011 Práctico # 11 - Resolución PDF

RESOLUCIÓN
PRÁCTICO # 11
REGISTRO Y CONTROL
DE MATERIALES
PRACTICO Nº 11
REGISTRO Y CONTROL DE MATERIALES
10-JULIO-2020
La Empresa Industrial ITIKA S.R.L., presenta la siguiente información por el mes de Junio de
2020:
Materiales y Kárdex Fisico – Valorado
1. Inventario de Materiales al 04/Junio Material “X” 700 Unidades a Bs38 c/u Material
“Y” 300 Unidades a Bs39 c/u.
2. Al 08/Junio se realizaron compras de materiales de Comercial “El Sol” de la ciudad de
Santa Cruz, al contado con cheque N° 112 del Banco Unión S.A. y s/g factura N° 133220
son:
a) Material “X” 1100 Unidades con un costo de Bs40.000,00
b) Material “Y” 1300 Unidades con un costo Bs50.000,,00; se canceló por fletes
Bs6.000,00 s/g factura N° 3250; por Seguros Bs8.000,00 s/g factura N° 820 y
carguíos y descarguíos según factura N° 100 por Bs4.000,00.
3. Al 12/Junio Los materiales enviados a Producción fueron: Material “X” 1100 Unidades
y Material “Y” 800 Unidades según nota de Pedido N° 1011.
4. Al 23/Junio Se Adquirieron materiales al contado de Comercial Ferrotodo Sucursal
Yacuiba, con cheque N° 122 del Banco Unión S.A. y s/g factura N° 10102: Material
“X” 650 Unidades a Bs53 c/u y Material “Y” 1100 Unidades a Bs68 c/u.
5. Al 28/Junio Se enviaron a producción según nota de pedido N° 1012
a) Material “X” 1150 Unidades
b) Material “Y” 1650 Unidades
SE PIDE:
Asientos contables,
Elaborar el Kárdex de los dos materiales por el método PEPS
PRÁCTICO # 11
 Inventario de Materiales al 04/Junio Material “X”

700 Unidades a Bs38 c/u Material “Y” 300 Unidades
a Bs39 c/u.
KÁRDEX FÍSICO - VALORADO
MÉTODO: PEPS
Descripción del Material o Materia Prima:MATERIAL X Stock Máximo:
Unidades: Stock Mínimo:
N° Doc. Unidades Importes

Fecha Descripción C/U
Respaldo Entradas Salidas Saldos Debe Haber Saldo
04/06/2020 Inventario Inicial 38 700 26,600.00

MÉTODO: PEPS
Descripción del Material o Materia Prima:MATERIAL Y Stock Máximo:
Unidades: Piezas Stock Mínimo:
N° Doc. Unidades Valor

Fecha Concepto C/U
Respaldo Entrada Salida Saldo Debe Haber Saldo
PRÁCTICO # 11
 Al 08/Junio se realizaron compras de materiales de

Comercial “El Sol” de la ciudad de Santa Cruz, al
contado con cheque N° 112 del Banco Unión S.A. y s/g
factura N° 133220 son:
 Material “X” 1100 Unidades con un costo de
Bs40.000,00
 Material “Y” 1300 Unidades con un costo
Bs50.000,,00; se canceló por fletes Bs6.000,00 s/g
factura N° 3250; por Seguros Bs8.000,00 s/g factura
N° 820 y carguíos y descarguíos según factura N°
100 por Bs4.000,00.
PRÁCTICO # 11
EMPRESA INDUSTRIAL ITIKA S.R.L.
DETERMINACIÓN DEL COSTO AJUSTADO Y CORREGIDO
AL 08 DE JUNIO DE 2020
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
1 2 3=2*13% 4=2-3 5=4/1 6=VTF/VNF 7=5*6 8=7*1
NUEVO
CANTID TOTAL VALOR COSTO FACTOR DE COSTO
Nº DESCRIPCIÓN IVA COSTO
AD FACTURA NETO UNITARIO DISTRIBUCION TOTAL
UNITARIO
1 MATERIAL X 1100 40000 5200 34800 31.6363636 1.2 37.9636364 41,760.00
2 MATERIAL Y 1300 50000 6500 43500 33.4615385 1.2 40.1538462 52,200.00
VALOR NETO DE LA FACTURA 90000 11700 78300
4 FLETES 6000 780 5220
5 SEGUROS 8000 1040 6960
6 CARGUÍOS Y DESCARGUÍOS 4000 520 3480
COSTOS ADICIONALES 18000 2340 15660
VALOR TOTAL DE LA FACTURA 108000 14040 93960 93960
F.D.=Factor de Distribución F.D.=VTF/VNF
V.T.F.=Valor Total de la Factura F.D. = 93960
V.N.F.=Valor Neto de la Factura 78300
PRÁCTICO # 11
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN N° F.M. PARCIAL DEBE HABER

------------------- 1 --------------------
08/06/2020 INVENTARIO DE MATERIALES 93,960.00
MATERIAL X 41,760.00
MATERIAL Y 52,200.00
CRÉDITO FISCAL I.V.A. 14,040.00
BANCO M/N 108,000.00
BANCO UNIÓN S.A. 108,000.00
Para registrar la compra de materiales de
Comercial "El Sol" según Factura N° 133220,
N° 3250, N° 820 y N° 100 y cheque N° 112.

SUMAS IGUALES 108,000.00 108,000.00
08/06/2020 Compra de Comercial "El Sol" F. 133220 37.96 1100 1800 41,760.00 68,360.00

Fecha Concepto C/U
PRÁCTICO # 11
AL 12/JUNIO LOS MATERIALES ENVIADOS A PRODUCCIÓN FUERON: MATERIAL
“X” 1100 UNIDADES Y MATERIAL “Y” 800 UNIDADES SEGÚN NOTA DE
PEDIDO N° 1011.
NOTA DE SALIDA DE MATERIALES

DESTINO: PRODUCCIÓN NOTA DE PEDIDO: 1011
1 2 3 4=1*3
COSTO
CANT. DESCRIPCIÓN C.U.
TOTAL
1100 MATERIAL "X" 41,784.00
700 38 26,600.00
400 37.96 15,184.00
800 MATERIAL "Y" 31,775.00
300 39 11,700.00
500 40.15 20,075.00

TOTAL 73,559.00
PRÁCTICO # 11
LIBRO DIARIO

------------------- 2 --------------------
12/06/2020 PRODUCTOS EN PROCESO MAT. 73,559.00
INVENTARIO DE MATERIALES 73,559.00
Para registrar el envío de materiales al
Departamento de Producción según Nota de
Pedido N° 1011.
SUMAS IGUALES 73,559.00 73,559.00
12/06/2020 Envío al Dpto. Productivo N.P. 1011 1100 700 41,784.00 26,576.00
38 700 26,600.00
37.96 400 15,184.00

Fecha Concepto C/U
39 300 11,700.00
40.15 500 20,075.00
PRÁCTICO # 11
 Al 23/Junio Se Adquirieron materiales al contado de Comercial
Ferrotodo Sucursal Yacuiba, con cheque N° 122 del Banco Unión
S.A. y s/g factura N° 10102: Material “X” 650 Unidades a Bs53
c/u y Material “Y” 1100 Unidades a Bs68 c/u.
NOTA DE ENTRADA
PROVEEDOR: FERROTODO SUCURSAL YACUIBA
1 2 3 4=1x3 5=4x13% 6=4-5 7=6/1
VALOR DE
COSTO COSTO
CANT. DESCRIPCIÓN C.U. LA I.V.A.
TOTAL UNITARIO
FACTURA
650 MATERIAL "X" 53 34,450.00 4,478.50 29,971.50 46.11
1100 MATERIAL "Y" 68 74,800.00 9,724.00 65,076.00 59.16
TOTALES 109,250.00 14,202.50 95,047.50

PRÁCTICO # 11
 Al 23/Junio Se Adquirieron materiales al contado de Comercial
Ferrotodo Sucursal Yacuiba, con cheque N° 122 del Banco Unión
S.A. y s/g factura N° 10102: Material “X” 650 Unidades a Bs53
c/u y Material “Y” 1100 Unidades a Bs68 c/u.
LIBRO DIARIO

------------------- 3 --------------------
23/06/2020 INVENTARIO DE MATERIALES 95,047.50
CRÉDITO FISCAL I.V.A. 14,202.50
BANCO M/N 109,250.00
BANCO UNIÓN S.A. 109,250.00
Para registrar la compra de
materiales de Comercial "Ferrotodo"
según Factura N° 10102 y cheque N°
122.
Sumas Iguales 109,250.00 109,250.00
38 700 26,600.00
37.96 400 15,184.00
23/06/2020 Compra de Comercial "Ferrotodo"F. 10102 46.11 650 1350 29,971.50 56,547.50

Fecha Concepto C/U
39 300 11,700.00
40.15 500 20,075.00
PRÁCTICO # 11
•Al 28/Junio Se enviaron a producción según nota de pedido N° 1012
Material “X” 1150 Unidades
Material “Y” 1650 Unidades
NOTA DE SALIDA DE MATERIALES

DESTINO: PRODUCCIÓN NOTA DE PEDIDO: 1011
1 2 3 4=1*3
COSTO
CANT. DESCRIPCIÓN C.U.
TOTAL
1150 MATERIAL "X" 47,321.50
700 37.96 26,572.00
450 46.11 20,749.50
1650 MATERIAL "Y" 82,406.00
800 40.15 32,120.00

850 59.16 50,286.00
TOTAL 129,727.50
PRÁCTICO # 11
LIBRO DIARIO

------------------- 4 --------------------
28/06/2020 PRODUCTOS EN PROCESO MAT. 129,727.50
INVENTARIO DE MATERIALES 129,727.50
Para registrar el envío de materiales al
Departamento de Producción según Nota de
Pedido N° 1012.
SUMAS IGUALES 129,727.50 129,727.50
PRÁCTICO # 11

MÉTODO: PEPS
Descripción del Material o Materia Prima:MATERIAL X Stock Máximo:
Unidades: Stock Mínimo:

38 700 26,600.00
37.96 400 15,184.00
37.96 700 26,572.00
46.11 450 20,749.50
PRÁCTICO # 11

MÉTODO: PEPS
Descripción del Material o Materia Prima:MATERIAL Y Stock Máximo:
Unidades: Piezas Stock Mínimo:

Fecha Concepto C/U
39 300 11,700.00
40.15 500 20,075.00
40.15 800 32,120.00
59.16 850 50,286.00

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Materiales y Kárdex Fisico – Valorado

 Inventario de Materiales al 04/Junio Material “X”

Unidades: Stock Mínimo:

N° Doc. Unidades Importes

KÁRDEX FÍSICO - VALORADO

Unidades: Piezas Stock Mínimo:

N° Doc. Unidades Valor

 Al 08/Junio se realizaron compras de materiales de

FECHA DESCRIPCIÓN N° F.M. PARCIAL DEBE HABER

N° 3250, N° 820 y N° 100 y cheque N° 112.

N° Doc. Unidades Valor

NOTA DE SALIDA DE MATERIALES

1100 MATERIAL "X" 41,784.00

400 37.96 15,184.00

800 MATERIAL "Y" 31,775.00

500 40.15 20,075.00

FECHA DESCRIPCIÓN N° F.M. PARCIAL DEBE HABER

N° Doc. Unidades Valor

650 MATERIAL "X" 53 34,450.00 4,478.50 29,971.50 46.11

1100 MATERIAL "Y" 68 74,800.00 9,724.00 65,076.00 59.16

TOTALES 109,250.00 14,202.50 95,047.50

FECHA DESCRIPCIÓN N° F.M. PARCIAL DEBE HABER

N° Doc. Unidades Valor

NOTA DE SALIDA DE MATERIALES

1150 MATERIAL "X" 47,321.50

700 37.96 26,572.00

450 46.11 20,749.50

1650 MATERIAL "Y" 82,406.00

800 40.15 32,120.00

FECHA DESCRIPCIÓN N° F.M. PARCIAL DEBE HABER

KÁRDEX FÍSICO - VALORADO

Unidades: Stock Mínimo:

N° Doc. Unidades Importes

KÁRDEX FÍSICO - VALORADO

Unidades: Piezas Stock Mínimo:

N° Doc. Unidades Valor

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