UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA

Talller Administración financiera

A continuación se presenta el Estado de Situación Financiera a 30-04-2020 y las transacciones realizadas

en mayo de la empresa DISTRIBUCIONES EL COMFORT S.A.S.
El objeto social de la empresa es la venta de colchones

Se pide:
1- Rregistrar contablemente cada una de las transacciones y realizar los asientos de ajuste
2- Elaborar el resumen de las cuentas
3- Elaborar el Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera a mayo 31 de 2020

DISTRIBUCIONES EL COMFORT S.A.S.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A ABRIL 30 DE 2020
CIFRAS EN MILES DE $
ACTIVOS PASIVOS
Corriente Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 112,250.0 Obligaciones Bancarias
Inversiones 225,000.0 Proveedores
Clientes 246,250.0 Provisón Impuesto de renta
Anticipo Impuestos 88,750.0 Impuesto sobre las ventas por pagar
Inventarios 187,500.0 Retención en la fuente
Total Activo corriente 859,750.0 Total pasivo corriente

No Corriente No corriente
Terreno 200,000.0 Total pasivos
Construcciones y Edificaciones 1,500,000.0 PATRIMONIO
Vehículos 225,000.0 Capital
Muebles y Enseres 150,000.0 Utilidades acumuladas
Depreciación acumulada - 155,250.0 Utilidades del ejercicio
Total Activo no corriente 1,919,750 Total patrimonio

TOTAL ACTIVOS 2,779,500 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

-
El inventario corresponde a 300 colchones con un costo unitario de

Transacciones en enero
05-05 Vende a crédito 240 colchones con un precio de
06-05 Compra equipo de computación de contado por valor de 9,300,000
08-05 Compra de contado 100 colchones con un costo unitario de
15-05 Contrata avisos publicitarios cuestan 2,500,000 (antes de IVA) los cuales paga de contado. Aplica Retención del 11%
16-05 Vende de contado 150 colchones con un precio de
18-05 Recibe pago de clientes por 112,500,000
20-05 Paga el IVA y la Retención en la fuente
 270,000.0
234,460.0
82,125.0
92,250.0
6,165.0
685,000

685,000
-
375,000
1,479,000
240,500
2,094,500

2,779,500

625,000

890,000
antes de IVA
625,000
ontado. Aplica Retención del 11%
890,000
Fecha Nombre de la cuenta
VENTA A CRÉDITO
4-Ingresos operacionales
2-Iva por pagar
1-Anticipo de impuestos
5-May
1-Clientes
6-Costo de ventas
1-Inventario
COMPRA CÓMPUTO DE CONTADO
1-Equipo de computo
6-May 2-Retención en la fuente
1-Efectivo Equivalente
COMPRA DE CONTADO
1-Inventario
2-Iva por pagar
8-May
2-Retención en la fuente
1-Efectivo Equivalente
CONTRATA PUBLICIDAD
5-Gasto Operacional
2-Iva por pagar
15-May
2-Retención en la fuente
1-Efectivo Equivalente
VENDE DE CONTADO
4-Ingreso Operacional
2-Iva por pagar
1-Anticipo de impuestos
16-May
1-Efectivo Equivalente
6-Costo de ventas
1-Inventario
RECIBE PAGO DE CLIENTES
1-Efectivo Equivalente
18-May
1-Clientes
PAGA IVA Y RETEFUENTE Salen del estado de situación financiera
2-Iva por pagar
20-May 2-Retención en la fuente
1-Efectivo Equivalente
PAGA A PROVEEDORES
1-Efectivo Equivalente
25-May
2-Provedores

31-May 5-Gasto Operacional

YO ABONO Administración
Servicios Publicos
Salarios
Ventas
Servicios Publicos
Salarios
1-Efectivo Equivalente
PAGA INTERESES Obligaciones bancarias del estado de situación financiera
31-May 5-Gasto no operacional
intereses 2% 1-Efectivo Equivalente

Depreciación Valor Tiempo de vida (años) depresiación diaria

vehiculo $ 225,000,000 5 $ 125,000
Muebles y enseres $ 150,000,000 10 $ 41,667
Construcciones y edifificaciones $ 1,500,000,000 50 $ 83,333
Equipo de computo $ 11,067,000 5 $ 6,148

ventas
admon

QUEDA PENDIENTE HACER ASIENTO DE LA DEPRECIACIÓN

Debito Crédito

$ 213,600,000
$ 40,584,000
$ 5,340,000
$ 248,844,000
$ 150,000,000
$ 150,000,000

$ 11,067,000
$ 232,500
$ 10,834,500

$ 62,500,000
$ 11,875,000
$ 1,562,500
$ 72,812,500

$ 2,500,000
$ 475,000
$ 275,000
$ 2,700,000

$ 133,500,000
$ 25,365,000
$ 3,337,500
$ 155,527,500
$ 93,750,000
$ 93,750,000

$ 112,500,000
$ 112,500,000

$ 92,250,000
$ 6,165,000
$ 98,415,000

$ 109,000,000
$ 109,000,000

$ 1,968,000
$ 21,960,000

$ 1,312,000
$ 14,640,000
$ 39,880,000

$ 5,400,000
$ 5,400,000

D TOTAL MAYO
$ 3,750,000 100% a ventas
$ 1,250,000
60 admon 40
$ 2,500,000
ventas
 60 admon 40
ventas
$ 147,560
$ 3,897,560 Drepresiación T/MES
$ 1,559,024 $ 5,309,024
$ 2,338,536 $ 2,699,400
 DISTRIBUCIONES EL COMFORT S.A.S.
Cuenta Saldo inicial Debito Credito Saldo final
1-Anticipo de impuestos $ 88,750,000 $ 8,677,500 $ - $ 97,427,500
1-Clientes $ 246,250,000 $ 248,844,000 $ 112,500,000 $ 382,594,000
1-Efectivo Equivalente $ 112,250,000 $ 268,027,500 $ 339,042,000 $ 41,235,500
1-Inventario $ 187,500,000 $ 62,500,000 $ 243,750,000 $ 6,250,000
1-Depreciacion acumulada -$ 155,250,000 $ - $ 7,647,560 -$ 162,897,560
2-Iva por pagar $ 92,250,000 $ 104,600,000 $ 65,949,000 $ 53,599,000
2-Provedores $ 234,460,000 $ 109,000,000 $ - $ 125,460,000
2-Retención en la fuente $ 6,165,000 $ 6,165,000 $ 2,070,000 $ 2,070,000
2-Provision del impuesto de renta $ 82,125,000 $ 15,335,181 $ 97,460,181
4-Ingresos operacionales $ - $ - $ 347,100,000 $ 347,100,000
5-Gasto no operacional $ - $ 5,400,000 $ - $ 5,400,000
5-Gasto Operacional $ - $ - $ -
Administración $ - $ 2,338,536 $ - $ 2,338,536
Salarios $ - $ 21,960,000 $ - $ 21,960,000
Servicios Publicos $ - $ 1,968,000 $ - $ 1,968,000
Ventas $ - $ 7,809,024 $ - $ 7,809,024
Salarios $ - $ 14,640,000 $ - $ 14,640,000
Servicios Publicos $ - $ 1,312,000 $ - $ 1,312,000
6-Costo de ventas $ - $ 243,750,000 $ - $ 243,750,000
Todo sale de los libros diarios, excepto el impuesto de renta que sale del estado de resultados
 DISTRIBUCIONES EL COMFORT S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS
May-20
Ventas Netas $ 347,100,000 Sale de ingresos operacionales del libro mayor
Costo de Ventas $ 243,750,000 Sale del libro mayor
Utilidad Bruta $ 103,350,000
Gastos Admon $ 26,266,536
Gastos Ventas $ 23,761,024
Utilidad Operativa $ 53,322,440
Ingresos no operacionales $ -
Gastos no operacionales $ 5,400,000
Utilidad Antes de Impuestos $ 47,922,440
Impuestos $ 15,335,181
Utilidad Neta $ 32,587,259
 DISTRIBUCIONES EL COMFORT S.A.S.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A MAYO 31 DE 2020
ACTIVOS PASIVOS
Corriente Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 41,235,500 Obligaciones Bancarias
Inversiones $ 225,000,000 Proveedores
Clientes $ 382,594,000 Provisón Impuesto de renta
Anticipo Impuestos $ 97,427,500 Impuesto sobre las ventas por pagar
Inventarios $ 6,250,000 Retención en la fuente
Total Activo corriente $ 752,507,000 Total pasivo corriente

No Corriente No corriente
Terreno $ 200,000,000 Total pasivos
Construcciones y Edificaciones $ 1,500,000,000 PATRIMONIO
Equipo de computación $ 11,067,000 Capital
Vehículos $ 225,000,000 Utilidades acumuladas
Muebles y Enseres $ 150,000,000 Utilidades del ejercicio
Depreciación acumulada -$ 162,897,560
Total Activo no corriente $ 1,923,169,440 Total patrimonio

TOTAL ACTIVOS $ 2,675,676,440 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$ 270,000,000
$ 125,460,000
$ 97,460,181
$ 53,599,000
$ 2,070,000
$ 548,589,181

$ 548,589,181
$ -
$ 375,000,000
$ 1,479,000,000
$ 273,087,259 aquí es del planteamiento sumando el estado de resultados, de resto tosas se traen del libro mayor o se

$ 2,127,087,259

$ 2,675,676,440
sas se traen del libro mayor o se dejan como el planteamiento.