TERCER PARCIAL

PRESUPUESTO EFECTIVO
INDUSTRIAS METALURGICAS CORDOBESA S.A

INFORMACION
COMPONENTES 1 2
Produccion 125,000 155,000
Costos Produccion 40%
Ventas Esperadas 120,000 150,000

Esquema Ventas Contado Ventas Crèdito

Comercializacion 70% 30%
Bimestre (1) 16%
Bimestre (2) 16%
Bimestre (3) 20%
Bimestre (4) 12%
Bimestre (5) 16%
Bimestre (6) 20%

Mano Obra Directa

Operación A Operación B Operaciòn C
Componente 1 79,167 52,083 33,333
Componente 2 93,333 37,333 46,667
Componente 3 57,000 44,333 22,167

Costo Mano Obra Directa

Centro Operación Costo Hora M.O.D
Operación A 820
Operación B 860
Operaciòn C 1,050
Operaciòn D 1,020
Operaciòn E 940

Consumo Materias Primas

I J K
Componente 1 50,000 2,500 2,500
Componente 2 11,200 4,200 1,400
Componente 3 5,700 4,750

Costo Materia Prima por Unidad Costo Indirectos Fabrica

Materias Primas Costo / Unidad Materias Primas
I 625 Componente 1
J 17,500 Componente 2
K 2,000 Componente 3
L 35,000

Compromisos Pendientes Comenzar Vigencia Fiscal

Proveedores 62,860,000 Pagado 1 Bimestre
Impuestos 15,847,000 Pagado 1, 2, 3 Bimes
Obligaciones Bancarias 32,000,000 Pagado 3 Bimestre
Prestaciones Laborales 32,040,360 Pagado 6 Bimestre
Acreedores Varios 27,000,000 Pagado 1 Bimestre
Plan Inversion 138,400,000 Tercer Bimestre
Remodelaciòn Bodega 15,200,000
Sistematizaciòn Almacen 46,200,000
Banda Transportadora 47,000,000
Reemplazo Equipos 30,000,000
Remuneraciòn Personal 92,494,068 Valores Anuales
Mano Obra Directa 211,022,690
Labor Admon y ventas 190,674,220
Comision Ventas 153,267,500
Suministro Oficina 12,604,000 Pagado 1, 2, 4, 6 Bime
Labores Produccion 4,524,000
Labor Abastecimiento 1,190,000
Labor Admon y ventas 6,890,000
Seguro Maquinas - Equipo 16,600,000 Pagado 1, 3, 6 Bimest
Repuestos-Mantenimiento 11,970,000 Anuales
Gastos Servicios Publicos 22,970,000 Anuales
Intereses Oblig. Bancaria 1,227,200 Pagado 1 y 2 Bimest
O
DOBESA S.A

3
95,000

88,000

Cuentas Irrecuperables
96.5%

Directa
Operaciòn C Operaciòn D Operaciòn E
33,333 37,500 12,500
46,667 51,333 37,333
22,167 44,333 19,000

K L
 2,500 500
1,400 1,120
1,520

Costo Indirectos Fabricaciòn Estimados

Materias Primas Costo / Unidad
Componente 1 52,030,000
Componente 2 67,030,000
Componente 3 48,370,000

gencia Fiscal
Pagado 1 Bimestre
Pagado 1, 2, 3 Bimestre
Pagado 3 Bimestre
Pagado 6 Bimestre
Pagado 1 Bimestre
Tercer Bimestre

Valores Anuales

Pagado 1, 2, 4, 6 Bimestre

Pagado 1, 3, 6 Bimestres
Anuales
Anuales
Pagado 1 y 2 Bimestre
 PRESUPUESTO EFECTIVO

1 PRESUPUESTO COSTOS MANO OBRA DIRECT

Operación A Operación B Operación C
Componente 1 64,916,940 44,791,380 34,999,650
Componente 2 76,533,060 32,106,380 49,000,350
Componente 3 46,740,000 38,126,380 23,275,350

2 PRESUPUESTOS COSTOS MATERIAS PRIMAS

Materias Primas I J K
Componente 1 31,250,000 43,750,000 5,000,000
Componente 2 7,000,000 73,500,000 2,800,000
Componente 3 3,562,500 83,125,000

3 PRESUPUESTO COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO

Costo Costo consumo Costo Ind
M.O.D Materia prima Fabricacion
Componente 1 194,707,970 97,500,000 52,030,000
Componente 2 245,092,470 122,500,000 67,030,000
Componente 3 171,221,390 139,887,500 48,370,000

4 ESTABLECIENDO PRECIO DE VENTA

P:Costo Unitario Componente 1 6885
1 - Mu Componente 2 7010
Componente 3 9460

5 ESTIMACION DE LAS VENTAS / BIMESTRE

1, 2, 5 Bimestre
Componente 1 19,200 132,187,380
Componente 2 24,000 168,240,956
Componente 3 14,080 133,196,389
TOTAL 433,624,725

3, 6 Bimestre
Componente 1 24,000 165,234,226
Componente 2 30,000 210,301,195
Componente 3 17,600 166,495,486
TOTAL 542,030,907

4 Bimestre
Componente 1 14,400 99,140,535
Componente 2 18,000 126,180,717
Componente 3 10,560 99,897,292
TOTAL 325,218,544

6 PROGRAMA RECAUDO EFECTIVO

Venta Venta Venta
Bimestre Total Contado 70% Credito 30%
1 433,624,725 303,537,308 130,087,418
2 433,624,725 303,537,308 130,087,418
3 542,030,907 379,421,635 162,609,272
4 325,218,544 227,652,981 97,565,563
5 433,624,725 303,537,308 130,087,418
6 542,030,907 379,421,635 162,609,272

7 PRESUPUESTO EFECTIVO
Componente Efectivo 1 2
Entrada Efectivo 429,071,666 429,071,666
menos salida 202,757,668 107,364,335
Proveedores 62,860,000
Impuestos 5,282,333 5,282,333
Obligaciones Bancarias
Prestaciones Laborales
Acreedores Varios 27,000,000
Plan Inversion
Remuneraciòn Personal 92,494,068 92,494,068
Suministro Oficina 3,151,000 3,151,000
Seguro Maquinas - Equipo 5,533,333
Repuestos-Mantenimiento 1,995,000 1,995,000
Gastos Servicios Publicos 3,828,333 3,828,333
 Intereses Oblig. Bancaria 613,600 613,600
FLUJO EFECTIVO DISPONIBLE 226,313,997 321,707,331
O EFECTIVO

S MANO OBRA DIRECTA

Operación D Operación E TOTALES
38,250,000 11,750,000 194,707,970
52,359,660 35,093,020 245,092,470
45,219,660 17,860,000 171,221,390

ERIAS PRIMAS
L TOTALES
17,500,000 97,500,000
39,200,000 122,500,000
53,200,000 139,887,500

O DEL PRODUCTO
Produccion Consumo
Estimada Unita Producto
125,000 2754
155,000 2804
95,000 3784

MU= 1- Costo Produccion

60%

STRE
FECTIVO
Recup Cartera Entradas
96.50% Efectivo
125,534,358 429,071,666
125,534,358 429,071,666
156,917,947 536,339,582
94,150,768 321,803,749
125,534,358 429,071,666
156,917,947 536,339,582

UPUESTO EFECTIVO
3 4 5 6
536,339,582 321,803,749 429,071,666 536,339,582
279,533,068 101,468,402 98,317,402 139,042,095

5,282,333
32,000,000
32,040,360

138,400,000
92,494,068 92,494,068 92,494,068 92,494,068
3,151,000 3,151,000
5,533,333 5,533,333
1,995,000 1,995,000 1,995,000 1,995,000
3,828,333 3,828,333 3,828,333 3,828,333
256,806,514 220,335,348 330,754,264 397,297,487