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INNOVACIÓN
TECNOLÓGICA EN
INSTITUCIONES DE
SALUD
Lectura
Técnica contable:
técnico en gestión
administrativa.
Bibliografía:
Prieto Panadero R. (2012). Técnica contable: técnico en gestión
administrativa (pp. 85-109). Ed Julio Madrid.
Material compilado con fines académicos, se prohíbe su reproducción total o parcial sin
la autorización de cada autor.
OPERACIONES DE CONTABILIZACIÓN
MEDIANTE OPERACIONES
INFORMÁTICAS ESPECÍFICAS
Contenidos
‑ Gestión de las partidas contables en una aplicación informática contable
‑ Operaciones de mantenimiento básico de aplicaciones
‑ Los asientos predefinidos
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‑ Copia de seguridad de los datos
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Ciclos Formativos de Grado Medio. Técnico en Gestión Administrativa. Técnica Contable
MAPA CONCEPTUAL
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‑ Global: Bajo este título agrupamos aquellas opciones que realizan funciones globales
y que, salvo excepciones, se dispondrán en toda la línea Windows. A través de esta
opción, podremos crear empresas y definir sus parámetros.
‑ Financiera: En este menú encontraremos las opciones financieras más utilizadas en la
gestión contable de cualquier empresa. Dichas opciones son las siguientes:
· Plan General Contable: estructura del PGC y subcuentas.
· Opciones de diario: gestión de asientos, diario, mayor, asientos predefinidos, etc.
· Balances: elaboración de los estados contables.
· Vencimientos: gestión de los vencimientos.
· Opciones de IVA: libro de facturas emitidas y recibidas, modelos de Hacienda
para la liquidación de impuestos y realización del asiento de liquidación de IVA.
· Fin de ejercicio: operaciones de cierre del ejercicio, como el asiento de regulariza‑
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‑ Cheques: Esta opción pone en nuestras manos una potente herramienta para gestio‑
nar todos los conceptos referentes a cheques.
‑ Informes: Las estadísticas e informes nos permiten obtener información sobre los
distintos aspectos contables, financieros y fiscales de la empresa.
‑ Útil: Desde esta opción podremos acceder a distintas opciones que nos permitirán
configurar el posterior trabajo con el programa.
‑ Ventana.
‑ Ayuda: Desde esta nueva opción podremos acceder a distintos ficheros de ayuda on‑
line que nos facilitarán el trabajo con el programa.
A. Datos de Empresa
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En esta carpeta definimos los datos más importantes para la contabilidad de nuestra
empresa. Nos encontramos los siguientes campos.
Código y Nombre de la Empresa:
Estos dos campos se utilizan para la identificación de la empresa. El código está com‑
puesto por dos dígitos alfanuméricos, por lo que puede introducir tanto números como
letras.
Contaplus distingue distintos ejercicios económicos como distintas empresas por lo que
cada ejercicio tendrá un código diferente aunque el nombre podrá utilizarse el mismo.
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‑ Estándar: Es aquel que dotará a la recién creada empresa de los ficheros contables
conforme a la normativa del Plan General de Contabilidad en su presentación
Normal. Una vez copiado este Plan, habrá que dar de alta aquellos ficheros particula‑
res para cada empresa que constituyen los ficheros de desglose propios, como el de
Subcuentas, etc.
‑ Abreviado: Es aquel que dotará a la recién creada empresa de los ficheros contables
conforme la normativa del Plan General de Contabilidad, para aquellas empresas que
puedan presentar sus balances según este modelo abreviado. Una vez copiado,
habrán de darse de alta aquellos ficheros particulares para cada empresa que consti‑
tuyen los ficheros de desglose propios como subcuentas, presupuestos, etc.
‑ De otra Empresa: Copiará a la empresa recién creada el Plan de Cuentas existente en
otra empresa. Esta opción es muy práctica a la hora de abrir nuevos ejercicios conta‑
bles de una empresa.
‑ Personalizado: Nos permite definir desde cero la totalidad de los ficheros del Plan.
Este tipo de Plan Contable establecerá en su empresa sólo las estructuras y no los
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Cuando pulsamos esta opción aparece el PGC en forma de árbol, con sus correspondien‑
tes títulos y cuentas.
Existen una serie de epígrafes de los cuales nacen otros epígrafes o una serie de cuentas.
Podemos crear nuevos epígrafes o cuentas posicionándonos sobre el epígrafe del que
deseemos que dependan. Desde el nivel de cuentas no se pueden dar de alta ni epígrafes
ni cuentas, ya que es el último nivel del árbol.
Podemos seleccionar qué parte del PGC queremos visualizar al seleccionarlo en el menú
desplegable que aparece arriba (PGC, Balance de Situación, P y G, Activo, Pasivo, Debe,
Haber, etc.).
Si añadimos epígrafes o cuentas, tenemos que rellenar los datos referentes al código,
cuenta, desglose y descripción. La naturaleza es fijada por el programa al asociarla al epí‑
grafe desde el que se crea el nuevo elemento.
B. Subcuentas
La Subcuenta es un código numérico que le asignamos al desarrollo de cada cuenta (tiene
que tener tantos dígitos como los que hayamos determinado al crear la empresa). Son los
elementos con los que vamos a contabilizar en el diario.
Financiera à PGC à Subcuentas.
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A. Diario
A través de esta opción, podemos obtener un listado de los asientos que hemos introdu‑
ciendo en la aplicación.
Financiera à Opciones de diario à Listados de diario.
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Modelo:
‑ Borrador: Este lo utilizaremos normalmente.
‑ Analítico: cuando además queremos que nos aparezca la información de la contabili‑
dad analítica.
‑ Oficial: Modelo para presentación oficial al finalizar el ejercicio.
‑ Oficial mensual.
‑ Oficial telemática: modelo para presentación de cuentas por Internet.
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‑ Moneda extranjera.
Orden de salida: podemos seleccionar los asientos que queremos visualizar por número,
fecha, subcuenta, etc.
Pulsamos “Aceptar” y podemos visualizarlo en pantalla o imprimirlo.
B. Mayor
A través de esta opción, podemos obtener los movimientos de cada una de las subcuen‑
tas que tenemos creadas en nuestra aplicación.
Financiera à Opciones de diario à Listados de mayor.
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‑ Cuenta de Resultados
La Cuenta de Resultados (o cuenta de P y G) determina el resultado de la gestión de
la empresa a lo largo del ejercicio. Compara los ingresos con los gastos, de manera
que determina si hemos obtenido beneficios o pérdidas.
Financiera à Balances à Pérdidas y Ganancias.
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‑ ECPN y Memoria
A través de la aplicación, también podemos formular los demás Estados Contables: el
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (ECPN). Además, podemos obtener la
Memoria. Este documento se presenta en formato Word, con lo que deberemos com‑
pletarlo para darle un estilo más personal.
Financiera à Balances à ECPN y Memoria.
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Tendremos que asignarle un código, que tendrá el nº de dígitos que establecimos al crear
la empresa, y cuyos 3 primeros serán los de la cuenta de la que son extensión.
En caso de que sea la subcuenta de algún cliente, acreedor, proveedor o deudor y en
cuyas facturas aparezca IVA, debemos rellenar su CIF y demás datos identificativos a
nivel fiscal. Para las demás subcuentas, basta con que rellenemos su numeración y su des‑
cripción.
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‑ Mover subcuentas en el diario: permite cambiar en todas las partidas del diario el nº
de una subcuenta por otra (cuando, por ejemplo, hemos utilizado una subcuenta
equivocada).
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‑ Comprobación de asientos: esta herramienta se utiliza para controlar los asientos del
diario. Se comprueban los cuadres, si existen en los ficheros subcuentas definidas,
etc.
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‑ Búsqueda de comentarios: permite buscar los comentarios que hemos incluido tanto
en asientos como en subcuentas.
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Tenemos que añadir conceptos para tener una descripción de los movimientos del Diario.
El concepto será el mismo en todas las partidas que componen el asiento.
Para crear los conceptos tipo (los que más utilizamos), tendremos que añadirlos en:
Financiera à Configuración à Conceptos tipo.
Lo normal es que en los asientos de compra y venta hagamos alusión en el concepto al
número de factura. Lo mismo pasa con los asientos de pago y cobro. Así, introduciremos
los siguientes conceptos tipo:
‑ Su factura nº
‑ Nuestra factura nº
‑ Pago factura nº
‑ Cobro factura nº
Una vez introducido el asiento pulsamos “grabar” para que el asiento se guarde
correctamente.
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Vamos a crear un asiento predefinido para las compras de mercaderías a crédito con IVA
del 18%.
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Vamos a ir añadiendo cada una de las líneas que componen nuestro asiento:
Línea 1:
‑ Subcuenta: Fija
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‑ Código: 600.0
‑ Partida: Debe
‑ Importe: Número
‑ Nº de variable numérica: 1
‑ Concepto: Variable à Su factura nº (así podremos añadir el nº de factura de la opera‑
ción).
‑ Contrapartida: Variable à 400 (no continuamos el nº de la subcuenta ya que, en prin‑
cipio, no sabemos cuál será el proveedor al que le hagamos la compra). Vemos que
aparece el “número de variable subcuenta” 2. Este dato es importante ya que cuando
queramos utilizar la subcuenta del proveedor basta con que recordemos que ya está
definida y que el programa le ha asignado el nº 2.
‑ ACEPTAR.
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Línea 2:
‑ Subcuenta: Fija
‑ Código: 472.16
‑ Partida: Debe
‑ Importe: Fórmula à N1 x 0,16
‑ Concepto: Anterior
‑ Contrapartida: Definida y “Variable subcuenta definida” à 2 (que es la que defini‑
mos en la línea anterior).
‑ ACEPTAR.
Línea 3:
‑ Subcuenta: Definida y “Variable subcuenta definida” à 2 (que es la que definimos en
la línea 1).
‑ Partida: Haber
‑ Importe: “cuadre asiento”
‑ Concepto: Anterior
‑ Contrapartida: Definida y “Variable subcuenta definida” à 1 (que es la subcuenta de
compra (600.0) que definimos en la línea 1).
‑ ACEPTAR.
Una vez tenemos creados los asientos predefinidos, cuando queramos contabilizar una
operación, tendremos que abrir:
Financiera à Opciones de diario à Gestión de asientos.
Pinchamos en “Entrada de asientos predefinidos” (podemos introducir el código directa‑
mente si lo recordamos o buscar con la lupa).
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Pulsamos sobre “origen” para buscar los datos copiados, seleccionamos la carpeta de la
empresa de la que deseamos sean importados los datos (se llama SPC seguido del códi‑
go de la empresa en Contaplus) y le damos a aceptar.
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