PROYECCIÓN FINANCIERA.

CAMILA MONTES ANGULO

MARIA RONCALLO BENITEZ

GESTION FINANCIERA.

INGENIERO: SAUL OLIVOS.

UNIVERSIDAD LIBRE.
INGENIERIA INDUSTRIAL.
2020
 1. Presupuesto de Producción

Ventas Esperadas
75300 Uni/año

Inv Final de Pto Terminado

Días de rotación Inv Pto
Terminado 60
Rotación Inv Pt 6
Und Vendidas 75300
Und en Inv Pt 12550

Inv. Final de Pto Terminado

Días de rotación Inv Pp 18
Rotación Inv Pp 20
Und Vendidas 75300
Und en Inv Pp 3765

Presupuesto de Producción
Unidades a vender 75300
- Inv Inicial de Pto en Proceso  
+ Inv Final de Pto en Proceso 3765
- Inv Inicial de Pto Terminado  
+ Inv Final de Pto Terminado 12550
Und a Producir
2. Costo de Producción 91615

Costo unitario Mp $ 45
Und a producir 91615
Mp $ 4.122.675
Costo unitario MOD $ 35
Und a producir 91615
MOD $ 3.206.525

Costo MO Indirecta $ 25.500

Mano de Obra Indirecta $ 306.000

Costo Arrendamiento mensual $ 18.000

Arrendamiento $ 216.000

Costo Mantenimiento mensual $ 5.600

Mantenimiento $ 67.200

Otros costos mensuales $ 22.300

 Otros Costos Fijos
Total mano de obra
% Prestaciones sociales
Prestaciones Sociales
Compra maquinaria
Depreciación
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Prestaciones Sociales
Arrendamiento
Mantenimiento
Otros Costos Fijos
Costo Efectivo
Depreciación
Costo de Producción
Costo Unitario Total
Costo Unitario Efectivo
3. Inversión Inicial y Aportes Socios
Efectivo Mínimo Equivalente
Gastos adm y ventas (mes)
Gastos adm y ventas
Salarios (mes)
Salarios
Arrendamiento (mes)
Arrendamiento
Mantenimiento (mes)
Mantenimiento
Otros costos fijos (mes)
Otros costos fijos
Total Efectivo
$ 267.600
$ 3.512.525
56%
$ 1.967.014
$ 2.560.000
$ 256.000
$ 4.122.675
$ 3.206.525
$ 306.000
$ 1.967.014
$ 216.000
$ 67.200
$ 267.600
$ 10.153.014
$ 256.000
$ 10.409.014
$ 114
$ 111
$ 125.000
$ 375.000
$ 292.710
$ 1.170.842
$ 18.000
$ 54.000
$ 5.600
$ 16.800
$ 22.300
$ 66.900
$ 1.683.542
 Días de Rotación Cxc 30
Rotación Cxc 12
Ventas esperadas 75300
Precio de venta $ 200
Ventas $ $ 15.060.000
Cuentas x Cobrar $ 1.255.000
Unidades en Cxc 6275
Costo unitario efectivo $ 111
Inversión CxC $ 695.412

Días de Rotación Materia Prima 75

Rotación Inv Mp 4,8
Materia Prima $ 4.122.675
Inv Materia Prima $ 858.891

Costo unitario efectivo $ 111

Unidades en Inv Pp 3765
Unidades en Inv Pp 12550
Inv Pp $ 417.247
Inv Pp $ 1.390.824

Proveedores
Consumo Mp $ 4.122.675
- Inv. Inicial Mp
+ Inv. Final Mp $ 858.891
Compras Mp $ 4.981.566

Días Rotación Cxp 30

Rotación Cxp 12
CxP Proveedores $ 415.130,47
Préstamo Bancario $ 3.600.000

Inversión en activos
Efectivo $ 1.683.542
Cuentas por cobrar $ 695.412
Inventario Materia Prima $ 858.891
Inventario Producto en Proceso $ 417.247
Inventario Producto Terminado $ 1.390.824
Maquinaria $ 2.560.000
Total $ 7.605.915
Financiamiento Disponible
 Proveedores
Préstamo Bancario
Total
Aporte Requeridos Socios
Inversión en activos
Menos financiación
Total, Aporte Requeridos Socios
4. Costos de Productos Vendidos
Costo Unitario Total
Unidades en Inv Pp
Inv Final Pp
Unidades en Inv Pt
Inv Final Pt
Costo de Producción
+ Inv Inicial de Pto en Proceso
- Inv Final de Pto en Proceso
Costo de Pto Terminado
+ Inv Inicial de Pto Terminado
- Inv Final de Pto Terminado
Costo de Pto Vendido
Estado de Resultado
+ Ventas (Sin IVA)
(-) Costos Mercancías Vendidas
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos Adm. Y Ventas
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) Gastos Financieros (Intereses)
UTILIDAD DESPUES FINANCIAMIENTO
+ Otros Ingresos
(-) Otros Egresos (Depreciación)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 415.130,47
$ 3.600.000
$ 4.015.130,47
$ 7.605.915
$ 4.015.130,47
$ 3.590.784,73
$ 114
3765
$ 427.768
12550
$ 1.425.892
$ 10.409.014
$ 427.768
$ 9.981.246
$ 1.425.892
$ 8.555.354
A. Vertical
$ 15.060.000 100,00%
$ 8.555.354 56,81%
$ 6.504.646 43,19%
$ 1.500.000 9,96%
$ 5.004.646 33,23%
$ 432.000 2,87%
$ 4.572.646 30,36%
0,00%
$ 256.000 1,70%
$ 4.316.646 28,66%
(-) Impuesto de Renta (33%) $ 1.424.493 9,46%
UTILIDAD NETA $ 2.892.153 19,20%

Estado de Flujo Efectivo

Recaudos (Ingresos) $ 13.805.000
Menos (-)
Pagos a Proveedores $ 4.566.435
Mano de Obra directa $ 3.206.525
Mano de Obra indirecta $ 306.000
Prestaciones Sociales $ 1.573.611
Otros CIF $ 550.800
Gastos Administrativos y de Ventas $ 1.500.000
Impuestos $ -
Total Egresos $ 11.703.371
EGO $ 2.101.629

+ CxC Iniciales $ -
$
+ Ventas (Contado y crédito) 15.060.000
$
- CxC Finales 1.255.000
$
Total recaudos 13.805.000

Préstamos Bancarios $ 3.600.000

Aportes Socios $ 3.590.784,73

Intereses -$ 432.000

Abono a Préstamos -$ 900.000

Actividades de Financiación $ 5.858.785

   

Maquinaria y equipos -$ 2.560.000

Depreciación -$ 256.000

Actividades de inversión -$ 2.816.000

   

Aumento o disminución de efectivo $ 5.144.413

Efectivo Inicial $ -
 Efectivo Final $ 5.144.413
Balance General
Activos
Activos Corrientes A. Vertical
Caja y Banco (Efectivo) $ 5.144.413 45,06%
Inversiones Temporales $ - 0,00%
Cxc Clientes $ 1.255.000 10,99%
Cxc Empleados $ - 0,00%
Cxc Socios $ - 0,00%
Anticipos (Impuestos: Retencion en la fuente) $ - 0,00%
Inventarios $ 2.712.551 23,76%
Total Activos Corrientes $ 9.111.964 79,82%

Inversiones a Largo Plazo

Inversiones $ - 0,00%
Inversiones en empresas $ - 0,00%
Cxc Largo Plazo $ - 0,00%
Total Inversiones a Largo Plazo $ - 0,00%
     
Activos Fijos
Terrenos $ - 0,00%
Edificios (20 años) $ - 0,00%
Maquinaria y equipo (10 años) $ 2.560.000 22,42%
Muebles y enseres (10 años) $ - 0,00%
Vehículos (5 años) $ - 0,00%
Semovientes (5 años) $ - 0,00%
Equipos de cómputo y telecom. (5 años ) $ - 0,00%
Depreciación -$ 256.000 -2,24%
Total Activos Fijos $ 2.304.000 20,18%
     
Otros Activos
Marcas y Patentes $ - 0,00%
Diferidos $ - 0,00%
Valorizaciones $ - 0,00%
Total Otros Activos $ - 0,00%
Total Activos $ 11.415.964 100,00%

Pasivos
Pasivos Corrientes   A. Vertical
Obligaciones Financieras $ 900.000 7,88%
Cxo Proveedores $ 415.130 3,64%
Obligaciones Laborales $ 393.403 3,45%
 Pasivo Estimado $ - 0,00%
Diferidos $ 1.424.493 12,48%
Total Activos Corrientes $ 3.133.026 27,44%

Pasivos a Largo Plazo

Obligaciones Financieras $ 1.800.000 15,77%
Cxp Proveedores $ - 0,00%
Obligaciones Laborales $ - 0,00%
Pasivo Estimado $ - 0,00%
Diferidos (Impuesto de Renta) $ - 0,00%
Total Pasivos a Largo Plazo $ 1.800.000 15,77%

Total Pasivos $ 4.933.026 43,21%

Patrimonio    
Capital $ 3.590.785 31,45%
Superavit $ - 0,00%
Reservas $ - 0,00%
Resultado del Ejercicio $ 2.892.153 25,33%
Valorizaciones $ - 0,00%
Total Patrimonio $ 6.482.938 56,79%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 11.415.964 100,00%