PRESUPUESTO

La siguiente información de la Cia X, presenta sus ingresos y costos

Elabore los presupuestos solicitados.

Unidades vendidas
Mes ....  Bogotá ....   Cali ....     Medellín....     Pasto ....      Tunja
Enero ....67500....   80000....   85000 ....        101000 ...   .91500
Febrero ..64000 .... 89500....   61000 ....        97500....      87500
marzo ....70500 ...  .86000 ....  59500 ....       112000 ....   110500

Precio de venta por unidad $ 110

Inventario final de artículos terminados
1 de enero         204650  ($9618550)
31 de enero      210500
28 de febrero   290900
31 de marzo 236100
Se requiere 1.25 unidades de materiales directos para producir una unidad terminada
Costo de materiales directos por unidad $ 85
Inventario final deseado de materiales directos: 45 % de la produccion del mes siguiente
producción de Abril: 206710( unidades)

producción( horas y costo por hora

Mes ....       horas por unidad.....          costo por hora
Enero ....    0.834409 .....                   $3.595359
Febrero....  0.830115 ....                    $3.613957
Marzo ....   0.856078 ....                    $3.504352

Tasa de aplicación de costos indirectos de fabricación

variables por hora de mano de obra directa
Mano de obra indirecta ....       $1.25
Impuestos sobre la nómina .... $1.35
Mantenimiento ....                    $1.12
Calefacción y luz ....                $1.36
Energía ....                                $1.10
Varios ....                                  $1.15

Gastos de ventas variables como porcentaje del total de ventas

Comisiones ......              0.042%
Viajes.....                          0.024
Publicidad ....                   0.038%
Cuentas Incobrables.....   0.016%

Costos y Gastos Fijos por mes:

Salarios( Ventas) ......                $ 33.400
Salarios Oficina .....                   $ 16.650
Salarios Ejecutivos....                $ 25.800
Depreciación.....( Fabrica)....    $20.500
Impuestos (Administración)...  $ 20.500
Seguros( Administración)...      $5.000
Impuestos( Fábrica)....               $11.000
Seguros( Fabrica)...                    $700
Materiales Indirectos( fábrica).$ 15.500
Mano de Obra Indirecta(fábrica)$ 7.000
Supervisión.( fábrica)....              $ 1.950
Mantenimiento( Fábrica)..          $ 1.600
Calefacción y Luz.( fábrica)..     $4.500
Energía ( Fábrica)...$1.350

Suponga Que
Todos los gastos se apagan 40 % de contado y restante al mes siguiente
Los costos se pagan :50 % de Contado y restante en el mes siguiente
Todas las ventas se hacen:355 % en efectivo y restante a 30 días
Los impuestos estimados sobre la renta se pagan en el mes siguiente
Saldo de caja al 1 de Enero es de $ 1.500.000
El sado final de caja de cada mes deber ser de $ 12.000.000 en enero, $
3.000.000 en febrero y 6.000.000 en marzo
Considere una tasa de interés activa del 24 %anual y una tasa pasiva del 8%
anual
En el evento de realizar inversiones su plazo máximo es de tres meses (afectar el
estado de resultados con los intereses de cada mes) (Interés compuesto)
En el evento de realizar crédito el plazo máximo es de tres meses, cuotas iguales
mensuales (afectar el estado de resultados con los intereses de cada mes (Interés
compuesto)
Elabore los ajustes pertinentes a la información suministrada
Elabore en dos páginas sus comentarios con respecto a la afectación del cambio
de la situación original que se ha venido trabajando y los ajustes que se debe
realizar

Prepare los siguientes presupuestos

Ventas en unidades y en pesos
Producción
Compra de materiales directos
Consumo de materiales directos
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Costo de Artículos vendidos
Gastos de ventas
Gastos Administrativos
Estado de Ganancias y pérdidas, con una tasa de impuestos del 40 %
Presupuesto de CAJA