ACTIVIDADES DOSSIER GESTION DE COSTOS

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE

APORTES

APORTES

El 1 de Noviembre de 2020 se constituye la

FABRICA_______________________________
Dedicada a la elaboración y comercialización de zapatos, con los siguientes socios y
aportes:

Socio 1._____________________ Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000

pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 467895 del Banco Bogotá.
Recibo de Caja No.________

Socio 2._____________________ Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000

pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 67845 del Banco Colombia.
Recibo de Caja No.________

Socio 3.________________________ Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000

pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 56478 Banco Bogotá Recibo
de Caja No.__________

REALIZAR:

 Documentos Soporte.
 Comprobante de Apertura.

ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 3 AL 15 DE NOVIEMBRE DE

2020
1. El 3 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 128790 en el Banco
Colombia con el 90% del dinero recibido. Según Nota de contabilidad No. y
Recibo de Consignación.

2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 420.000, el cual
será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______

3. El 4 de Noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 238901 en

CREDISERVIR con el dinero existente en caja, Según Nota de contabilidad No. y
Recibo de Consignación.

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4. El 5 de Noviembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 2.760.000,

girando cheque No. Del Banco Colombia y CE _______

5. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de

Comercio de Ocaña por valor de $1.850.000. Según cheque No. del Banco
Davivienda y
CE _______

6. El 8 de Noviembre se compra a PLUS OFFICE Ltda. los siguientes muebles y enseres

para uso de la empresa así:

4 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 420.000 Cada uno.

4 Sillas giratorias por valor de $ 220.000 Cada una.
7 Archivadores por valor de $ 280.000 cada uno.
3 Computadores marca Apple por valor de $ 2.750.000 cada uno.

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No_______ y CE________, la

mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________

7. El 9 de Noviembre se compra a SURTI MAQUINAS LTDA,. la siguientes

maquinaria:
 Mesa de Corte (2) a $ 890,000 cada una.
 Máquina Cortadora (1) $ 1. 350,000 cada una
 Máquina Plana ( 3) $ 1,270,000 cada una.
 Máquina Plana Doble aguja (2) $ 1.650,000 cada una.
 Máquina Fileteadora (2) a $1.240.000 cada una.
 Prensa Hidráulica para calzado (1) $ 2.080.000 c/u
 Máquina de coser strobel (1) $890.000 c/u
 Máquina de centrar y montar puntas (1) $1.190.000 c/u
 Máquina pegadora de suelas (1) $2.120.000

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No_______ y CE________, la

mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________

8. Noviembre 15. Compra materiales, a crédito a DISTRI CALZADO LTDA. IVA 19%.
RF 2.5%. FC 1280
DESCRIPCION UND MEDIDA CANT. A COMPRAR PRECIO
Cuero sintético negro mts 1.800. $5.600
Tela Blanca mts 650 $4.980
Hilo Blanco rollos 150 $5.200
plantillas par 150 $2.800
velcro adhesivos mts 2.500 $850
suela de goma par 150 $5.300
IVA 19%. RF______

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9. Noviembre 14, Cancela la factura 1280, según CE_____, CH_______

10. Noviembre 15, Compra materiales a crédito a COSMOS LTDAD, IVA 19%. RF 2.5%. FC
2509 así:

DESCRIPCION UND MEDIDA CANT. A COMPRAR PRECIO

Velcro Adhesivo mts 280 $820
sintético negro mts 200 $5.6700
Tela Blanca mts 300 $4.950
Hebilla de 1 pulg und 2500 $550

4. Noviembre 15, repuestos a LA MÁQUINA LTDA, según CH_____CE_____. IVA 19%. RF

2.5%. FC 3456 así:

DESPCRIPCIÓN UND DE MEDIDAD CANT. A COMPRAR PRECIO

Agujas para máquina caja 50 $2.500
Aceite para máquina de coser und 10 $3.800

4. Noviembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición
No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

DESCRIPCION CANT UND UND MEDIDA

Cuero sintético negro 650 Mts
Tela Blanca 280 Mts
Hilo Blanco 50 Rollos
plantillas 100 Pares
velcro adhesivos 200 Mts
suela de goma 100 Pares
Hebilla 200 und

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 20AL 30 DE NOVIEMBRE DE

2020

1. El 20 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:

 ENERGIA ELECTRICA $650.000, según CE_________ y cheque_______.

 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $280.000, según CE_________ y

cheque_______.

 SERVICIO DE TELEFONO $150.500, según CE_________ y cheque_______.

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 ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $4.500.000

SEGÚN CH, CE _____ ARRENDADORA BUENA CASA. RF______

2. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:

 ENERGIA ELECTRICA $180.000, según CE_________ y cheque_______.

 ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $165.000, según CE_________ y

cheque_______.

 SERVICIO DE TELEFONO $120.000, según CE_________ y cheque_______.

 ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.350.000, SEGÚN CH, CE

_____ ARRENDADORA DEL ORIENTE . RF______

3. Cancela la nómina:

PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD

OPERARIO 1. SB$ 2.850.000, TRABAJO 5 HORAS EXTRADIURNAS.
OPERARIO 2. SB SALARIO MINIMO, TRABAJO 15 DIAS EN JORNADA
NOCTURNA.
MOI:
SUPERVISORES 1.850.000
SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $SALARIO MINIMO

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO:

GERENTE: SB $3.200.000
AUXILIAR SB MINI MO TRABAJO 3 HORAS extra diurnas

4. TODAS LAS UNIDADES FUERON TERMINADAS Y VENDIDAS CON UN MARGEN DE

UTILIDAD SOBRE EL COSTO DETERMINADA EN LA HOJA DE COSTOS No 0001 DEL
60% AL ALMACÉN EL VIAJERO TDA AL CONTADO FV 0001.

5. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC_________

SE REQUIERE:

1. REGISTROS CONTABLES
2. HOJA DE COSTOS
3. NOMINAS
4. REGISTROS CONTABLES DE LA NÓMINA