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INFORME DE CONTADORES PÚBLICOS

Bogotá D.C., 20 de Noviembre de 2020

A los señores socios de FERRE 2 Y MEDIO

Hemos realizado una auditoria financiera la cual examinamos el manejo de los

procedimientos que se lleva en la nómina, la correcta estructuración de los
mismos y demás aspectos de la empresa FERRE 2 Y MEDIO. Los procesos y
procedimientos fueron todos realizados bajo la responsabilidad de la gerencia de
la organización.

Nuestra auditoria fue practicada de acuerdo con las Normas Internacionales de

Auditoria generalmente aceptadas. La cual requiere de una planificación y un
examen con el objeto de obtener una certeza de que todos aquellos procesos y
procedimientos realizados para el rubro de la nómina, así como el pago de la
misma esta libre en su totalidad de errores y falsedades importantes. Una
auditoria incluye el examen, basado en pruebas de las evidencias que respaldan
las revelaciones y hallazgos obtenidos.
Es así como mediante la estructuración y desarrollo de las actividades planteadas
en las primeras etapas de la auditoria, hemos obtenido los siguientes hallazgos
con sus respectivas evidencias y recomendaciones:
HALLAZGO

Nos basamos  en las NIA 315 –Que nos viene indicando la Responsabilidad
nosotros como auditores para identificar y valorar riesgos es la normativa sobre la
responsabilidad, identificar y valorar los riesgos de incorrección, mediante el
conocimiento de la entidad y de su entorno, incluido el control interno de la
entidad.

HALLAZGOS
Para empezar a verificar los
contratos de cada uno de los
trabajadores claro está según
corresponda a su área  no se
encontró ninguna evidencia de
contratos.
RECOMENDACIÓN
Queremos recomendar que tanto la evidencia de los contratos
se tenga un orden mejor y en caso en el que los documentos
no existan se deberán hablar con cada trabajador y volverlos a
realizar ya que esto nos ayuda a verificar que obligación tiene
cada trabajador y que deberes  tiene la empresa “FERRE 2 Y
MEDIO”.

No se evidencio el listado de las El listado de las horas extras es de suma importancia se deberá
horas extras de los trabajadores. hacer el registro urgentemente de dichas horas trabajadas.

Buscamos los desprendibles de Los desprendibles son de vital importancia como soportes
cada uno de los trabajadores de legales de la empresa es necesario realizarlos con cada uno de
la empresa pero no se encontró los trabajadores de la empresa.
ningún soporte.
Buscamos también los En la parte de las retenciones  aconsejamos que se realicen
desprendibles de pago y como bajo las normas de contabilidad de nuestro país.
lo está n en la empresa, pero no
se ha encontrado ningú n
soporte.
 HALLAZGOS

Tipo de Conformidad / Explicación Plan de mejore/

hallazgo No conformidad recomendaciones
Revisión de No Conformidad Pudimos evidenciar que Recomendamos que
políticas no había una política realicen la política para
para realizar la nómina así llevar un mejor
de los empleados control
Comprobantes No Conformidad Lo que se evidencio la Se dará un plazo de 15
de pago falta de soporte de días para realizar los
nómina de los respectivos soportes
empleados, ya que la de pago
falta del comprobante no
permite ver la legalidad y
veracidad de los pagos.
Contratos de No Conformidad No logramos encontrar Se recomienda realizar
trabajadores ninguno de los contratos cada contrato de los
de los trabajadores de la trabajadores para esto
organización también se dará un
plazo de 15 días
Horas extras No Conformidad En la nómina no se Deberán realizar un
evidencia el formato de formato de horas
horas extras de los extras en el cual se
trabajadores evidenciara las horas
extras que han
realizado los
trabajadores

Una vez obtenidos los hallazgos junto con sus respectivas evidencias, nos
permitimos expresar que en nuestra opinión:
Evidenciamos que no había un política para el manejo de la nómina, también
estaban escritos los procedimientos y procesos para hacer los correspondientes
pagos, por lo tanto, le recomendamos a la empresa realizar la política
correspondiente al robro.
 CONTADORES PÚPLICOS

Julieth Dayana Hernández

Dayana Hernández Riobo
Katerin Gonzales