:
por un lado, la aceptación de que los productos enumerados y la cantidad es lo
que ha solicitado, y por el otro, en el caso de pagos a crédito o contra entrega, la
aceptación del pagaré que se encuentra en el texto que está a la izquierda.

13.- Pagaré: Este texto es aceptado al firmar de conformidad, aun cuando el pago

se haga inmediatamente y en efectivo. Aquí es necesario, en caso de pactarlo,
indicar la tasa del interés moratorio en caso de no pagar a tiempo.

DOCUMENTOS EQUIVALENTES
Definición:
También se conoce como documento equivalente, al elaborado por el
contribuyente que adquiere productos o servicios a personas que no están obligas
a expedir factura.

Estructura:
Tener la fecha de la operación que debe corresponder a la fecha de generación
del documento. Contener los apellidos y nombre o razón social y Número de
Identificación Tributaria (NIT) del vendedor o de quien presta el servicio.

Forma de diligenciamiento:
Fecha de la operación

Derogado por el art. 2, Decreto Nacional 3228 de 2003. Firma del vendedor en
señal de aceptación del contenido del documento

Discriminación del impuesto asumido por el adquirente en la operación

Concepto

Apellidos, nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios

Valor de la operación

Número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva

Apellidos, nombre y NIT de la persona natural beneficiaria del pago o abono

KARDEX
Definición:
El kardex es un documento administrativo de control, el cual se da como un
registro estructurado sobre la existencia de mercancía en un almacén o empresa.

Estructura:
Una tarjeta de kardex o auxiliar de inventario de mercancías consta de las
siguientes partes: o Encabezamiento:  Fecha en que se efectúa la transacción. 
Descripción del movimiento de acuerdo con el soporte. ... o Costo unitario: se
registra el valor de costo por unidad de la mercancía en existencia.
Forma de diligenciamiento:
Para poder diligenciar un Kardex de manera correcta es indispensable conocer los
sistemas de inventarios y métodos de valuación.
Métodos de valuación de inventarios

Para determinar el costo de venta de cada producto es necesario aplicar un

método en el que se pueda asignar una valor justo y razonable a los
inventarios de un mismo producto que al momento de adquirirlos no han tenido
un mismo costo.

El control de inventarios se puede realizar por medio de dos sistemas

llamados sistema de inventarios periódico y sistema de inventarios
permanente.
Sistema de inventarios periódico

Este sistema de inventario en la actualidad no es muy usado por empresas que

desean tener un estricto orden en sus inventarios, puesto que su principal falencia
es que no se conoce en tiempo real la cantidad de existencia ni el costo de las
mismas.
El sistema de inventarios periódico, consiste en realizar un conteo físico de las
unidades para determinar su cantidad, lo que también representa invertir tiempo
en realizar los conteos y se facilita la perdida de unidades.

Sistema de inventarios permanente

También denominado sistema perpetuo, es el más usado en las empresas, y es el

que por defecto se usa en las Kardex, puesto que requiere un registro constante
de todos los movimientos de inventarios para tener una información precisa y en el
tiempo en el que ocurren los hechos.
Bajo este sistema el costo de ventas se conoce de igual manera en el preciso
momento de la venta, no es necesario realizar otras operaciones al final del
periodo para determinarlo.

Métodos de valuación de inventarios

Para determinar el costo de venta de cada producto es necesario aplicar un

método en el que se pueda asignar una valor justo y razonable a los
inventarios de un mismo producto que al momento de adquirirlos no han tenido
un mismo costo.

RECIBO DE CAJA
Definición:
Para poder diligenciar un Kardex de manera correcta es indispensable conocer los
sistemas de inventarios y métodos de valuación.

Estructura:
1. Nombre o razón social y Nit del vendedor o quien presta el servicio.

2. Número consecutivo de la transacción.

3. Fecha de la operación.

4. Descripción de los bienes o servicios.

5. Valor total de la transaccion.

Forma de diligenciamiento:
1. Como a todo documento comercial se primero la fecha, la ciudad y el
número del recibo

2. Quien es la persona que entrega el ingreso

3. La dirección de la persona que entrega el ingreso

4. Se coloca la cantidad de dinero que ingresa

5. El porqué de esa entrega de dinero

6. Si la entrega es en cheque se procede a colocar el número del cheque

girado

LETRA DE CAMBIO
Definición:
Documento mercantil mediante el cual un acreedor extiende una orden de pago a
su deudor, quien debe hacerla efectiva en una fecha y en un lugar determinados.

Estructura:
La letra de cambio contiene o puede contener los siguientes elementos: Girador
librador: persona que emite la letra de cambio dando la orden de pago (acreedor,
prestamista) Girado o librado: Persona a quien se da la orden de pagar (deudor) ...
Tenedor: persona poseedora del título en cada momento.
 Forma de diligenciamiento:
 Nombre del girador.
 Firma del girador.
 Nombre del girado.
 Número de la letra.
 Fecha en que se elabora la letra de cambio.
 Lugar donde se debe pagar.
 Valor de la deuda en letras.
 Valor de la deuda en números.

ORDEN DE PEDIDO
Definición:
Una orden de compra o nota de pedido es un documento que un comprador
entrega a un vendedor para solicitar ciertas mercaderías. En él se detalla la
cantidad a comprar, el tipo de producto, el precio, las condiciones de pago y otros
datos importantes para la operación comercial.

Estructura:
Una orden de compra o nota de pedido es un documento que un comprador
entrega a un vendedor para solicitar ciertas mercaderías. En él se detalla la
cantidad a comprar, el tipo de producto, el precio, las condiciones de pago y otros
datos importantes para la operación comercial.

Formato de diligencia:

 Razón Social y Nit: Nombre completo de su empresa y el número de

identificación tributaria. Asegúrese que estos datos se encuentren
completos, pues nuestro sistema genera una remisión y factura con base
en esta información.
 Dirección y Teléfonos Administrativos: Donde podamos contactarnos con
Usted en caso de presentar-se alguna novedad.
 Descripción y Cantidad de las referencias solicita-das: Es necesario que
Usted identifique de forma clara y precisa el producto a solicitar. Recuerde
que nuestro portafolio de productos es muy amplio y manejamos
referencias similares, pero en diferentes presentaciones y colores (Aislados,
desnudos, en rollos y carretes). En cuanto a las cantidades, nuestro
 sistema de medida es en metros para la mayoría de nuestros productos; si
su sistema codi.ca las cantidades de una forma diferente (ej.: kilos, pies),
por favor aclararlo en la orden.
 Precio Unitario y Total: Generalmente, el precio unitario ya incluye un
descuento. Es necesario que Usted le solicite al vendedor que le aclare
cómo se liquida la factura para que su pago coincida con el valor
negociado.
 Dirección e Indicaciones de Entrega: Es necesario ser claros en la dirección
de entrega, así sea, en sus mismas instalaciones. Por favor especifique
dirección completa, horario de atención, nombre de la persona por quien se
debe preguntar y toda la información útil para lograr precisión en la entrega.
De esta forma le estamos garantizando un buen servicio tanto a Usted
como a sus clientes.
 Información Adicional: Condiciones y fechas de entrega, cambios de
colores y tramos exactos o con tolerancia (Por ser fabricantes manejamos
tolerancias del 2% al 4% en cada tramo, sin embargo, hay excepciones en
que se pueden entregar tramos exactos).

NOTA DEBITO
Definición:
La nota de débito es un documento que se le envía al comprador o cliente para
avisarle de que ha aumentado la cantidad de su deuda por algún motivo. Con este
documente se le avisa que se le cargado, o que debe, una cantidad de dinero por
un concepto que se especifica en la nota. Al contrario que la nota de crédito, es la
notificación a un comprador de que se le debe cobrar más dinero.

Estructura:
Las notas de débito deben contener información del emisor, de los costos, gastos
o intereses, del comprobante de venta al que hace referencia e identificación de
quien la recibe; así como los datos de la autorización y de su caducidad.

Forma de diligenciamiento:
1. Como en todo documento contable se procede a coloca la fecha en el cual se
elaboró el documento
2. Se coloca el nombre a quien va dirigido la nota débito
3. Luego se procede a colocar el concepto por el cual se envía la nota débito 
4. Se coloca quien lo elaboro, lo reviso, lo autorizo y lo contabilizo.

NOTA CREDITO
Definición:
Es un comprobante que una empresa envía a su cliente para acreditar la
devolución de un valor determinado por el concepto que se indica en la
misma nota.

Estructura:
Las notas crédito deben corresponder a un sistema de numeración consecutiva y
deben contener como mínimo el número y fecha de la factura a la cual hacen
referencia, nombre o razón social y NIT del adquirente, la fecha de la nota,
número de unidades, descripción, IVA (cuando sea del caso), valor unitario y valor
total.”

Forma de diligenciamiento:
1. Colocar como en todo documento contable la fecha de elaboración
2. Colocar al cliente a quien va dirigido la nota crédito
3. El concepto por el cual se le envía la nota crédito
4. Y por último se coloca quien lo reviso, lo elaboro, lo autorizo y lo contabilizo

NOMINA
Definición:
Lista de los nombres de las personas que están en la plantilla de una empresa o
entidad pública y cobran un sueldo de ella.

Estructura:
La estructura de la nómina consta de: datos identificativos de la empresa, datos
del trabajador, periodo de liquidación, percepciones, deducciones, bases de
cotización, líquido a percibir y lugar de emisión, firma y sello de la empresa y el
trabajador.

Forma de diligenciamiento:
1. Categoría y grupo de cotización. En la parte superior, en el encabezado,
suelen aparecen los datos personales y los datos de la empresa. ...
2. Fecha de antigüedad. ...
3. Mes de liquidación. ...
4. Devengos. ...
5. Deducciones. ...
6. Líquido a percibir. ...
7. Pie de la nómina.
 PAGARES
Definición:
Documento que extiende y entrega una persona a otra mediante el cual contrae la
obligación de pagarle una cantidad de dinero en la fecha que figura en él.

Estructura:
l pagaré conforma una promesa personal de pago: el emitente de él no ordena a
nadie ese pago, (como lo hacen la letra de cambio y el cheque) sino que se obliga
él mismo, directamente a pagar la suma indicada. Por ello, se le equipara al
aceptante y aunque en verdad el pagaré no tiene aceptación propiamente dicha, el
símil que se hace con el aceptante de la letra ha propiciado a la Corte su opinión
de que “la aceptación en el emitente del pagaré está en el otorgamiento del mismo
que asume como deudor”.” Acto en el cual él crea a su vez el título por lo cual se
le equipara al librador. De ahí la diversa terminología utilizada para designar el
obligado principal en el pagaré: librador, emitente, aceptante o suscriptor.
Conforme lo antes expuesto se dan en nuestro sistema tres tipologías de pagarés:
a) entre comerciantes, b) por acto de comercio de parte del obligado y c) que
contenga firmas de comerciantes y de no comerciantes, aunque respecto de éstos
tenga el carácter de obligación meramente civil. Por supuesto que las tres clases
exigen como requisito sine qua non que sea “a la orden”. La carencia de esta
mención desnaturaliza el pagaré como título de crédito.

Forma de diligenciamiento:
a) Oportunidad del diligenciamiento: El pagaré podrá ser diligenciado en cualquier
momento a partir de la fecha de desembolso del crédito de la referencia.
b) Lugar en el que se efectuará el pago: Será la ciudad en la que se encuentre
radicada la oficina del tenedor legítimo del pagaré.
c) El monto por capital corresponderá al valor del crédito aprobado en moneda
legal, incluyendo cualquier otra suma distinta de intereses que resulte a mi cargo y
a favor del tenedor legítimo por cualquier concepto, así como los pagos que dicho
tenedor legítimo haya efectuado a terceros en mí (nuestro) nombre.
d) El plazo será el aprobado para el crédito de la referencia contado desde el día
del desembolso.
e) El número de cuotas corresponderá al aprobado para el crédito de la referencia.
 f) La fecha de pago de la primera cuota será exactamente un mes después de la
fecha de desembolso del crédito de la referencia.
g) La tasa de interés remuneratorio corresponderá a la aprobada para el crédito de
la referencia.
h) El valor de la cuota mensual será el que corresponda al mecanismo de
amortización seleccionado en la referencia, liquidado en la misma forma a lo
establecido por la Superintendencia Bancaria para la financiación de vivienda
individual a largo plazo.
i) El sistema de amortización corresponderá al seleccionado en la referencia.
j) El valor de la primera cuota corresponderá al monto de capital e intereses en
pesos según la modalidad de amortización seleccionada en la referencia.
k) El número del plan corresponderá al número que identifica el plan de
amortización según lo seleccionado en la referencia.
l) Fecha de creación del pagaré: será la misma fecha en que se diligencie.
m) Lugar de creación del pagaré: será la ciudad en la que se diligencie el pagaré.

REMISION
Definición:
Indicación que se hace en un escrito para enviar al lector a otra parte del texto o a
otro escrito.

Estructura:
 Datos de la empresa vendedora.
 Lugar y fecha de la entrega.
 Datos de la persona o empresa receptora.
 Firma del receptor.

Forma de diligenciamiento:
1. Se procede a colocar la fecha de elaboración.
2. Se coloca el nombre del comprador y la dirección y la ciudad donde se
encuentra la empresa
3. Se coloca la persona encargada de transportar la mercancía y la placa
del vehículo donde se lleva la mercancía
4. Se procede a explicar detalladamente la mercancía enviada
5. Al final se coloca quien despacha la mercancía.
 COMPROBANTE DE EGRESO
Definición:
Los comprobantes de egreso sirven para que una empresa o negocio pueda
mantener sus registros de la mayoría de los gastos que realiza. Es un documento
obligatorio ya sea la empresa pequeña o gran empresa.

Estructura:
 Logo o logotipo de la empresa.
 Razón Social de la empresa.
 NIT-RUT.
 Número consecutive premieres.
 Fecha de elaboration.
 Nombre de la contraparte.
 Detalle de costo unitario y costo total.
 IVA.

Forma de diligenciamiento:
1. Se coloca la fecha cuando se elabora el documento
2. Se coloca un duplicado del cheque se giró para hacer el pago por cualquier
concepto
3. Se coloca el concepto por el cual se gira el dinero y la cantidad girada
4. Luego el número del cheque si fue en cheque, porque también puede ser en
efectivo, pero la mayoría de la empresa por seguridad lo realiza por cheque.
5. Se coloca firma del beneficiario
6. Por último se coloca quien lo elaboro, lo reviso, lo aprobó y lo contabilizo.

COTIZACION
Definición:
Precio de una acción o de un valor que cotiza en bolsa o en un mercado
económico.

Estructura:

 El producto, bien o servicio de interés.

 Referencia del producto
 Descripción del producto o del servicio.
 Precio por unidad y por el número deseado.
 Fecha de expedición de la cotización
  Logo, número de identificación y nombre de la empresa.
 Fecha, ciudad y lugar de la sucursal o centro de costes.
 Nombre de la persona a quién va dirigida.
 Notas adicionales (dependiendo).

Forma de diligenciamiento:

 El producto, bien o servicio de interés.

 Referencia del producto
 Descripción del producto o del servicio.
 Precio por unidad y por el número deseado.
 Fecha de expedición de la cotización
 Logo, número de identificación y nombre de la empresa.
 Fecha, ciudad y lugar de la sucursal o centro de costes.
 Nombre de la persona a quién va dirigida.
 Notas adicionales (dependiendo).

NOTA DE CONTABILIDAD
Definición:
La nota de contabilidad es un documento interno de la empresa, que es utilizado
para hacer registros contables, cuando se trata de operaciones que no tienen
soportes externos, u operaciones para las cuales no existen documentos internos
específicos.

Estructura:
La nota de contabilidad debe tener una numeración consecutiva, que permita tener un
control sobre las mismas y permita hacerles un seguimiento posterior. Igualmente debe
contener la fecha de elaboración y las personas que intervinieron en su elaboración.

Forma de diligenciamiento:
Por lo general, solo es necesario elaborar la nota de contabilidad en original,
puesto que ésta no será utilizada o no será requerida por otro departamento
diferente al de contabilidad, lo que hace innecesario las copias.
Igualmente debe contener la fecha de elaboración y las personas que intervinieron
en su elaboración. Ésta, debe contener claramente las cuentas utilizadas, los
valores parciales de cada movimiento y los respectivos valores débito y crédito

La nota de contabilidad debe tener una numeración consecutiva, que permita tener
un control sobre las mismas y permita hacerles un seguimiento posterior

CHEQUE
Definición:
Documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta pueda retirar
una cantidad de dinero de los fondos que aquélla tiene en el banco.

Estructura:
El nombre de la entidad financiera mediante la cual se pagará el cheque. Fecha
en la que debe ser cobrado y pagado. Valor que se debe cancelar en números. ...
La expresión páguese a nombre de o páguese a la orden de, seguido del nombre
del beneficiario.

Forma de diligenciamiento:
Los cheques son producidos por la entidad financiera y en ellos el único dato que
puede ser diligenciado por esta es el logotipo propio y un número consecutivo, en
un papel especial cuya autenticidad será comprobable por el banco para efectos
de pago.

ORDEN DE COMPRA
Definición:
Una orden de compra o nota de pedido es un documento que un comprador
entrega a un vendedor para solicitar ciertas mercaderías. En él se detalla la
cantidad a comprar, el tipo de producto, el precio, las condiciones de pago y otros
datos importantes para la operación comercial.

Estructura:
Datos de contacto y dirección de la empresa que emite la orden de compra. Se
trata del comprador que solicita la mercancía. Datos de contacto y dirección del
proveedor que entregará la mercancía. Lugar y fecha de emisión del pedido.
Términos de entrega del pedido.

Forma de diligenciamiento:
1. Nombre impreso y dirección de la compañía que hace el pedido.
2. Número de orden de compra.
3. Lugar y fecha de emisión del pedido.
4. Nombre y dirección del proveedor.
5. Términos de entrega y de pago.
6. Cantidad de artículos solicitados.
7. Descripción.
8. Precio por unidad.

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

Definición:
Las empresas que han creado un fondo de caja menor, una vez se agotan los
recursos o dineros asignados al fondo, el responsable del mismo debe solicitar
el reembolso de caja menor, esto es, solicitar el reembolso de los recursos
gastados para recuperar el monto inicialmente asignado.

Estructura:
El empleado debe presentar todos los recibos de gastos originales adjuntos a un
formato de reembolso de caja menor rellenado: La suma total de todas las
facturas y recibos en el formato de reembolso y el efectivo disponible restante en
la caja menor debe ser igual al monto del fondo de anticipos original.

Forma de diligenciamiento:

Es importante que cada pago, por mínimo que sea, esté soportado con la factura
respectiva o el documento equivalente si fuere el caso, en la que se pueda
identificar claramente la persona o empresa a la que se le realizó del pago, para
los asuntos pertinentes como la contabilización y manejo de los impuestos.
El responsable del fondo de caja menor debe tener un control preciso de los
gastos en que incurra, gastos que por lo general son pequeños puesto que la
finalidad de la caja menor es precisamente encargarse de los pequeños pagos
para evitar los procedimientos administrativos que suponen los pagos elevados,
debido que es preciso justificar el reembolso y para ello hay demostrar el en qué
se ha gastado el dinero para lograr su reembolso.

CONSIGNACION
Definición:
Cantidad de dinero que se consigna a un determinado fin en un presupuesto.

Estructura:
1. Proemio
2. Resultados
3. Considerandos

-Cuerpo del delito

Forma de diligenciamiento:
Incluye el mes, día y año. Escribe la cantidad total de efectivo que vas a depositar
en la parte superior del recibo de consignación, en la sección de "Efectivo".
Escribe las cantidades en billetes y monedas por separado. Relaciona cada
cheque por separado en las líneas debajo de la sección de "Efectivo".