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Costo 1800
Gastos perativos 30 0
Gastos de !epre"a"ion 200
#$% 70
300+000
200+000
150+000
75+000
20; 10 ; 02;
100; 35 ; 371;
7; 55 ; 3;
20; 10 ; 02;
100; 35 ; 371;
7; 55 ; 3;
renoble (nterprises tuvo ventas de $50,000 en mar&o y de $60,000 en abril. Las ventas pronos#cadas en
ulio son de $0,000, $'0,000 y $100,000, respec#vamente. (l 1 de mayo la empresa #ene un saldo de ca
desea mantener un saldo de e"ec#vo mnimo de $5,000. on los siguientes datos, prepare e interprete un
de caa para los meses de mayo, unio y ulio.
1. La empresa reali&a el 20% de sus ventas en e"ec#vo, cobra el 60% al siguiente mes y recauda el
en el segundo mes despus de la venta.
2. La empresa recibe otro ingreso de $2,000 mensuales.
3. Los montos de las compras reales o esperadas de la empresa, todas en e"ec#vo, son de $50,000, $0,00
los meses de mayo a ulio, respec#vamente.
4. La renta es de $3,000 mensuales.
5. Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior.
6. e pagar!n dividendos en e"ec#vo de $3,000 en unio.
. e reali&ar! un pago del principal e intereses de $4,000 en unio.
'. (st! programada una compra en e"ec#vo de e)uipo con un costo de $6,000 en ulio.
7. e pagar!n impuestos por $6,000 en unio.
#renoble $nterprises
%ro&ra'a de entradas de efecvo proyectadas
Marzo Abril Mayo Junio
Ventas pronoscada 50,000 60,000 70,000 80,000
*enta en e"ec#vo 20% 10,000 + 12,000 + 14,000 + 16,000
ecaudaci-n de /
espus de 1 mes 60% 30,000 36,000 42,000
espus de 2 meses 20% 10,000 12,000
tras entradas de e"ec#vo 2,000 2,000 2,000 2,000
Total entradas de efecvo !,000 "",000 6!,000 7!,000
#renoble $nterprises
%ro&ra'a de dese'bolsos de efecvo proyectados
Mayo Junio Julio
ompras en e"ec#vo 50,000 0,000 '0,000
agos de renta 3,000 3,000 3,000
ueldos y salarios 6,000 ,000 ',000
agos de impuestos 6,000
esembolsos en ac#vos os 6,000
agos de dividendos en e"ec#vo 3,000
agos del principal e intereses 4,000
Total de dese'bolsos en efecvo 5(,000 (),000 (7,000 *
#renoble $nterprises
%resupuesto de ca+a
Mayo Junio Julio
8otal de entradas de e"ec#vo 62,000 + 2,000 + '4,000
9enos: 8otal de desembolsos de e"ec#vo 57,000 73,000 7,000
;luo de e"ec#vo neto 3,000 < =21,000> < =13,000>
9!s: ("ec#vo inicial 5,000 ',000 =13,000>
("ec#vo nal ',000 < =13,000> < =26,000>
9enos: aldo de e"ec#vo mnimo 5,000 5,000 5,000
;inanciamiento total re)uerido =ocumentos
por pagar 1',000 31,000
aldo de e"ec#vo e/cedente =valores negociables> 3,000 +
mayo, unio y
de $5,000 y
presupuesto
20% restante
0 y $'0,000 en
Julio
00,000
+ 20,000
4',000
14,000
2,000
8",000
@n!lisis de sensibilidad AroBnstein, ?nc., espera ventas de $100,000 en cada uno de los 3 meses siguien
sueldos y salarios son de $10,000 mensuales m!s el 5% de las ventas. AroBnstein espera reali&ar un pag
de ac#vos os en el segundo mes, y recibir $',000 en e"ec#vo de la venta de un ac#vo en el tercer mes.
e supone )ue el e"ec#vo inicial y el saldo de e"ec#vo mnimo son igual a cero.
b1 AroBnstein no est! segura del nivel de ventas, pero todas las dem!s ci"ras son ciertas.
i la ci"ra de ventas m!s pesimista es de $'0,000 mensuales y la m!s op#mista es de $120,000 mensuale
m!/imo, )ue la empresa puede esperar para cada uno de los periodos mensualesD
c1 (/pli)ue brevemente c-mo podra usar el gerente nanciero los datos de los incisos
a> y b> para planear las necesidades de nanciamiento.
#renoble $nterprises
An-lisis de sensibilidad del presupuest
er Mes
%esi'ista M-s probable .p'ista %esi'ista
8otal de entradas de e"ec#vo =*entas> '0,000 100,000 120,000 '0,000
9enos: 8otal de desembolsos e"ect.
ompras =60,000> =60,000> =60,000> =60,000>
ueldos y salarios =14,000> =15,000> =16,000> =14,000>
?mpuestos =20,000> =20,000> =20,000>
esembolsos en ac#vos os =15,000>
9!s: tros ingresos
;luo de e"ec#vo neto =14,000> 5,000 24,000 =7,000>
9!s: ("ec#vo inicial < < < =14,000>
$fecvo /nal ",0001 5,000 !",000 !),0001 2
c1
es. eali&ar! compras mensuales de $60,000 durante ese #empo. Los
scal de $20,000 en el siguiente mes, reali&ar una compra de $15,000
8odas las ventas y compras son en e"ec#vo.
o de ca+a
!do Mes )er Mes
-s probable .p'ista %esi'ista M-s probable .p'ista
100,000 120,000 '0,000 100,000 120,000
=15,000> =15,000>
',000 ',000 ',000
10,000 27,000 14,000 33,000 52,000
5,000 24,000 =23,000> 15,000 53,000
5,000 2 5),000 (,0001 "8,000 05,000
rovincial ?mports, ?nc., Ga reunido estados nancieros =estado de resul
nancieras de 2012 para usarlos en la elaboraci-n de planes nancieros