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Planificación Estratégica y Operativa
Planificación Estratégica 02
Definición de Estrategias 04
Estrategia Comercial 06
Estrategia de Inversiones y Producción 07
Estrategia de Financiación 08
Estrategia de Recursos Humanos 08
Planificación Operativa 13
Plan de Ventas 14
Plan de Producción 15
Plan de Recursos Humanos 16
Plan de Inversiones 16
Plan Financiero 21
I. Planificación Estratégica
Planificación Estratégica es la actividad directiva que define las líneas
de actuación a medio y largo plazo de la empresa y prevé los medios
necesarios para su desarrollo, basándose en el conocimiento de la si-
tuación actual, su entorno y las previsiones futuras.
Planificación
Puntos Puntos
fuertes débiles Oportunidades Amenzas
Determinación de Objetivos
Medios necesarios
Alternativas estratégicas
La ejecución del Plan Estratégico debe realizarse de forma que se pueda re-
accionar con rapidez ante los cambios y evaluar los factores de rentabilidad
y de riesgo de cada una de las decisiones.
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Planificación Estratégica y Operativa
– Ventas
– Financiero
– Inversiones/Producción/Compra
– Recursos Humanos
EJECUCION – Investigació y Desarrollo
Control de Gestión
por áreas
Control de Gestión
por áreas
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Planificación Estratégica y Operativa
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Planificación Estratégica y Operativa
Plan estratégico
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Planificación Estratégica y Operativa
1. Estrategia Comercial
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Planificación Estratégica y Operativa
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Planificación Estratégica y Operativa
3. Estrategia de Financiación
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Planificación Estratégica y Operativa
Una vez definidos los objetivos las estrategias a seguir para lograrlos
y los medios necesarios se estudia su viabilidad y la estrategia más
competitiva.
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Planificación Estratégica y Operativa
1. Modelos de decisión
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Planificación Estratégica y Operativa
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Planificación Estratégica y Operativa
Ejemplo:
– Objetivo: máximo beneficio
– Variable de decisión: precio
– Variable no controlada: demanda
2. Modelos de previsión
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Planificación Estratégica y Operativa
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Planificación Estratégica y Operativa
1. Plan de ventas
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Planificación Estratégica y Operativa
2. Plan de producción
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Planificación Estratégica y Operativa
4. Plan de Inversiones
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Planificación Estratégica y Operativa
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Planificación Estratégica y Operativa
80 Perfil de liquidez.
Proyecto A.
60
- 60
- 80
t
- 100
1 2 3 4 5 6 (Horizonte
temporal)
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Planificación Estratégica y Operativa
T.I.R
25
15
5
-5 X X X
Parámetro
Valor analizado
esperado
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Planificación Estratégica y Operativa
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Planificación Estratégica y Operativa
Capital
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
invertido
INGRESOS
3.- Ventas Netas
4.- Valor residual del activo fijo y
capital corriente.
PAGOS
5.- Inversiones sólo complemen-
tarias
6.- Costes de explotación
7.- Impuesto de Sociedades.
5. Plan financiero
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Planificación Estratégica y Operativa
Los recursos propios deben ser suficientes para que los gastos finan-
cieros no afecten excesivamente a los resultados y la financiación
ajena debe mantener una estructura equilibrada, cumpliendo las dos
reglas siguientes:
ശശ El Activo corriente (caja y bancos, cuentas de clientes, existencias)
debe ser mayor que el pasivo corriente (proveedores, acreedores,
deudas a corto plazo).
ശശ El Activo no corriente (inversiones permanentes o inmovilizado) debe
financiarse con recursos permanentes (recursos propios más deuda a
largo plazo).
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Planificación Estratégica y Operativa
Beneficio Neto
– Rentabilidad = –––––––––––––
Fondos propios
Activo Corriente
– Liquidez = ––––––––––––––––
Pasivo corriente
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Planificación Estratégica y Operativa
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