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:
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO
4 DE JUNIO DE 1821
PRÁCTICA DE CONTABILIDAD GENERAL II

La empresa se denomina " LOS FABRICANTES " S.A.C, se dedica a la venta de Productos tales como Silla Especial "A" y
Silla Estudiante, el método de valuación que utiliza para costear sus existencias es el costo PROMEDIO Movil. Su domicilio
es la Provincia de Bagua-Amazonas. Al reiniciar las operaciones contables se contaba con el siguiente Balance de
Situación al 31 de Diciembre 2019. La empresa tiene RUC N° 20405780142
ACTIVO PASIVO Y PATRIM ONIO
Caja 5,251.00 Deprec.Inmuebles, Maq. Y Equipo.
Banco Crédito Cta Ctte Nº 02-000- 127179 6,343.00 Deprec.Unidades de Transporte 64,149.60
Facturas por Cobrar 14,665.00 Facturas por Pagar Proveedores 5,620.00
Préstamos al Personal 2,600.00 Por Pagar Essalud. 1,620.00
Mercaderías 194,437.00 Capital 199,588.60
Silla Especial "A" (1036 Und ) 104,118.00 Resultados Acumulados 31,704.80
Silla Estudiante (998 Unid.) 90,319.00
Inmuebles, Maq. Y Equipo. 79,387.00
Unidades de Transporte 79,387.00 0.00
TOTAL ACTIVO 302,683.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 302,683.00
Las operaciones contables fueron las siguientes:
1.- El día 03.01.20 se efectua la compra de mercaderías según factura Nº 002-004089 al proveedor PEDRO PAZ SAC
Ruc 20216033801 y guía de Remisión Nº 002-03042:
Detalle del Artículo Cantidad Costo Unitario
Silla estudiante 4,237.00 91.15
Silla Especial A 3,021.00 102.55
La compra se hizo al crédito. Se deberá Calcular el IGV.
2.- El día 09.01.20 se efectua venta de mercaderías al Cliente MD Cumba con Ruc Nº 2011170399 de acuerdo al siguiente
detalle:
Detalle del Artículo Cantidad Importe Total Facturado
Silla estudiante 3,695.00 498,640.00
Silla Especial A 3,255.00 491,075.00
Las condiciones de venta son: al contado el 70 % para lo cual se giar la factura Nº 001-05890 y por el saldo al crédito
para lo cual se gira la factura Nº 001-05891 y guia de remisión Nº 001-0580.
3.- El día 10.01.20 se compra mercaderías a Junto Perú SAC, Ruc Nº 2038409568, según Factura Nº 001-0961
y guía Nº 002-0860 lo siguiente :
Detalle del Artículo Cantidad Costo Unitario Se deberá Calcular el
Silla Especial A 4,006.00 106.50
Silla estudiante 5,003.00 93.15
Se cancela el 50 % al contado y el 50 % restante se deberá pagar a 15 días de emitida la factura.
04.- El día 18.01.20 se realiza venta de mercaderías al Cliente Tramposo SAC.,Ruc 2031405896 según factura Nº 001-
05892 y guía Nº 001-05831 lo siguiente :
Detalle del Artículo Cantidad Importe Total Factura
Silla Especial A 4,100.00 662,560.00
Silla estudiante 5,260.00 683,800.00
El 80% se cancela al Contado el saldo se deberá cancelar a 10 días de emitida la factura.
05.- El día 26.01.20 se efectua al contado la compra de mercaderías al Proveedor YUYO SAC, Ruc 20216033801 -
según Fact. Nº 002-4862 y guía Nº 002-3869 lo siguiente :
Detalle del Artículo Cantidad Costo Unitario
Silla estudiante 250.00 93.20 Se deberá incluir el IGV.
Para la cancelación de la factura se giar el CH/. 30401155 a cargo del Bco.Continental.
06.-El día 28.01.2020, se realiza la devolución de mercaderías, de la factura N° 001-0961 por 10 sillas especial A y 7
Sillas estudiante, por lo que el proveedor emite la Nota de Credito N° 005-0106.
Se solicita :
a.-Elaborar los Libros Auxiliares de inventarios Permanentes valorizados.
b.-Efectuar los asientos de concentración en el Libro diario.

Jaén, Octubre 2020.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: Ene-20
RUC: 20405780142
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ´´LOS FABRICANTES´´ S.A.C

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 01-SILLA ESTUDIANTES
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: Silla Epecial ''A''
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MOVIL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE OPERACIÓN
(TABLA 12) COSTO
TIPO (TABLA CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA SERIE NÚMERO UNITARIO
10)

02.01.2020 16 1,036.00 100.50 104,118.00

03.01.2020 01 002 004089 02 3,021.00 121.01 365,568.19 4,057.00 115.77 469,686.19

09.01.2020 01 001 05890 01 2,279.00 115.77 263,839.83 1,778.00 115.77 205,846.36

09.01.2020 01 001 05891 01 976.00 115.77 112,991.52 802.00 115.78 92,854.84

10.01.2020 01 001 0961 02 4,006.00 125.67 503,434.02 4,808.00 124.02 596,288.86

18.01.2020 01 001 05892 01 4,100.00 124.02 508,482.00 708.00 124.02 87,806.86

28.01.2020 07 005 0106 06 -10.00 125.67 -1,256.70 698.00 124.00 86,550.16

7,017.00 867,745.51 7,355.00 885,313.35 698.00 124.00 86,550.16

TOTALES

CONCILIACIÓN DEL SALDO DEL LIIBRO DE INVENTARIO PERMANENTE

Conceptos Unidades Soles
Inventario incial 1,036.00 104,118.00
Mas
compras (entradas 7,017.00 867,745.51

Menos
Ventas (Soles 7,355.00 885,313.35
Saldos Finales 698.00 86,550.16
 CONFORMACION DE FACTURA DE PRIMERA COMPRA
Factura 002-004089 de compra CONFORMACION DE FACTURA DE PRIMERA VENTA 70%
Nuevo costo Factura: 70% al Contado
Mercaderia Cantidad V.C.U Importe I.G.V TOTAL Cantidad Importe total V. C.U.
unitario f/.001-05890

Silla especial A 3,021.00 102.55 309,803.55 55,764.64 365,568.19 121.01 Silla Especial A 3,255.00 491,075.00 150.87

Silla Estudiante 4,237.00 91.15 386,202.55 69,516.46 455,719.01 107.56 Silla Estudiante 3,695.00 498,640.00 134.95
Base
Cant. V. C.U. Importe IGV
Total de la factura 696,006.10 125,281.10 821,287.20 imponible
Silla Especial A 2,279.00 150.87 343,827.93 291,379.61 52,448.33

CONFORMACION DE FACTURA DE SEGUNDA COMPRA Silla Estudiante 2,587.00 134.95 349,115.47 295,860.57 53,254.90

Factura 002-004089 de compra Total factura (incluye IGV) 692,943.41 587,240.18 105,703.23
Nuevo costo
Mercaderia Cantidad V.C.U Importe I.G.V TOTAL
unitario (IGV) 18% 105,703.23
Silla especial A 4,006.00 106.5 426,639.00 76,795.02 503,434.02 125.67
Silla Estudiante 5,003.00 93.15 466,029.45 83,885.30 549,914.75 109.92
Total de la factura 696,006.10 125,281.10 821,287.20 CONFORMACION DE FACTURA DE PRIMERA VENTA 30%
Factura: 30% al Contado
Cantidad Importe total V. C.U.
f/.001-05891
CONFORMACION DE FACTURA DE DEVOLUCIÓN Silla Especial A 3,255.00 491,075.00 150.87
Cantidad V.C.U Importe Silla Estudiante 3,695.00 498,640.00 134.95
Base
Cant. V. C.U. Importe IGV
Silla Especial A 10.00 125.67 1,256.70 imponible
Silla estudiante 7.00 109.92 769.44 Silla Especial A 976.00 150.87 147,247.07 124,785.65 22,461.42
Devolucion de la mercaderia F/ N°001-0961 Silla Estudiante 1,108.00 134.95 149,524.53 126,715.70 22,808.83
TOTAL DE FACTURA 2,026.14 2026.14 Total factura (incluye IGV) 296,771.59 251,501.35 45,270.24

(IGV) 18% 45,270.24

CONFORMACION DE FACTURA DE SEGUNDA VENTA 100%

Factura: 100% al Contado
Cantidad Importe total V. C.U.
f/.001-05892
Silla Especial A 4,100.00 662,560.00 161.60
Silla Estudiante 5,260.00 683,800.00 130.00
Base
Cant. V. C.U. Importe IGV
imponible
Silla Especial A 4,100.00 161.60 662,560.00 561,491.53 101,068.47
Silla Estudiante 5,260.00 130.00 683,800.00 579,491.53 104,308.47
Total factura (incluye IGV) 1,346,360.00 1,140,983.05 205,376.95
(IGV) 18% 205,376.95
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: Ene-20
RUC: 20405780142
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ´´LOS FABRICANTES´´ S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 01-SILLA ESTUDIANTES
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: Silla Estudiante
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MOVIL

DOCUM ENTO DE TRASLADO, COM PROBANTE DE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
PAGO, DOCUM ENTO INTERNO O SIM ILAR OPERACIÓN
TIPO (TABLA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
10)
02.01.2020 16 998.00 90.50 90,319.00
03.01.2020 01 002 004089 02 4,237.00 107.56 455,719.01 5,235.00 104.31 546,038.01
09.01.2020 01 001 05890 01 2,587.00 104.31 269,849.97 2,648.00 104.30 276,188.04
09.01.2020 01 001 05891 01 1,108.00 104.30 115,564.40 1,540.00 104.30 160,623.64
10.01.2020 01 001 0961 02 5,003.00 109.92 549,914.75 6,543.00 108.60 710,538.39
18.01.2020 01 001 05892 01 5,260.00 108.60 571,236.00 1,283.00 108.58 139,302.39
26.01.2020 01 002 4862 02 250.00 109.98 27,494.00 1,533.00 108.80 166,796.39
28.01.2020 07 005 0106 06 -7.00 109.92 -769.44 1,526.00 108.80 166,026.95

TOTALES 9,483.00 1,032,358.32 8,955.00 956,650.37 1,526.00 108.80 166,026.95

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

CONCILIACIÓN DEL SALDO DEL LIIBRO DE INVENTARIO PERMANENTE

Conceptos Unidades Soles
Inventario incial 998.00 90,319.00
Mas
compras (entradas 9,483.00 1,032,358.32
Menos
Ventas (Soles 8,955.00 956,650.37
Saldos Finales 1,526.00 166,026.95
 CONFORMACION DE FACTURA DE DEVOLUCIÓN TERCERA COMPRA
Factura 002-004089 de compra

Mercaderia Cantidad V.C.U Importe I.G.V TOTAL Nuevo C.U.

Silla Estudiante 250.00 93.20 23,300.00 4,194.00 27,494.00 109.98
Total de la factura 23,300.00 4,194.00 27,494.00
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO
4 DE JUNIO DE 1821
PRÁCTICA DE CONTABILIDAD GENERAL II

La empresa se denomina " LOS FABRICANTES " S.A.C, se dedica a la venta de Productos tales como Silla Especial "A" y
Silla Estudiante, el método de valuación que utiliza para costear sus existencias es el costo PROMEDIO Movil. Su domicilio
es la Provincia de Lima - Lima. Al reiniciar las operaciones contables se contaba con el siguiente Balance de Situación
al 31 de Diciembre 2019. La empresa tiene RUC N° 20405780142
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Caja 5,251.00 Deprec.Inmuebles, Maq. Y Equipo.
Banco Crédito Cta Ctte Nº 02-000- 127179 6,343.00 Deprec.Unidades de Transporte 64,149.60
Facturas por Cobrar 14,665.00 Facturas por Pagar Proveedores 5,620.00
Préstamos al Personal 2,600.00 Por Pagar Essalud. 1,620.00
Mercaderías 194,437.00 Capital Social 199,588.60
Silla Especial "A" (1036 Und ) 104,118.00 Resultados Acumulados 31,704.80
Silla Estudiante (998 Unid.) 90,319.00
Inmuebles, Maq. Y Equipo. 79,387.00
Unidades de Transporte 79,387.00 0.00
TOTAL ACTIVO 302,683.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 302,683.00
Las operaciones contables fueron las siguientes:
1.- El día 03.01.20 se efectua la compra de mercaderías según factura Nº 002-004089 al proveedor PEDRO PAZ SAC
Ruc 20216033801 y guía de Remisión Nº 002-03042:
Detalle del Artículo Cantidad Costo Unitario
Silla estudiante 4,237.00 91.15
Silla Especial A 3,021.00 102.55
La compra se hizo al crédito. Se deberá Calcular el IGV.
2.- El día 09.01.20 se efectua venta de mercaderías al Cliente MD Cumba con Ruc Nº 2011170399 de acuerdo al siguiente
detalle:
Detalle del Artículo Cantidad Importe Total Factura (incluye IGV)
Silla estudiante 3,695.00 498,640.00
Silla Especial A 3,255.00 491,075.00
Las condiciones de venta son: al contado el 70 % para lo cual se giar la factura Nº 001-05890 y por el saldo al crédito
para lo cual se gira la factura Nº 001-05891 y guia de remisión Nº 001-0580.
3.- El día 10.01.20 se compra mercaderías a Junto Perú SAC, Ruc Nº 2038409568, según Factura Nº 001-0961
y guía Nº 002-0860 lo siguiente :
Detalle del Artículo Cantidad Costo Unitario Se deberá Calcular el
Silla Especial A 4,006.00 106.50
Silla estudiante 5,003.00 93.15
Se cancela el 50 % al contado y el 50 % restante se deberá pagar a 15 días de emitida la factura.
04.- El día 18.01.20 se realiza venta de mercaderías al Cliente Tramposo SAC.,Ruc 2031405896 según factura Nº 001-
05892 y guía Nº 001-05831 lo siguiente :
Detalle del Artículo Cantidad Importe Total Factura (incluye IGV)
Silla Especial A 4,100.00 662,560.00
Silla estudiante 5,260.00 683,800.00
El 80% se cancela al Contado el saldo se deberá cancelar a 10 días de emitida la factura.
05.- El día 26.01.20 se efectua al contado la compra de mercaderías al Proveedor YUYO SAC, Ruc 20216033801 -
según Fact. Nº 002-4862 y guía Nº 002-3869 lo siguiente :
Detalle del Artículo Cantidad Costo Unitario
Silla estudiante 250.00 93.20 Se deberá calcular el IGV.
Para la cancelación de la factura se giar el CH/. 30401155 a cargo del Bco.Continental.
06.-El día 28.01.2020, se realiza la devolución de mercaderías, de la factura N° 001-0961 por 10 sillas especial A y 7
Sillas estudiante, por lo que el proveedor emite la Nota de Credito N° 005-0106.
Se solicita :
a.-Elaborar los Libros Auxiliares de inventarios Permanentes valorizados.
b.-Efectuar los asientos de concentración en el Libro diario.

Jaén, Octubre 2020

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: Ene-20
RUC: 20405780142
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ´´LOS FABRICANTES´´ S.A.C

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 01-SILLA ESTUDIANTES
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: Silla Epecial ''A''
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MOVIL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
TIPO (TABLA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
10)

02.01.2020 16 1,036.00 100.50 104,118.00

03.01.2020 01 002 004089 02 3,021.00 102.55 309,803.55 4,057.00 102.03 413,921.55

09.01.2020 01 001 05890 01 2,279.00 102.03 232,526.37 1,778.00 102.02 181,395.18

09.01.2020 01 001 05891 01 976.00 102.02 99,571.52 802.00 102.02 81,823.66

10.01.2020 01 001 0961 02 4,006.00 106.5 426,639.00 4,808.00 105.75 508,462.66

18.01.2020 01 001 05892 01 4,100.00 105.75 433,575.00 708.00 105.77 74,887.66

28.01.2020 07 005 0106 06 -10.00 106.50 -1,065.00 698.00 105.76 73,822.66

7,017.00 735,377.55 7,355.00 765,672.89 698.00 105.76 73,822.66

TOTALES

CONCILIACIÓN DEL SALDO DEL LIIBRO DE INVENTARIO PERMANENTE

Conceptos Unidades Soles

Inventario incial 1,036.00 104,118.00
Mas
compras (entradas) 7,017.00 735,377.55
Menos
Ventas (Soles) 7,355.00 765,672.89
Saldos Finales 698.00 73,822.66
 CONFORMACION DE FACTURA DE PRIMERA COMPRA
Factura 002-004089 de compra CONFORMACION DE FACTURA DE PRIMERA VENTA 70%
Factura: 70% al Contado f/.001-
Mercaderia Cantidad V.C.U COSTO TOTAL TOTAL I.G.V
05890
Cantidad Importe total V. C.U.

Silla especial A 3,021.00 102.55 309,803.55 262,545.38 47,258.17 Silla Especial A 3,255.00 491,075.00 150.87

Silla Estudiante 4,237.00 91.15 386,202.55 327,290.30 58,912.25 Silla Estudiante 3,695.00 498,640.00 134.95
Base
Cant. V. C.U. Importe IGV
Total de la factura Incluido IGV 696,006.10 589,835.68 106,170.42 imponible
Silla Especial A 2,279.00 150.87 343,827.93 291,379.61 52,448.33

CONFORMACION DE FACTURA DE SEGUNDA COMPRA Silla Estudiante 2,587.00 134.95 349,115.47 295,860.57 53,254.90

Factura 001-00961 de compra Total factura (incluye IGV) 692,943.41 587,240.18 105,703.23
Mercaderia Cantidad V.C.U COSTO TOTAL TOTAL I.G.V
(IGV) 18% 105,703.23
Silla especial A 4,006.00 106.5 426,639.00 361,558.47 65,080.53
Silla Estudiante 5,003.00 93.15 466,029.45 394,940.21 71,089.24

Total de la factura 892,668.45 756,498.69 136,169.76 CONFORMACION DE FACTURA DE PRIMERA VENTA 30%
Factura: 30% al Contado f/.001-
05891
Cantidad Importe total V. C.U.

CONFORMACION DE FACTURA DE DEVOLUCIÓN DE COMPRA Silla Especial A 3,255.00 491,075.00 150.87

Cantidad V.C.U Importe Silla Estudiante 3,695.00 498,640.00 134.95
Base
Cant. V. C.U. Importe IGV
Silla Especial A 10.00 106.50 1,065.00 imponible
Silla estudiante 7.00 93.15 652.05 Silla Especial A 976.00 150.87 147,247.07 124,785.65 22,461.42
Devolucion de la mercaderia F/ N°001-0961 Silla Estudiante 1,108.00 134.95 149,524.53 126,715.70 22,808.83
TOTAL DE FACTURA 1,717.05 Total factura (incluye IGV) 296,771.59 251,501.35 45,270.24
(IGV) 18% 45,270.24

CONFORMACION DE FACTURA DE SEGUNDA VENTA 100%

Factura: 100% al Contado
f/.001-05892
Cantidad Importe total V. C.U.
Silla Especial A 4,100.00 662,560.00 161.60
Silla Estudiante 5,260.00 683,800.00 130.00
Base
Cant. V. C.U. Importe IGV
imponible
Silla Especial A 4,100.00 161.60 662,560.00 561,491.53 101,068.47
Silla Estudiante 5,260.00 130.00 683,800.00 579,491.53 104,308.47
Total factura (incluye IGV) 1,346,360.00 1,140,983.05 205,376.95
(IGV) 18% 205,376.95
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO: Ene-20
RUC: 20405780142
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ´´LOS FABRICANTES´´ S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 01-SILLA ESTUDIANTES
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: Silla Estudiante
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MOVIL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
TIPO (TABLA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
10)
02.01.2020 16 998.00 90.50 90,319.00
03.01.2020 01 002 004089 02 4,237.00 91.15 386,202.55 5,235.00 91.03 476,521.55
09.01.2020 01 001 05890 01 2,587.00 91.03 235,494.61 2,648.00 91.02 241,026.94
09.01.2020 01 001 05891 01 1,108.00 91.02 100,850.16 1,540.00 91.02 140,176.78
10.01.2020 01 001 0961 02 5,003.00 93.15 466,029.45 6,543.00 92.65 606,206.23
18.01.2020 01 001 05892 01 5,260.00 92.65 487,339.00 1,283.00 92.65 118,867.23
26.01.2020 01 002 4862 02 250.00 93.20 23,300.00 1,533.00 92.74 142,167.23
28.01.2020 07 005 0106 06 -7.00 93.15 -652.05 1,526.00 92.74 141,515.18

TOTALES 9,483.00 874,879.95 8,955.00 823,683.77 1,526.00 92.74 141,515.18

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

CONCILIACIÓN DEL SALDO DEL LIIBRO DE INVENTARIO PERMANENTE

Conceptos Unidades Soles
Inventario incial 998.00 90,319.00
Mas
compras (entradas 9,483.00 874,879.95
Menos
Ventas (Soles 8,955.00 823,683.77
Saldos Finales 1,526.00 141,515.18
 CONFORMACION DE FACTURA DE DEVOLUCIÓN TERCERA COMPRA
Factura 002-004089 de compra
Mercaderia Cantidad V.C.U Importe TOTAL I.G.V

Silla Estudiante 250.00 93.20 23,300.00 27,494.00 4,948.92

Total de la factura 23,300.00 27,494.00 4,948.92