MAQUINARIA PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL

COCINA INDUSTRIAL 1900 2 3800

REFRIGERADORA 1500 1 1500
CONGELADORA 2000 1 2000
COMPUTADORA 1600 1 1600
LICUADORA 380 1 380
MOTOKAR 4000 1 4000
TOTAL 13280
EQUIPO COCINA PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL
JUEGO DE OLLAS 90 2 180
OLLA GRANDE 45 2 90
JUEGO DE SARTEN 120 2 240
JUEGO DE CUCHILLO 35 2 70
TABLA DE MADERA 20 3 60

TABLA DE PLASTICO 10 2 20
JUEGO DE COLADOR 10 2 20
EXPRIMIDOR 5 3 15
RALLADOR 12 2 24
JUEGO DE CUBIERTOS DE C 45 2 90
PLATO EXTENDIDO 40 5 200
PLATO SOPERO 45 5 225
VASOS 20 5 100
TENEDPR 10 5 50
SERVILLETERO 5 8 40
MASO 15 2 30
BATAN 30 2 60
JARRA DE VIDRIO 15 20 300
CUCHARA 10 5 50
TAZON GRANDE 20 1 20
TAZON CHICO 10 1 10
MANTELES 15 8 120
COSTO ANUAL 2014

INMOBILIARIOS PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL

MESAS 150 8 1200
SILLAS 50 32 1600
ESPEJO 50 4 200
ESTANTES 300 1 300
LAMPARA 80 6 480
COSTO ANUAL 3780
ACCESORIOS PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL
ILUMINACION 50 6 300
CENICERO 7 10 70
ESPONJAS 5 3 15
ESCOBA 5 3 15
TRAPEADOR 5 3 15
CUBETA 10 2 20
FRANELAS 5 4 20
RECOGEDOR 5 3 15
COSTO ANUAL 470

BALANCE PERSONAL
PERSONAL RENUMERACION MENSUAL
CARGO NUMEROS DE PUESTUNITARIA TOTAL
GERENTE 1 2000 2000
CONTADOR 1 1500 1500
COCINARIO 2 1200 2400
AYUDANTE DE COCINA 1 930 930
CAJERA 1 930 930
LIMPIEZA 1 930 930
MESEROS 2 930 1860
TOTAL MENSUAL 10550
TOTAL ANUAL 126600

BALANCE DE INSUMOS
INSUMOS CANTIDAD COSTO UNITARIO

MAIZ MORADO 2 KG 4
COCONA 4 KG 3
CAMU CAMU 6 KG 5
ARROZ 5 KG 3
PLATANO VERDE 1 RACIMO 10
CECINA 5 KG 25
CHORIZO 5 KG 30
SURI 1 BALDE PEQUEÑO 80
DONCELLA 5 KG 20
CORVINA 5 KG 18
CARACHAMA 3 KG 7
PALOMETA 3 KILOS 14
ACEITE 3 LITROS 8
CHONTA 1 10
LIMON 10 KG 4
HOJA DE BIJAO 2 DOC 4
HUEVO 1 CASILLERO 9
ACEITUNA 1/2 KG 6
PALILLO 1/2 KILO 4
SAL 1 KG 1.5
AZUCAR 3 KG 3
COMINO 1/2 KILO 3
PIMIENTA 1/2 KILO 3
CULANTRO 1 ATADO 3
GALLINA 1 20
YUCA 1/2 SACO 20
PAICHE 2 KG 20
TOTAL
COSTO ANUAL

ITEM UNIDAD DE MEDIDA

ESPACIO DE COCINA M3 HORMIGON 108m^3
SALA DE RECEPCION M3 HORMIGON 300m^3
SERVICIOS HIGIENICOS M3 LOSETA 13.8m^2
ESTACIONAMIENTO M3 HORMIGON 72m^3
 2023
PLAN DE PRODUCCION 12200 12500

USO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO 6

DIAS 360
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1
2022 2023
INVENTARIO INICIAL 0 203
73200 PARA PRODUCIR 73200 75000
203.3333333333 PARA INVENTARIO FINAL 203 208
MATERIA PRIMA A ADQUIRIR 73403 75005

EGRESOS OPERAT 0 2022 2023

597,927 269,167 270,769

CONTRIBUCIONES SOCIALES 09% ESSALUD

Descripción Sueldo Mensual No. de Trabajadores
GERENTE 2,000 1
COCINARIO 1,200 2
AYUDANTE DE COCINA 930 1
CAJERA 930 1
LIMPIEZA 930 1
MESEROS 930 2

SERVICIOS BASICOS
Descripción Total mensual Total anual (S/.)
Luz 800 9,600
Agua 250 3,000
Teléfono e Internet 200 2,400
Total 1,250 15,000
 Gastos pre operativos
Descripción Total (S/.)
Búsqueda y reserva de nombre 80
Elaboración de minuta (Testimonio) 1,000
Inscripción en Registros Públicos 450
Certificado de Defensa Civil 500
Licencia de funcionamiento 400
Implementación y decorado del local 5,000
TOTAL 7,430

GASTOS ADMNISTRATIVOS
Descripción
Remuneración del personal de adm. Total (S/.)
GERENTE 24000
CONTADOR 18000
TOTAL 42000

GASTOS DE VENTAS
PUBLICIDAD 500
TRANSPORTE 1500
TOTAL ANUAL 24000
APLICACIÓN DEL REGIMEN TRIBUTARIO M
Concepto Año 1 Año 2
Utilidad antes de pagar impuestos 94855.8 98879.2
COSTO TOTAL Impuesto a la renta 5% 4742.79 4943.96
Utilidad después de pagar impuestos 90113.01 93935.24
8
12
30
15
10
125
150
80
100
90
21
42
24
10
40
8
9
6
4
1.5
9
 3
3
3
20
20
40
883.5
318060

COSTO UNITARIOCOSTO TOTAL

78 8424
78 23400
56 773
78 5616
TOTAL 38213
 2024 2025 2026 2026 2027
13400 13500 13680 13680 13680

2024 2025 2026 2027 2028

208 223 225 228 228
80400 81000 82080 82080 82080
223 225 228 228 228
80415 81002 82083 82080 82080

2024 2025 2026 2027 2028

277,679 283,766 280,127 280,944 277,844

Aporte Mensual Total Anual

180 2160
108 1,296
83.7 1,004
83.7 1,004
83.7 1,004
83.7 1,004
7,474
 mano de obra directa
memuneración mensual
cargo numeros de puestos
unitaria (S/) total (S/)
cocinero 2 1,200 2,400
total mensual 2,400
total anual 28,800

mano de obra indirecta

cargo numeros de puestos
memuneración mensual
unitaria (S/) total (S/)
cajera 1 930 930
limpieza 1 930 930
meseros 2 930 1,860
ayudante de cocina 1 930 930
total mensual 4,650
total anual 55,800

Monto en soles
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
102902.6 106926 110949.4 114972.8 118996.2
5145.13 5346.3 5547.47 5748.64 5949.81
97757.47 101579.7 105401.93 109224.16 113046.39
UAII
INTERES
UAI
14%
UTIL. NETA

UAII
15%
UAI
14%
UTIL. NETA

ESCUDO FISCAL
 CALENDARIO DE INVERSIONES Y REPOSICI
EQUIPOS VIDA UTIL 1 2
0
ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
TERRENOS 1 70,000
COCINA INDUSTRIAL 4 3800
CONGELADOR 4 2000
REFRIGERADOR 3 1500
COMPUTADORA 6 1600
MOTOCAR 7 4000
LICUADORA 5 380
INMOBILIARIOS
MESAS 4 1200
SILLAS 5 1600
ESTANTES 5 300
CAPITAL DE TRABAJO 19,723 117 506
TOTAL 106,103 0 0

CUADRO DE DEPRECIACIONES A
INVERSION
EQUIPOS VIDA UTIL
TOTAL
1 2
TANGIBLES
TERRENOS 1 70,000 0 0
COCINA INDUSTRIAL 4 7,600 950 950
CONGELADOR 4 4,000 500 500
REFRIGERADOR 3 4,500 500 500
COMPUTADORA 6 3,200 267 267
MOTOCAR 7 4,000 571 571
LICUADORA 5 760 76 76
INMOBILIARIOS
MESAS 4 2,400 300 300
SILLAS 5 3,200 320 320
ESTANTES 5 600 60 60
CAPITAL DE TRABAJO 0
TOTAL 100,260 3,544 3,544

1. Costo de produccion unitario

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Materia prima 73,403 75,005 80,415 81,002

Materiales 2,014 2,055 2,203 2,219
Mano de obra directa 28,800 29,424 31,547 31,777
Mano de obra indirecta 55,800 57,018 61,130 61,577
Energia 9,600 9,803 10,510 10,587
Agua 3,000 3,065 3,287 3,311
Total 172,617 176,371 189,092 190,473
Produccion 12,200 12,500 13,400 13,500
Costo Unitario 14.15 14.11 14.11 14.11

COSTOS DEL PROYECTO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA 73,403 75,005 80,415 81,002
MANO DE OBRA DIRECTA 28,800 29,424 31,547 31,777
COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA 55,800 57,018 61,130 61,577
MATERIALES 2,014 2,055 2,203 2,219
GASTOS INDIRECTOS
ENERGÍA 9,600 9,803 10,510 10,587
AGUA 3,000 3,065 3,287 3,311
TELEF. INTERNET 2,400 2,452 2,629 2,648
DEPREC. Y AMORTIZ. 3,544 3,544 3,544 3,544
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINIST 42,000 42,916 46,012 46,348
GASTOS DE VENTAS 24,000 24,519 26,288 26,480

GASTOS FINANCIEROS 17,692 16,094 14,255 12,141

TOTAL DE COSTOS 262,253 265,896 281,820 281,633

Presupuesto de Ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas 12,200 12,500 13,400 13,500
Ingresos por ventas ( S/.) 305,000 312,500 335,000 337,500

IMPUESTO 14%
 ESCUDO FISCAL
128,839 132,585 142,364 143,483 145,441
0 0 0 0 0
128,839 132,585 142,364 143,483 145,441
18,037 18,562 19,931 20,088 20,362
110,801 114,023 122,433 123,396 125,080

128,839 132,585 142,364 143,483 145,441

19,326 19,888 21,355 21,522 21,816
109,513 112,697 121,009 121,961 123,625
15,332 15,778 16,941 17,075 17,308
94,181 96,920 104,068 104,886 106,318

16,620 17,103 18,365 18,509 18,762

RIO DE INVERSIONES Y REPOSICIONES
3 4 5 6 7 TOTAL

70,000
3,800 7,600
2,000 4,000
1,500 1,500 4,500
1,600 3,200
4,000
380 760

1200 2400
1600 3200
300 600
446 -267 60 -227 -20,358 0
1,500 7,000 2,280 3,100 0 100,260

CUADRO DE DEPRECIACIONES ANUALES

DEPRECIACIONES

3 4 5 6 7 TOTAL

0 0 0 0 0 0
950 950 950 950 950 6,650
500 500 500 500 500 3,500
500 500 500 500 500 3,500
267 267 267 267 267 1,867
571 571 571 571 571 4,000
76 76 76 76 76 532

300 300 300 300 300 2100

320 320 320 320 320 2240
60 60 60 60 60 420
0
3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 24,809

PRECIO PROMEDIO 25

Año 5 Año 6 Año 7 AÑO 1

COSTO FIJO 134,036
82,083 82,080 82,080 MANO DE OBRA INDIRECTA 55,800
2,249 2,249 2,249 ENERGÍA 9,600
32,201 32,200 32,200 AGUA 3,000
62,398 62,396 62,396 TELEF. INTERNET 2,400
10,728 10,728 10,728 DEPREC. Y AMORTIZ. 3,544
3,355 3,355 3,355 GASTOS DE ADMINIST 42,000
193,015 193,008 193,008 GASTOS FINANCIEROS 17,692
 13,680 13,680 13,680 COSTOS VARIABLES 128,217
14.11 14.11 14.11 MATERIA PRIMA 73,403
MANO DE OBRA DIRECTA 28,800
MATERIALES 2,014
GASTOS DE VENTAS 24,000
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 Produccion 12,200
Costo Variable unitario 11
Punto de equilibrio 9,250
Punto de equilibrio en % 76%
82,083 82,080 82,080 V
32,201 32,200 32,200 V ESTA
Rubro Año 1
62,398 62,396 62,396 F
2,249 2,249 2,249 V Beneficios 305,000
Ventas 305,000
10,728 10,728 10,728 F
3,355 3,355 3,355 F Costos de operación 176,161
2,683 2,683 2,683 F
3,544 3,544 3,544 F Costos de Fabricacion
Costos directos
46,966 46,965 46,965 F Materia Prima 73,403
26,833 26,832 26,832 V Mano de obra directa 28,800
Costos Indirectos
9,710 6,913 3,698 F Mano de Obra Indirecta 55,800
282,751 279,945 276,729 Materiales 2,014
Gastos indirectos
Energia 9,600
Agua 3,000
Depreciaciones y amorti 3,544
Utilidad Bruta 128,839
Año 5 Año 6 Año 7 Gastos de Operación
13,680 13,680 13,680 Gastos de Administ 42,000
342,000 342,000 342,000 Gastos de Ventas 24,000

Gastos Financieros 17,692

Utilidad Neta antes imp 45,147

Impuestos 6,321
Utilidad despues de imp 38,826

Rubro Año 0
 Ingresos 0
Ventas
Valor de recupero

Egresos 172,103
Inversión
Activo Fijo 152,380
Capital de Trabajo 19,723
Costos
Costos de Produccion
Gastos de Administ
Gastos de Ventas
Impuestos
145,448 115,252 Escudo fiscal
0 0 Saldo de Caja Económico -172,103
145,448 115,252
20,363 16,135 Préstamo 117,949
125,086 99,117 Servicio de la deuda
Amortizaciones
145,448 115,252 Intereses
21,817 17,288 Escudo fiscal
123,631 97,964 Saldo de Caja Financiero -54,154
17,308 13,715
106,323 84,249

18,763 14,868

COSTO DE CAPIT
FUENTE
Propio
Credito

CPPC
 CALENDARIO DE INVERSIONES Y REPOS
EQUIPOS VIDA UTIL 1
0
ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES
TERRENOS 1 70,000
COCINA INDUSTRIA 4 3800
CONGELADOR 4 2000
REFRIGERADOR 3 1500
COMPUTADORA 6 1600
MOTOCAR 7 4000
LICUADORA 5 380
INMOBILIARIOS
MESAS 4 1200
SILLAS 5 1600
ESTANTES 5 300
CAPITAL DE TRABAJO 19,723 117
TOTAL 106,103 117

SALD0 NO
DEPRECIADO

70,000
950
500
1,000
1,333
0
228

300
960
180
0
75,451

3 PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
134,892 141,367 140,155 139,384 136,584
57,018 61,130 61,577 62,398 62,396
9,803 10,510 10,587 10,728 10,728
3,065 3,287 3,311 3,355 3,355
2,452 2,629 2,648 2,683 2,683
3,544 3,544 3,544 3,544 3,544
42,916 46,012 46,348 46,966 46,965
16,094 14,255 12,141 9,710 6,913
 131,004 140,453 141,478 143,366 143,361
75,005 80,415 81,002 82,083 82,080
29,424 31,547 31,777 32,201 32,200
2,055 2,203 2,219 2,249 2,249
24,519 26,288 26,480 26,833 26,832
12,500 13,400 13,500 13,680 13,680
10 10 10 10 10
9,290 9,736 9,653 9,599 9,407
74% 73% 72% 70% 69%

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

312,500 335,000 337,500 342,000 342,000

312,500 335,000 337,500 342,000 342,000

179,915 192,636 194,017 196,559 196,552

75,005 80,415 81,002 82,083 82,080

29,424 31,547 31,777 32,201 32,200

57,018 61,130 61,577 62,398 62,396

2,055 2,203 2,219 2,249 2,249

9,803 10,510 10,587 10,728 10,728

3,065 3,287 3,311 3,355 3,355
3,544 3,544 3,544 3,544 3,544
132,585 142,364 143,483 145,441 145,448

42,916 46,012 46,348 46,966 46,965

24,519 26,288 26,480 26,833 26,832

16,094 14,255 12,141 9,710 6,913

49,056 55,809 58,515 61,933 64,738

6,868 7,813 8,192 8,671 9,063
42,188 47,996 50,323 53,262 55,675

FLUJO DE CAJA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
 305,000 312,500 335,000 337,500 342,000
305,000 312,500 335,000 337,500 342,000

261,675 268,284 289,516 296,735 296,586

0 0 1,500 7,000 2,280

117 506 446 -267 60

172,617 176,371 189,092 190,473 193,015

42,000 42,916 46,012 46,348 46,966
24,000 24,519 26,288 26,480 26,833
6,321 6,868 7,813 8,192 8,671
16,620 17,103 18,365 18,509 18,762
43,325 44,216 45,484 40,765 45,414

10,658 12,257 14,095 16,209 18,641

17,692 16,094 14,255 12,141 9,710
16,620 17,103 18,365 18,509 18,762
31,595 32,969 35,499 30,924 35,826

COSTO DE CAPITAL DEL PROYECTO PERIOD

MONTO COSTO PAGO
54,154 0.1 5,415 SALDO DE CAJA
117,949 0.15 17,692 SALDO AJUST
172,103 23,108 SALDO VALOR ACTU
SALDO CAJA ACUM
13%
PR = 5.24 años
PR = 5 años y 3 meses

VALOR ACTUAL NETO

TASA INTERNA DE RETORNO

RELACION BENEFICIO COSTO

CALENDARIO DE INVERSIONES Y REPOSICIONES
2 3 4 5 6 7 TOTAL

70,000
3,800 7,600
2,000 4,000
1,500 1,500 4,500
1,600 3,200
4,000
380 760

1200 2400
1600 3200
300 600
506 446 -267 60 -227 -20,358 0
506 1,946 6,733 2,340 2,873 -20,358 100,260

AÑO 7
133,368
62,396
10,728
3,355
2,683
3,544
46,965
3,698
 143,361
82,080
32,200
2,249
26,832
13,680
10
9,185
67%

Año 7

342,000
342,000

226,748

82,080
62,396

62,396
2,249

10,728
3,355
3,544
115,252

46,965
26,832

3,698

37,758
5,286
32,472

Año 6 Año 7
 342,000 342,000
342,000 342,000
75,451 del cuadro de depreciaciones

297,503 296,795

3,100 0 del cuadro de inversiones

-227 -20,358 del cuadro de inversiones

193,008 223,204
46,965 46,965
26,832 26,832
9,063 5,286
18,763 14,868
44,497 45,205

21,437 24,652 cuadro de servicio de la deuda

6,913 3,698
18,763 14,868
34,910 31,722

EN CUANTO TIEMPO EL PROYECTO RECUPERA SU INVERSION

PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL PROYECTO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
-172,103 43,325 44,216 45,484 40,765 45,414 44,497
39,386 36,542 34,173 27,843 28,198 25,117
-172,103 39,386 36,542 34,173 27,843 28,198 25,117
-172,103 -132,716 -96,174 -62,002 -34,158 -5,960 19,158
0.24
2.8
ños y 3 meses

CTUAL NETO VANE S/.20,055.44

VANF S/.90,942.69

ERNA DE RETORNO TIRE 17%

TIRF 58%

N BENEFICIO COSTO VANB S/.1,429,591.09

VANC S/.1,409,535.65

RBC S/.1.01
AÑO 7
45,205
23,197
23,197
42,355
VENTAS 3536220.48
COSTO DE VENTAS 1342567.19
VENTAS DE CREDITO 20000
CUENTAS POR COBRAR 774.41
CUENTAS POR PAGAR 8686.3
EXISTENCIAS 55075.33

CALCULANDO
LOS RATIOS EN
DIAS
RRI 24
RCC 25.83
RCP 155
DIAS 15
DIAS 13.93938
DIAS 2 26

0 2022 2023
EGRESOS OPERATIVOS ANUALES 0 269,167 270769
NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO 19722.669 19840.0523
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO 19722.66901339 117.383319 506.316312

CALENDARIO DE INVERSIONES Y REPOSICIONES

EQUIPOS 0 1 2

ACTIVOS FIJOS 152,380 0 0

BIENES FISICOS
TERRENOS 70000
COCINA INDUSTRIAL 3800
CONGELADOR 2000
REFRIGERADOR 1500
COMPUTADORA 1600
MOTOCAR 4000
LICUADORA 380
INMOBILIARIOS
MESAS 1200
SILLAS 1600
ESTANTES 300
INTANGIBLES
GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,000
GASTOS DE VENTAS 24000
CAPITAL DE TRABAJO 19,723 117 506
TOTAL 172,103 117 506
 2024 2025 2026 2027 2028
277679 283766 280127 280944 277,844
20346.3686 20792.38129 20525.7409 20585.6049 20358.4587
446.012647 -266.640385 59.8640271 -227.146247 -20358.4587

E INVERSIONES Y REPOSICIONES
3 4 5 6 7
TOTAL
1500 7000 2280 3100 0 166,260

70,000
3,800 3,800
2,000 2,000
1,500 1,500 3,000
1,600 1,600
4000
380 380

1200 1200
1600 1600
300 300

42,000
24000
446 -267 60 -227 -20,358 0
1,946 6,733 2,340 2,873 -20,358 153,880
 ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO
PORCENTAJE DE
RUBRO TOTAL APORTE PROPIO CREDITO CREDITO
ACTIVOS FIJOS 152,380 48,237 104,143 68%
TANGIBLES
TERRENO 70,000 17,000 53,000
COCINA INDUSTRIAL 3,800 1,520 2,280
CONGELADOR 2,000 2,000 0
REFRIGERADOR 1,500 1,017 483

COMPUTADORA 1,600 1,600 0

MOTOKAR 4,000 0 4,000
LICUADORA 380 0 380
MESAS 1,200 1,200 0
SILLAS 1,600 1,600 0
ESTANTES 300 300 0
INTANGIBLES
GASTOS ADMINISTRATIVOS 42,000 20,000 22,000
GASTOS DE VENTAS 24,000 2,000 22,000
CAPITAL DE TRABAJO 19,723 5,917 13,806 70%
TOTAL 172,103 54,154 117,949 69%

SERVICIO DE LA DEUDA
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION
0
1 28350 17692 10658
2 28350 16094 12257
3 28350 14255 14095
4 28350 12141 16209
5 28350 9710 18641
6 28350 6913 21437
7 28350 3698 24652
86380
PRESTAMO 117949
INTERES 15% 0.15
PLAZO 7
SIN PERIODO DE GRACIA
SE PAGA INTERES
FCR
CUOTA

FCR 0.24036
SALDO
117949
107291
95034
80939
64730
46089
24653
0