PROCESO DE GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

TALLER REGISTROS CONTABLES

Asientos Compuestos

1. Todo en Distribuciones S.A.S Nit No. 950.123,321 Responsable de IVA, aplica el Sistema
de Inventario Permanente, e implemento el P.E.P.S tiene la calidad de agente retenedor
en Impuesto a la Renta, no está exceptuado de aportes parafiscales SENA, ICBF y las
cotizaciones al régimen contributivo en salud por parte de los empleadores beneficiados
por la Ley, ubicada en la ciudad de Yopal, el día 31 de agosto de 2020, con el siguiente
aporte por parte de los socios.

Felipe Durán Cédula No. 13,463,488 quien realiza sus aportes:

1) Efectivo por la suma de$60.000.000.00

2) Vehículo por la suma de $ 160.000.000.00
3) Local por la suma de $80.000.000.00
4) Bienes Muebles por $45.000.000.00

Claudia García con Cédula No 1,090,526,368 realiza los siguientes aportes:

1) Deposita en la cuenta No, 617895123698

2) Bancolombia la suma de $20.000.000.00
3) Terreno por la suma de $280.000.000.00
4) Equipos de sistemas $42.000.000.00
5) Local para oficinas $120.000.000.00

2. El día 1 de septiembre consignamos en efectivo recibido como aporte a la cuenta

corriente NO. 617895123698 en Bancolombia.

3. El día 02 de septiembre el Banco de Colombia entrega un tocken de seguridad de

transacciones en línea, nos aplica una nota débito por la suma de $60,000.00 más el 19%
de IVA.

4. El día 03 de septiembre. Realiza una transferencia para creación de caja menor por la
suma de $2,000,000.00 el responsable es Antonia Velazco, C.c 36,852,941

5. El día 05 de septiembre gestionamos en línea un anticipo por la adquisición de

mercancías por la suma de $23,750,000.00 como anticipo al proveedor Santuario Ltda,
Nit: 896257412-2 responsable de IVA, agente retenedor.

6. El día 06 de septiemnbre se efectúa un contrato de Bodegaje de las oficinas por la

suma de $24,000,000.00 con el Señora Pilar Rosales, C.c 63,100,525 de Cúcuta, no
responsable de IVA, NO DECLARANTE. Efectuamos un anticipo del 50% mediante
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transferencia eléctronica.

7. 08 de septiembre. Efectuamos compras a crédito a Papelería Su Oficina Nit

900,152,364-2 Persona Jurídica, Agente retenedor, según factura No. EDM12369, el objeto
es adquirir los productos para consumo de las oficinas y demás instalaciones, se detalla el
concepto y valor unidad, nos aplican el 5% de IVA solo para los productos identificados
como de la canasta familiar el resto están gravados con el 19%.

8. 10 de septiembre. Compramos a crédito según la factura No. ABCN1523 al Santuario

de Telas Ltda., Nit: 896257412-2 Persona Jurídica, Responsable de IVA, tiene calidad de
Agente de Retención de Renta, está ubicado en la ciudad de Cali

9. El 11 de septiembre. El Mago de los caleños, Nit 980136258-2 Gran Contribuyente

Agente Auto retenedor de Medellín, nos deposita la suma de $9,870,000.00 a la cuenta
de Bancolombia, por concepto de un pedido.

10. El 12 de septiembre, expide la factura No.001 a Pedro Antonio Pérez Moreno, No

responsable de IVA, quién ha Consignando a la cuenta corriente del Banco Colombia, el
valor de la factura. leer observaciones de la factura.

11. El 16 de septiembre, cancelamos la totalidad de la factura No. 23521 mediante

transferencia virtual a Su oficina.

12. El 17 de septiembre, se genera la factura No. 0002 a crédito a Marial del Rosario
Acelas, (P.N) Nit 27,456,951-2 Responsable de IVA, Agente Retenedor, ubicado en
Cúcuta, nos cancelan el 30% mediante consignación en la cuenta corriente de
Bancolombia, si cancela antes de 20 días, se podrá tomar el descuento. leer
observaciones de la factura.

13. El 18 de septiembre, se adquiere un seguro contra todo riesgo a Seguros del Estado
por la suma de $3,000,000,00 se transfiere electrónicamente el pago.

14. El 21 de septiembre, se suscribe al periódico el Espectador por un año, se cancela la

suma de $924,000,00 mediante transferencia eléctornica.

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15. El 22 de septiembre. Efectúan ventas a crédito según factura No. 0003 a Locos
porla moda SAS., Nit 900.625.187. (PJ) responsable de IVA, Agente retenedor de Impuesto
de Renta.

16. El 23 de septiembre, se efectúa la venta de la factura 0004, al cliente Asiáticos SAS,

Nit 935523581- 1, responsable de IVA, Agente retenedor. leer observaciones de la factura.

17. El 24 de septiembre, se efectúa la venta de la factura 0005, al cliente Moda y

Decoraciones Nit 13,563,258-2, responsable IVA, Agente retenedor. leer observaciones de
la factura. El descuento es comercial por lo tanto no es necesario contabilizarlo.

18. El 25 de septiembre, se efectúa la venta de la factura 0006, al cliente Conformidades

Ltda, Nit 9025698741-2 responsable de IVA, Gran Contribuyente, Agente Auto retenedor,
leer observaciones de la factura.

19. Consignaron a la cuenta corriente de Bancolombia el valor total de la factura 07,

efectuando los descuentos tributarios comerciales, el cliente es un Gran contribuyente,
Autoretenedor.

20. Nos consignan en la cuenta bancaria para de la deuda de la factura No. 0002. El
cual se tomará del valor inicial del registro del total de la venta generada.

21. El 27 de septiembre. Se efectúa un abono del 50% al saldo adeudado de la factura

No. ABCN1523 al Santuario de Telas Ltda., Nit: 896257412-2.

22. El 28 de septiembre, con base en información histórica de la zona, se proyecta

promedio en la provisión de los servicios públicos.

23. Causar los honorarios del contador por servicios financieros y tributarios $1,200.000 los
cuales se pagarán los 5 primeros días de cada mes.

24. Elaborar las depreciaciones por un mes. por el método de línea recta de todos los
activos de la empresa como construcciones, flota de transporte, maquinarias, equipos y
muebles y enseres.

25. Causar los diferidos de los elementos de oficina y aseo y cafetería a 10 meses. Causar
los diferidos de pólizas y suscripciones a periódicos.

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