Activate Camp, SLL

Proyecto empresarial
“Actívate Camp”
2º CS de Administración y Finanzas
Berta Vizoso, Covadonga González y Vanesa Vilar
Proyecto empresarial “Actívate Camp”
Simulació n empresarial, 2º CSAF
FASE 1: LA IDEA
1) PRESENTACIÓN DE LOS PROMOTORES:
Este proyecto empresarial está formado por un grupo de tres estudiantes de segundo ciclo
de Administración y Finanzas de Grado Superior, las cuales seremos socias de la empresa.
 Berta Vizoso Pastrana

 Vanesa Vilar Gato
 Covadonga González Miranda
Nuestro objetivo es realizar una empresa viable y con futuro. Nuestro proyecto está
basado en la creación de una empresa innovadora, ya que pretendemos ofrecer un servicio de
entretenimiento y actividad deportiva.
En este proyecto, cada uno de los miembros del grupo aportamos todo nuestro
esfuerzo e ideas, para conseguir nuestros objetivos y llegar a buen puerto.
A continuación añadimos los enlaces a nuestros currículums.
Currículum Berta.docx
Currículum Vítae Cova.docx
Currículum Vanesa.docx
2) ELECCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO:

Inicialmente nos planteamos tres ideas de negocio:
- Escuela de baile
- Servicio de catering
- Organización de actividades náuticas.
La creación de una escuela de baile la hemos descartado debido a que se ve limitada a

la clientela local, no pudiendo dirigirnos a turistas.
La empresa de catering la hemos descartado porque ya existe competencia en este

sector en la zona (Louzao, Cesáreo Eijo), y no habría demanda suficiente para una empresa
más.
Es por eso que nos hemos decantado por la creación de una empresa de actividades
náuticas, Actívate Camp, a la que le vemos más salida. Es más innovadora, no existe
competencia y además nos permite abarcar tanto clientes locales como turistas.
Creemos que es un servicio rentable, ya que estamos en una zona de costa con un alto
nivel de turismo. Ofrecemos la oportunidad de adentrarnos en los mágicos lugares gallegos a
la vez que practicamos deportes nuevos y divertidos.
Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

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Contamos con la ventaja de que no existen otras empresas con estas mismas
características, además ofrecemos un producto que cuenta en la actualidad con una gran
demanda en el mercado, por lo que será más fácil captar clientes y obtener unos beneficios
positivos y rentables.
Ofreceremos talleres educativos para niños (reciclaje de papel, esculturas de barro,

baile, teatro…) que realizaremos en nuestro local y que también dará a los padres la
oportunidad de realizar actividades sin tener que preocuparse de los niños.
Nuestra empresa está dirigida a personas de todas las edades, tanto en grupos como
de manera individual. También pretendemos dirigirnos a colegios, empresas y asociaciones.
Entre nuestras actividades náuticas podrás encontrar:
- Windsurf
- Wakeboard
- Esquí acuático
- Pesca deportiva
- Kitesurf
- Skibus
- Snorkel
Con ellas pretendemos fomentar:
o La relación con el entorno natural para que tanto turistas como gente del
pueblo conozcan la diversidad y riqueza de la belleza natural gallega.
o Los hábitos saludables mediante la práctica de actividades deportivas y al aire
libre.
o La integración y relación con más personas.
o Conocimientos de nuevos deportes y actividades.
Para llevar adelante nuestra empresa necesitaremos alquilar un local de dos plantas,
de unos 250 metros cuadrados, en él ubicaremos la oficina de información y el almacén de los
materiales. Incorporaremos además unos vestuarios y baños para los monitores y clientes y
habilitaremos una zona para realizar los talleres. Estará situado en Covas, en C/ Granxas 75, a
pocos metros de la playa y con un fácil acceso a ésta, ya que será el punto de origen para la
realización de las actividades.
Hemos calculado una inversión inicial aproximada de 44000€, además de los gastos
mensuales de personal, suministros y alquileres de espacios de trabajo, que rondarán los
5000€.

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A continuación desglosamos los gastos de la inversión:
o Acondicionamiento del almacén, que dependerá del estado en que se

encuentre éste. Además del espacio de almacenamiento de material, que
ocupará la mayor parte de la superficie, necesitará unos baños con duchas y
unos vestuarios para los monitores y clientes. (5000€)
o Mobiliario de la oficina y el almacén (1500€).
o Equipamiento y material deportivo para las diferentes actividades que
ofrecemos, teniendo en cuenta que en un principio contaremos con un equipo
reducido y con el tiempo iremos aumentando la oferta:
 Tres equipos de kitesurf (4600€)
 Tres equipos de wakeboard (900€)
 Tres equipos de esquí acuático (900€)
o Otros materiales para actividades de pesca y buceo. (2500€)
o Equipos informáticos (2000€)
o Una furgoneta, que obtendremos de segunda mano para reducir los costes.
(3500€)
o Una lancha a motor, que también obtendremos de segunda mano. Más
adelante compraremos una lancha nueva e incluso podríamos tener dos para
aumentar la capacidad comercial de la empresa. (6000€)
o Material deportivo, entre los que se encuentran los trajes de neopreno,
botiquines, equipamiento de seguridad, etc. (6500€)
o En un principio pensamos comprar un remolque para la lancha a motor, ya que
la guardaremos en el almacén (situado a pocos metros de la costa). No
descartamos la posibilidad de atracarla en el puerto, en cuyo caso el precio
variaría y se convertiría en un gasto mensual o anual. (1500€)
o Gastos para la constitución de la empresa (incorporación al plan de
autónomos, constitución de la sociedad…) y los permisos correspondientes a
cada actividad. (1800€)
Nuestro negocio se encuadra en el epígrafe del IAE 967 Instalaciones deportivas y

escuelas y servicios de perfeccionamiento del deporte, que engloba los epígrafes 967.1, 967.2 y
967.3.

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FASE 2: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y EL MERCADO

1) ANÁLISIS DEL ENTORNO:
Para poder ofrecer un servicio óptimo debemos conocer la situación general del
entorno, que en este caso es Viveiro (Lugo).
SITUACIÓN:
El municipio de Viveiro está situado al noroeste de la península ibérica, al norte de

Galicia y de la provincia de Lugo. Pertenece a la región costera conocida como A Mariña y
ocupa una superficie de 109,3 km cuadrados.
FACTORES ECONÓMICOS Y DE MERCADO:
Con 16.108 habitantes, según el censo del INE de 2012, Viveiro es el tercer municipio

más poblado de la provincia. Los ingresos medios mensuales por hogar en A Mariña fueron de
1883€ en el año 2011, frente a los 2037€ de 2007. A pesar de la crisis económica vemos cierta
estabilidad en estos datos.
Según la Consellería de Traballo e Benestar, en el pasado mes de Septiembre de 2013,

en Viveiro se registraron 1336 parados, entre hombres y mujeres. Hubo un aumento de 96
personas, en relación con el mes de Agosto, en el que se registraron 1240 parados. Como
podemos ver, el número de parados aumenta, aunque a un ritmo más lento en comparación
con el resto del país.
La media de afiliación en Galicia a la Seguridad Social en el mes de marzo de 2013 se

situó en 910030 personas (de las cuales 675106 personas corresponden al régimen general),
según los datos publicados por el Ministerio de Empleo y Seguridad Social. Esto supuso una
variación interanual de un -3,78% en comparación con en el tercer mes de 2012. En Agosto de
2013 la afiliación cayó en 28562 personas. El número de trabajadores activos en Galicia
actualmente es de 998500 personas (fuente: EPA).

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Gracias al Instituto Galego de Estadística sabemos que el PIB en España ha sufrido una
caída del 1,4%, mientras que en Galicia, entre Abril y Junio de 2013, se estabiliza. Según la
Consellería de Facenda, Galicia tendrá un objetivo de déficit del 1,2% del PIB para el cierre de
2013. En total, el Producto Interior Bruto en Galicia es de 56670 millones de euros, y el PIB per
cápita es de 20726€. Obviamente estos datos son negativos, sin embargo, sitúan a Galicia
como una de las comunidades que menos han sufrido la crisis económica, por lo que no vemos
una oportunidad, pero tampoco una amenaza.
El IPC o Índice de Precios al Consumo, es un índice en el que se valoran los precios de

un conjunto de productos que los consumidores adquieren de manera regular, y la variación
del precio de cada uno con respecto a períodos de tiempo anteriores. A la variación del IPC la
conocemos como inflación, pudiendo ser un porcentaje positivo (incremento de los precios) o
negativo (caída de los precios).
En España, de Septiembre de 2011 a Septiembre de 2012, hubo una inflación del 3,4%.
Y de Septiembre de 2012 a Septiembre de 2013 una inflación del 0,3%.
En Galicia, hubo una inflación del 0,5%, y más concretamente en Lugo, del 0,6%.
Lo que nos indican estos porcentajes es que los precios están subiendo (aunque en
este último año han permanecido estables), por lo tanto, la inversión necesaria para abrir
nuestro negocio también se verá aumentada y será más difícil conseguir financiación. Sin
embargo, debido a la desconfianza actual hacia los bancos y a la necesidad de ahorrar para la
mayoría de los españoles, los tipos de interés de los préstamos e hipotecas han descendido en
comparación con años anteriores, por lo que nos será más fácil ser financiadas por una entidad
de crédito.
FACTORES SOCIALES Y CULTURALES:
La edad media de la población lucense en 2012 fue de 48,5 años, dato que se ha visto
incrementado año tras año desde el 2000, que fue de 45,8 años. Además, el porcentaje de
población pasó del 13,4% en el año 2000 al 12,5% en 2012. Estos datos nos revelan un
descenso en la tasa de natalidad, ya que la población cada vez es menor y de una edad más
avanzada. Esto es una amenaza para nuestro negocio, debido a que la mayoría de nuestros
clientes tendrán, aproximadamente, entre 15 y 40 años.

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Para atraer la atención de ese público cada vez más envejecido, hemos añadido
actividades como la pesca deportiva, ya que es un deporte que no requiere una gran condición
física y suele gustarles más a las personas de una edad más madura.
En la zona de A Mariña el mar siempre ha jugado un papel muy importante en la vida

de sus habitantes, condicionando el estilo de vida, la industria, la gastronomía e incluso la
arquitectura. Es comprensible entonces que nuestra idea se base en explotar (desde un punto
de vista sostenible) este recurso.
El clima en Viveiro destaca por su suavidad y pluviosidad, característico del clima

oceánico moderado. La temperatura media anual supera los 14º (18,4º de máxima y 9,9º de
mínima).
El interés turístico de la ciudad reside en su historia y su riqueza artística y cultural,

además de su belleza natural, ya que es una zona que cuenta con 7 km de extensión de playas
y calas y una gran variedad de parajes naturales (Pozo da Ferida, Souto da Retorta, mirador
San Roque, entre otros).
Según datos ofrecidos por el Concello de Viveiro, el mes con mayor concentración de
visitantes en la ciudad es agosto, y nos visitan más turistas nacionales que extranjeros.
Además, desde el año 2011 el número de viajeros ha disminuido en agosto, pero se ha visto
aumentado en el mes de julio.
Podemos ver estos datos en la siguiente tabla:
AÑO 2011 2012 2013
4672 (de los cuales 4284

Julio 3031 3188
nacionales y 388 extranjeros)
Nº visitantes
6735 (de los cuales 6161
Agosto 8349 7355
nacionales y 574 extranjeros)
Además, en los últimos años hemos visto como el turismo rural, de salud o el ecológico
han aumentado su demanda, lo que nos beneficia a la hora de ofrecer nuestros servicios.
FACTORES POLÍTICOS:

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La actual alcaldesa de Viveiro es Doña María Loureiro García, que pertenece al Partido
Socialista de Galicia (PSdeG). El siguiente partido que obtuvo más votos fue el Partido Popular,
seguido del Bloque Nacionalista Gallego y el IVI.
Dentro de este apartado de factores políticos cabe destacar que nos influye
gravemente el alto nivel de desempleo que hay actualmente, como hemos dicho
anteriormente, en Viveiro se registraron 1336 parados solamente en el pasado mes de
Septiembre. Este dato puede afectar a nuestra empresa, ya que al haber tal cantidad de gente
sin trabajo, y como nuestros servicios no son de primera necesidad, es muy probable que
prefieran prescindir de ellos. La parte positiva de este dato, es que nosotros necesitaremos
contratar trabajadores para poder llevar a cabo nuestras actividades, por lo tanto
intentaremos, con la creación de nuestra empresa, disminuir esa cantidad de paro en la zona.
Es importante comentar que la fuerte crisis económica que se vive hoy en día en
España nos afecta a la hora de llevar a cabo la creación de una empresa. Actualmente el nivel
de desempleo es muy fuerte en toda España, sobre todo juvenil. Según datos recogidos por el
BOE, para el cuarto trimestre del año 2012 la tasa de paro juvenil se situaba en el 74% en el
grupo de población compuesto por jóvenes de entre 16 y 19 años, en el 51,7% entre los
jóvenes con edades comprendidas entre los 20 y los 24 años, y en el 34,4% entre los jóvenes
que tienen entre 25 y 29 años, dato que conlleva un punto negativo a nuestra empresa, ya que
ofrecemos servicios que interesan más a gente joven. Para mejorar esta situación se
desarrollará, según el BOE, la Estrategia de Emprendimiento y Empleo Joven 2013-2016 que se
enmarca en el objetivo de impulsar medidas dirigidas a reducir el desempleo juvenil, ya sea
mediante la inserción laboral por cuenta ajena o a través del autoempleo y el
emprendimiento.
Otros datos importantes en este apartado de factores políticos son la subida de

impuestos y los recortes salariales que sufre la economía española. En este año 2013, en
Galicia, el Gobierno de Feijooentiende que basta con subir el tipo autonómico del impuesto
especial de hidrocarburos, subirá el céntimo sanitario entre 2,4 y 3,6 céntimos de euro por litro
en función del combustible.A partir de enero, la Xunta recaudará 4,8 céntimos por cada litro
de gasolina y gasoil que se sirva en las estaciones de servicio de Galicia.

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Sabemos que la situación económica actual no es la más favorable para abrir una
empresa de actividades náuticas, la tasa de paro es muy elevada y los recortes salariales
afectan fuertemente a las personas que con suerte mantienen su trabajo. Pero intentaremos
ajustar los precios para que sean lo más asequibles posibles para todo el mundo y
contrataremos a trabajadores para que nos ayuden a impartir nuestras actividades y así ayudar
a que gente en el paro tenga trabajo.
FACTORES ECOLÓGICOS:
Nuestra empresa estará en contacto directo con la naturaleza, por lo cual nos
comprometemos a cuidar el medio ambiente y a fomentar que nuestros clientes también lo
hagan.
FACTORES JURÍDICOS:
Los trámites y leyes que afectan a la constitución de una empresa de actividades

náuticas son los siguientes:
 La solicitud de un permiso de explotación durante un tiempo determinado en el

Ayuntamiento.
 Dar de alta las embarcaciones de recreo con fines lucrativos en el registro de la
Capitanía Marítima.
 Decreto 82/1987, de 26 de marzo, por el que se crea el Registro de Empresas y
Actividades Turísticas dela Comunidad Autónoma Gallega.
 Ley 7/2011, de 27 de octubre, del turismo de Galicia. Esta ley tiene por objeto la
planificación, la ordenación, la promoción y el fomento del turismo en la Comunidad
Autónoma de Galicia y comprende la regulación de las siguientes materias:
 Las competencias y la organización administrativa en materia de turismo: En el

caso de Viveiro, la administración pública competente es el Concello.
 La regulación de los derechos de las usuarias y usuarios turísticos.
 La definición y promoción de los recursos turísticos, de la calidad turística y del

desarrollo del Plan de organización turística de Galicia.

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 La ordenación general de la actividad turística: empresas turísticas,

profesiones turísticas, promoción y fomento del turismo y la disciplina
turística.
 Decreto 2055/1969, de 25 de septiembre, por el que se regula el ejercicio de

actividades subacuáticas. La actividad de buceo que realizaremos en nuestra empresa
está clasificada como “buceo libre” (Artículo segundo, punto cuatro).
 Orden FOM/189/2010 de 26 de enero, por la que se modifica la Orden
FOM/3200/2007, de 26 de octubre, por la que se regulan las condiciones para el
gobierno de las embarcaciones de recreo.
 Real Decreto 347/2011, de 11 de marzo, por el que se regula la pesca marítima de
recreo en aguas exteriores.
 Ley 27/1992, de 24 de noviembre, de Puertos del Estado y de la Marina Mercante,
donde se establecen las normas de seguridad y salvamento marítimo.
 La empresa contará con un seguro de protección civil obligatorio, además de seguros
sobre los elementos de transporte (regulados en RD 607/1999, de 16 de abril), que
cubrirá los riesgos de los clientes en la práctica de las actividades deportivas (Real
Decreto 607/1999, de 16 de abril, por el que se aprueba el reglamento del seguro de
responsabilidad civil de suscripción obligatoria para embarcaciones de recreo o
deportivas.)
El Artículo 1902 del Código Civil establece que:
“El que por acción u omisión causara daño a otro interviniendo culpa o
negligencia, está obligado a reparar el daño”.
Las empresas de actividades náuticas, al igual que cualquier otra empresa, están obligados
a cumplir la legislación existente en materia de Prevención de Riesgos Laborales.
 Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales.

 Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su
internacionalización.
 Ley 54/2003, de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de
riesgos laborales.
 Real Decreto 39/1997, de 17 de enero, por el que se aprueba el Reglamento de los
Servicios de Prevención.
2) ANÁLISIS DEL SECTOR:

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SECTOR PRIMARIO:
Está formado por las actividades económicas relacionadas con la transformación de

los recursos naturales en productos primarios no elaborados. Las principales actividades del
sector primario son la agricultura, la ganadería, la silvicultura, la apicultura, la acuicultura,
la caza y la pesca.
En Viveiro se pueden destacar las siguientes actividades relacionadas con el sector

primario:
 Actividad pesquera: en Viveiro se ubica uno de los puertos más importantes del Mar
Cantábrico, el Puerto de Celeiro, en el que se desembarcan una media de 40 toneladas
diarias de capturas.
 Silvicultura: también tiene cierta importancia, ya que existen varias empresas de
procesado de madera.
 Agricultura: su actividad ha descendido mucho en los últimos años, debido al carácter
familiar de las explotaciones agrícolas.
SECTOR SECUNDARIO:
Es el sector que transforma la materia prima, extraída o producida por el sector

primario, enproductos de consumo. Comprende la artesanía, la industria, la construcción, y
la obtención de energía.
Viveiro cuenta con 229 empresas del sector industrial y de la construcción, donde
destaca la empresa VestasWindSystems A/S, dedicada a la fabricación
de aerogeneradores para los parques eólicos. Existe también una importante actividad
relacionada con las actividades marítimas, como los astilleros o las empresas conserveras.

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SECTOR TERCIARIO:
Nuestra empresa se engloba en el sector servicios o sector terciario, que consiste en la

prestación de servicios a personas (o empresas), sin obtener o transformar productos, para
que puedan dedicarse a su trabajo o tengan más tiempo libre. El sector terciario comprende
servicios públicos (enseñanza, transportes, sanidad…) y servicios privados (hostelería,
comercio, servicios personales…).
La creciente urbanización, el incremento general del bienestar, el aumento del nivel

cultural y la mayor disponibilidad de tiempo libre son los principales factores causantes de la
aparición de la llamada terciarización, que se caracteriza porque desde hace algunas décadas,
el número de trabajadores del sector servicios es más numeroso que en el sector de la
industria.
Este es el sector más importante en Viveiro, debido a su situación como centro de

relaciones comerciales. En los últimos años hemos visto un aumento gracias al auge del
turismo, del que ya ofrecimos datos en el análisis del entorno. Este sector está aquí muy
fragmentado, es decir, existe una gran cantidad de pequeñas empresas, entre hoteles,
restaurantes y otras empresas comerciales, que se reparten el mercado y los beneficios.
Si analizamos la situación del sector servicios en España, vemos que en el año 2012
este sector perdió el 5,3% de la facturación que tuvo en 2011, descendiendo el empleo en un
2,8%.
En Actívate Camp ofrecemos actividades náuticas, en relación con el turismo, el

deporte, el ocio y el tiempo libre.
Según la CNAE la actividad que realiza nuestra empresa está dentro del grupo 93.
Actividades deportivas, recreativas y de entretenimiento.
-Barreras de entrada:
o La fidelidad a las otras empresas.

o Requerimiento de un desembolso inicial muy grande.
- Barreras de salida:
o El desembolso inicial se perdería en caso de cierre.

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3) ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Para que nuestra empresa sea rentable y nos dé suficientes beneficios es muy
importante realizar un análisis de la competencia.
En esta zona contamos con la presencia de tres empresas relacionadas con el ámbito
del deporte, el Club Náutico (Viveiro), Roq Sport (Viveiro) y Actividades A Estaca (O Barqueiro).
Las tres ofrecen actividades deportivas y de tiempo libre, como el senderismo, el pádel,
campamentos, kayaks, el paintball, el tenis de mesa o cursos de vela ligera, entre otros
productos sustitutivos del nuestro. A pesar de pertenecer al mismo sector que Actívate Camp,
ninguna de las tres oferta las mismas actividades que nosotras. Creemos que esto beneficiará a
nuestra empresa debido a que las actividades que ofrecemos son novedosas, es decir,
nuestros clientes potenciales no tienen opción de realizar estos deportes porque en esta zona
aún no se practican.
Sabemos que al contar con otras tres empresas de características deportivas y que ya
son conocidas por la gente del pueblo, puede ser más difícil darle auge a la nuestra. Pero para
ello nuestra empresa cuenta con actividades náuticas en concreto, que son deportes que por
lo general interesan bastante. Roq Sport, A Estaca y el Club náutico de Viveiro llevan tiempo
impartiendo sus servicios en esta zona y la gente ya está familiarizada con ellas, pero al no
ofrecer las mismas actividades que nosotros, estamos convencidas de que esto nos ayudará.
Creemos que nuestra localización también nos favorece en comparación con la de la

competencia, ya que nosotros nos situaremos en Covas, a pocos metros de la playa, sin
competencia directa y con posibilidad de captar la atención de más gente, ya que Covas es la
zona más turística de Viveiro gracias a la playa y a los hoteles.
A continuación detallamos la información que hemos considerado más relevante sobre

las empresas de la competencia.

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CLUB NÁUTICO DE VIVEIRO:
Avenida Ramón Canosa, s/n, Viveiro (Lugo) CP: 27850

Teléfonos: 982561014 – 680880057, página web: www.casinodeviveiro.es
Horario: De 10:30 a 14:00 horas y de 17:00 a 22:00 horas, de lunes a domingo.
El club náutico de Viveiro ofrece gran

cantidad de actividades, como bailes de salón,
tenis, campamentos de verano, vela o dibujo y
pintura, y consta con la posibilidad de hacerse socio
para que los precios sean más asequibles para los
clientes. Se sitúa en el centro de Viveiro, y cuenta
con gran experiencia y renombre entre los
habitantes de la ciudad, a pesar de que han
cambiado cuatro veces de directiva desde su apertura.
Precios de alta de nuevos socios:

o Juvenil (de 12 a 17 años): 9€
o Joven - estudiante (de 18 a 26 años): 15€
o Adulto - familiar (matrimonio o pareja e hijos menores de edad): 24 €
Los precios de algunas de sus actividades son:
o Tenis de mesa: para socios 6€/mes y para no socios

8€/mes.
o Pilates: Socios 15€/mes y no socios 25€/mes.
o Pádel: 15€/mesen las pistas exteriores y 18€/mes
en las interiores.
o Dibujo y pintura: socios niños 20€/mes, socios
adultos 25€/mes. Niños no socios 40€/mes y
adultos no socios 45€/mes.

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ROQ SPORT (VIVEIRO):
Plaza Mayor, nº18, Viveiro (Lugo) CP: 27850

Teléfonos: 646514602 – 606863119, tienda: 982109777, página web: www.roqsport.com
Horario: de lunes a sábado, de 10:00 a 13:30 horas y de 17:00 a 20:30 horas.
Roq Sport se dedica a la organización de

campamentos y deportes acuáticos desde el año 2002, por lo
que también cuenta con experiencia y es conocido en Viveiro.
Posee el certificado Q de calidad turística.Está localizada en el
centro de Viveiro, además posee una tienda en la que vende
ropa y accesorios de deporte. Entre las actividades que
ofrecen están las rutas de kayak, el paintball, las rutas de
senderismo, quads, barranquismo, escalada, rapel, tiro con
arco, bici de montaña, orientación y raids de aventura.
Lastarifasde algunas de sus actividades son:
o Kayaks: Ruta Abrela 18€, ruta Area 18€ y

ruta fluvial 15€.
o Paintball: 20€ por persona y la recarga de
100 bolas 6€ y 2000 bolas 100€.
o Senderismo: 7€ en función de la ruta a
realizar.

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ACTIVIDADES A ESTACA (O BARQUEIRO):
Muelle s/n 15337 Porto do Barqueiro, concello de Mañón (A Coruña)

Teléfonos: 647 536 305 – 609 956 452, página web: www.actividadesestaca.com
Horario: De 10:00h a 20:00h en verano, el resto del año bajo reserva en los números de
contacto.
Empresa de actividades de ocio y aventura, ubicada en O
Barqueiro, en la provincia de A Coruña. Se creó en 2001, por lo
que ya tiene experiencia y cierto renombre entre los habitantes y
turistas habituales de A Mariña.
Proponen actividades grupales e individuales, y pueden

durar desde un fin de semana a media jornada. También ofrecen “packs turísticos” junto a la
casa rural Soutomoro, en los que se incluyen actividades, comidas y dónde dormir.
Actividades y tarifas:
- Canoa y kayak:
o Con monitor: de 23€ a 18€ por persona, dependiendo del número de personas
(de 1 a 60). Rutas de 2 horas.
o Alquiler con transporte: de 22€ a 17€ por persona.
o Alquiler: de 20€ a 15€ por persona (toda la jornada).
- Ski-Bus y Zodiac: el precio varía de 22€ a 12€ por persona, dependiendo del número de
personas (de 1 ó 2 hasta 7 u 8), y dura media hora.
- Senderismo: rutas de 2 ó 3 horas.
o De 1 ó 2 hasta 7 ó 10 personas, de 20 a 10€ por persona.
o Grupos: de 10 a 60 personas, de 9 a 7€ por persona.

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4) ANÁLISIS DE LA DEMANDA. LA ENCUESTA:
Enlace a la encuesta.
Una vez realizada la encuesta, pedimos a 30 personas de diferente sexo y edad que
respondieran a las preguntas. Los resultados los detallamos en las gráficas que enlazamos a
continuación, donde los datos están separados por el sexo de los encuestados.
Enlace a las gráficas de los hombres (Hoja de cálculo de Excel).
Enlace a las gráficas de las mujeres (Hoja de cálculo de Excel).
La encuesta fue realizada entre personas de ambos sexos de edades comprendidas

entre 16 y 50 años. Los resultados aquí se detallan:
En referencia a porcentajes podemos concluir que de todos los encuestados hay un

porcentaje más alto de respuesta en las mujeres, por edad podemos afirmar que el colectivo
comprendido entre los 36-50 años son los más predispuestos a contestar una encuesta.
También podemos concluir que hay un 53% de los preguntados que practican deporte
todos los días, y tan sólo un 20% no practica ninguna actividad física.
También en esta estadística podemos concluir que los que practican actividades físicas
no realizan gasto ninguno, por lo que quizás podríamos concluir que poner una tienda
especializada únicamente en la práctica de todo tipo de deportes podría no ser de todo viable,
aunque respecto a las actividades náuticas si tendrían salida debido a que un amplio
porcentaje (87%) están interesados.
Volviendo con los datos observados podemos seguir afirmando que la pesca y todo lo
relacionado con la misma, tendría bastante salida debido a que estamos en una zona costera, y
la mayoría de los consultados indica que le gustaría realizarla. El kitesurf también destaca.
Entre los encuestados destacamos que la población prefiere practicar deporte en las
vacaciones, quizás porque es cuando se tiene más tiempo.
Observamos que no tienen ningún lugar preferido para practicar deporte; por lo que
este dato deberíamos tenerlo en cuenta sopesando si la ciudad donde se ha hecho esta
encuesta dispone de instalaciones adecuadas para la práctica de actividades deportivas y ocio.

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También cuando se les pregunta cómo programan sus actividades suele ganar la
planificación por semanas, y días sueltos; lo que nos lleva a pensar que la práctica de todas las
actividades que les interesan o no tienen instalaciones para practicarlas o si las hay son
insuficientes.
Se les ha preguntado a madres y padres de familia para conocer su opinión sobre si

mandarían a sus hijos a talleres educativos y respondieron con un porcentaje de un 73% que si
lo harían; sobre los temas a aprender en un taller observamos que no hay un interés en las
actividades propias que se pueden ofertar como: barro, reciclaje de papel o el baile, quizás
deberíamos de pensar en concienciar más a la sociedad en que se preocupe en el reciclado de
papel.
En el supuesto de preguntar porqué acudiría a nuestra empresa si esta está

relacionada con las actividades lúdicas gana por mayoría la diversión.
Observamos también que la mayoría de estas actividades se realizarían por igual entre
la playa de Area y Covas.
Por la última pregunta podríamos concluir que aunque a la población le cuesta realizar
actividades físicas también es porque en un puerto de mar, como en el que vivimos no hay una
oferta suficiente.

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DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN, ANÁLISIS DAFO:
FACTORES EXTERNOS (ENTORNO) FACTORES INTERNOS (EMPRESA)
Oportunidades: Fortalezas:
- Producto novedoso. - No se requieren muchos

- Situación geográfica idónea. conocimientos técnicos para llevar a
- Facilidades para los nuevos cabo nuestro negocio.
empresarios (reducción de la cuota - Dedicación completa.
de autónomos a la Seguridad Social,
ayudas económicas, facilidades para
contratar a jóvenes).
Amenazas: Debilidades:
- Situación económica desfavorable. - Falta de disponibilidad económica

- Dificultad para conseguir para invertir en la empresa.
financiación. - Falta de conocimientos técnicos.
- Competencia experimentada.
- Mercado pequeño.

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Gato
FASE 3: PLANES Y ACCIONES DE MARKETING
1) CONCEPTO DE MARKETING:
El marketing se centra en las relaciones de intercambio, haciendo hincapié en la
identificación de las necesidades del consumidor y las acciones que debe realizar una
organización próspera para satisfacerlas.
Para diseñar las acciones o estrategias a llevar a cabo el marketing se apoya en cuatro
instrumentos básicos que combinará de la forma que considere adecuada, con el fin de
conseguir los objetivos previstos.
PRODUCTO:
En nuestra empresa queremos ofrecer un servicio con una buena relación calidad-
precio, garantizando la seguridad de nuestros clientes mediante el cumplimiento de las leyes y
las medidas necesarias. También ofrecemos servicios como el transporte hasta las zonas
donde realizaremos las actividades y el alquiler del equipo correspondiente a cada deporte.
Ofrecemos una amplia gama de actividades que nombraremos y detallaremos más

adelante.
PRECIO:
La política de precios a seguir por nuestra empresa será de penetración, con unos
precios menores que los de la competencia al principio y aumentándolos según vayan
creciendo los beneficios. Ofreceremos varios descuentos, como reducción de precio a
estudiantes y a grupos, o paquetes que incluyan varias actividades diferentes más baratas. El
pago será al contado, aceptando efectivo y tarjetas de crédito.
COMUNICACIÓN:
Nos daremos a conocer mediante anuncios en internet, radio, periódicos y colocando

carteles publicitarios en lugares estratégicos.
DISTRIBUCIÓN:
El servicio podrá solicitarse en el local comercial que tendremos en Covas.

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Gato
2) EL PRODUCTO:
En nuestra empresa ofrecemos una gran variedad de actividades y deportes acuáticos:
WINDSURF:
Es un deporte que consiste en desplazarse por el agua con una tabla provista de una
vela.
El equipo está compuesto por:
- Una vela articulada, que puede tener distintos

tamaños, e impulsa la tabla gracias a la
velocidad del aire.
- El mástil, que une la vela a la tabla.
- El pie del mástil.
- La botavara.
- La tabla, compuesta de espuma de poliestireno y con un recubrimiento de distintas
fibras y resinas, donde va subido el navegante. Las dimensiones varían según la
especialidad y peso del windsurfista.
- Quilla, aleta o alerón, que evita la deriva en la navegación.
- El arnés, utilizado por el windsurfista para colgarse de la botavara mediante unos
cabos.
- Cinchas de sujeción para los pies, que evitan que
el navegante patine o pierda el control de la
tabla.
- Elementos de seguridad como el casco, el chaleco
salvavidas, el traje de neopreno, etc.
Hay muchos tipos de competición, como el wave, donde se saltan y surfean olas, el
estilo libre o el slalom y las regatas, que son carreras.

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Gato
WAKEBOARD:
Deporte acuático en el cual te deslizas en el agua sobre una

tabla amarrada a una lancha de motor con una cuerda llamada
palomier. Las tablas están recubiertas con fibra de vidrio para ser
más resistentes.
ESQUÍ ACUÁTICO:
Deporte que mezcla el surf y el esquí. Es similar al

wakeboard, sólo que te deslizas sobre unos esquís en lugar de
una tabla. Hay diferentes estilos, con saltos y trucos, estilo libre
o carreras.
PESCA DEPORTIVA:
Actividad relacionada al ámbito de la pesca que se realiza a

nivel personal o en equipo por ocio. Hay diversas técnicas y puede
realizarse en ríos, lagunas, orilla del mar y mar abierto. Hay
diferentes federaciones de pesca regionales y nacionales que reglan
el uso de artes y aparejos, delimitando el cupo de capturas y su
tamaño según especies. También organizan concursos y
campeonatos.
El equipo está formado por la caña de pescar (de diferentes

dimensiones y materiales), el carrete donde va enrollado el sedal,
el señuelo (es la parte que llama la atención del pez, y hay una
variedad muy amplia de tipos, con diferentes tamaños, colores y
formas) y el anzuelo, que es el pequeño garfio donde se queda
enganchado el pez.

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Gato
KITESURF:
Deporte de deslizamiento que consiste en el uso de una tabla provista de una

cometa.Hay varias modalidades: saltos y maniobras, olas o regatas.
El equipo básico incluye:
- Cometa
- Barra de dirección
- Arnés
- Tabla
- Cuerdas (llamadas líneas).
- Elementos de seguridad como el casco, el chaleco
salvavidas, el traje de neopreno, etc.
SKIBUS:
Consiste en un flotador con forma de banana,

atado a una lancha de motor que va a grandes
velocidades, y que hace que sus pasajeros se muevan
bruscamente sobre el agua y con ello la banana, dándole
emoción al trayecto.
SNORKEL O BUCEO LIBRE:
El Snorkel es el dispositivo en forma de tubo que

sirve para suministrar aire al snorkelista y que se usa
particularmente para la práctica del buceo. Va acoplada a
una máscara de buceo colocada en el rostro para poder ver
bajo el agua, y aletas de buceo colocadas en los pies para
poder impulsarse. En aguas frías es necesario el uso de un
traje de neopreno.

23
Gato
Combinando estos elementos, el snorkelista puede

observar el mundo submarino durante largos períodos de
tiempo con relativamente poco esfuerzo.
TALLERES EDUCATIVOS:
Los talleres van dirigidos a niños de entre 3 y 12 años, y tendrán una duración de 1
hora y media. En un principio, se impartirán dos días a la semana, pudiendo modificarlo más
adelante según la demanda. Con estos talleres no pretendemos ofrecer unos conocimientos
muy específicos, sino que queremos entretener y divertir a los niños de una forma educativa.
- Taller de barro: en él daremos a

conocer las técnicas y procesos de
elaboración de la cerámica, para poder
realizar tus propias piezas.
- Taller de reciclaje de papel: crearemos papel

reciclado a partir de trozos de papel usados,
como periódicos o revistas. Les podremos
añadir colorantes naturales, o adornos como
flores y hojas.

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Gato
- Taller de baile: enseñaremos distintos tipos de baile y música, con coreografías que
fomentarán el trabajo en equipo y la coordinación.
- Taller de teatro:en el intentaremos que los niños

se expresen con libertad y plenitud y canalicen
sus emociones positivamente y disfruten la
magia del teatro. Facilitaremos la libre
circulación de la imaginación, la fantasía
creadora, la expresión y la comunicación.

25
Gato
3) LOS PRECIOS:
Creemos que lo más conveniente es empezar con la política de precios de penetración
para obtener una ventaja con los competidores. Empezaremos incorporando precios bajos
para captar la atención de los clientes y dependiendo de la demanda se aumentarán.
Otra política de precios que usaremos será la de precios psicológicos ya que creemos
que son una fuerte influencia en la forma en la que los clientes perciben los precios. En estos
momentos de crisis económica la gente reduce su presupuesto en el ocio.
También añadiremos promociones de duración determinada, como por ejemplo un

descuento del 30% en determinadas fechas, regalaremos la primera clase gratis si los clientes
se apuntan a aquellos deportes que tengan poca demanda…
A continuación mostramos nuestra lista de precios:
 SKIBUS:
 Mínimo 4 personas. Tiempo mínimo de 1 hora. Coste: 20€/hora.
 WAKEBOARD y ESQUÍ ACUÁTICO:

 Curso de iniciación de 3 sesiones de 1 hora cada una. 120€/curso
 Curso avanzado de 10 sesiones de 1 hora cada una. 450€/curso
 Días sueltos. 1 hora. 50€/hora
 SNORKEL:Dos horas por 45€.
 WINDSURF:
 Curso de iniciación 6 sesiones de 1hora cada una. 160€/curso

 Curso avanzado de 15 sesiones de 1 hora cada una. 400€/curso
 Días sueltos. 1 hora. 30€/hora
 KITESURF:
 Curso de iniciación de 6 sesiones de 1 hora cada una. 170€/curso

 Curso avanzado de 15 sesiones de 1 hora cada una.410€/curso
 Días sueltos. 1 hora.40€/hora

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 PESCA DEPORTIVA:
 Precio:
 Temporada Baja ( 20/10 al 15/03): 55€
 Temporada Media (20/09 al 19/10 y 16/03 al 14/06): 68€
 Temporada Alta ( 15/06 al 19/09): 88€
 Descripción:
 Salida desde la playa de Covas hacia la zona de pesca para proceder a la
pesca de fondo bajo la dirección del monitor. Tendrá una duración de 5 a 6
h pudiendo modificarlo con antelación. Será un mínimo de 4 personas con
máximo de 9 personas. En el precio está incluido todo lo necesario para la
realización de la actividad.
 TALLERES EDUCATIVOS:
 Taller de barro: lunes y miércoles, 1 hora y media. 5€/mes
 Taller de reciclaje de papel: martes, 1 hora y media. 5€/mes
 Taller de teatro: jueves, 2 horas. 10€/mes
 Taller de baile: viernes, 2 horas. 6€/mes
El material y el monitor están incluidos en el precio de todas las actividades.

La forma de pago que aceptaremos será al contado.
También ofrecemos la posibilidad a nuestros clientes de hacerse socios para obtener

más descuentos y ventajas. Será gratuito.

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Gato
4) PLAN DE PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PÚBLICAS:

El nombre comercial de nuestra empresa es ACTÍVATE CAMP y el logotipo es el
siguiente:
Los colores que nos van a identificar son el azul y el

verde. Los utilizaremos para el decorado de nuestra tienda y para la propaganda.
Además, compraremos camisetas personalizadas para nosotras y nuestros

trabajadores. Serán de color azul marino, con el logotipo en la espalda a color de 20 cm x 20
cm. En la zona de delante a la altura del pecho pondremos el nombre de la empresa y el
nombre de cada uno de nosotros en verde para que el cliente pueda llamarnos por nuestro
nombre y así establecer una relación más cercana.
N o s d a r e m o s a c
Vista delantera Vista trasera
que creemos que es la más escuchada por los jóvenes de la zona. Nuestra publicidad en la
radio consistirá en 20 cuñas de entre 15 y 30 segundos repartidos de lunes a viernes de 14:00 a
20:00 horas, horario que creemos que tendrá más audiencia.
Nuestro anuncio será el siguiente:

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Gato
“¿Te gusta la aventura? En Actívate Camp te proponemos una forma divertida de hacer
deporte sin importar tu edad realizando Kitesurf, Windsurf, Esquí acuático y muchas más.
Hazte socio de forma gratuita y obtendrás grandes descuentos y ventajas. No lo pienses más y
apúntate. Puedes encontrarnos en C/ Granxas, nº 75, Covas, o en nuestra página web
www.activatecamp.wix.com/viveiro.
Recuerda: Si no tienes plan, ven a Actívate Camp.”
Tendremos folletos que repartiremos entre los negocios de la zona, incluyendo

restaurantes, hoteles y tiendas, además de repartirlos por la calle y ofrecerlos en nuestro local
para que los clientes tengan a mano los precios, la dirección y el método de contacto con
nuestra empresa. El folleto consiste en un tríptico a color, impreso por ambos lados, de
tamaño A4. Incluye una lista con las actividades que ofrecemos y sus precios.
INFO fase 3\Publicidad\Folleto.pdf
También tendremos tarjetas de visita con nuestro logo, dirección y números de

contacto, que ofreceremos en nuestra tienda. Para que el diseño de las tarjetas sea original y
divertido, vamos a unir cada una a un barquito azul de papel mediante un cordel.
INFO fase 3\Publicidad\Tarjeta de visita.pdf
Hemos elaborado una página de internet a través de la cual nos daremos a conocer y
mostraremos nuestra ubicación y las actividades que ofertamos. También existirá la opción de
reservar las actividades desde la página o enviar un correo electrónico para preguntar
cualquier duda.
La página web es:
activatecamp.wix.com/Viveiro
PLAN DE PROMOCIÓN

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Gato
Empezaremos con una campaña promocional de introducción mediante la cual los

primeros 50 clientes tendrán un 15% de descuento en cualquier actividad que contraten.
Ofreceremos la posibilidad de hacerse socio de nuestro club de clientes, con el que

podrán obtener descuentos como el 5% en determinadas actividades, dependiendo de la
demanda y de la época en la que nos encontremos. Podrán disfrutar de ventajas como recibir
correos electrónicos con nuestras novedades y ofertas, o un 10% de descuento en la actividad
que elijas por su cumpleaños.
Las actividades de poca demanda las podremos promocionar impartiendo la primera

clase gratis al contratar un curso (ya sea de iniciación o avanzado).
Se aplicará el 2x1 en algunas fechas señaladas como Navidades, San Valentín, Semana
Santa… y tendremos precios especiales para familias.
PLAN DE RELACIONES PÚBLICAS:
Para mejorar la imagen de nuestra empresa de cara al público, vamos a hacernos

socias de la ONG de defensa del medio ambiente ADEGA (Asociación para a defensa ecolóxica
de Galiza).
Nuestra aportación sería de 78€/año, y contribuiríamos a fomentar el ecologismo y la

defensa del medio ambiente.

30
Gato
5) PRESUPUESTO DE COSTES:
Para las camisetas nos hemos puesto en contacto con Grafity, una empresa de diseño
de camisetas ubicada en Viveiro. Hemos pedido un presupuesto para 10 camisetas y nos
costarían 9.95€ cada una, con un coste total de 99.5€.
Para la impresión de los folletos y las tarjetas de visita hemos contactado con la
empresa Publilar, S.L., que está ubicada en Viveiro. Hemos pedido un presupuesto de 300
folletos, que costarán 135€ (incluyendo materiales, impresión y manipulado); y de 300 tarjetas
de visita, que costarán 24€ (también incluye materiales, impresión y manipulado).
INFO fase 3\Presupuestos\Pto44984.pdf
INFO fase 3\Presupuestos\Pto44985.pdf
Hasta aquí hemos hablado de las campañas de mantenimiento, ya que los folletos y las
tarjetas de visita los mantendremos, y necesitaremos hacer pedidos cada cierto tiempo para
reponerlos.
El presupuesto para la publicidad radiofónica en la emisora Los 40 Principales es de

216.24€ por 20 cuñas repartidas en el horario que hemos mencionado anteriormente. Esta
campaña publicitaria pertenece a la de introducción, ya que nos anunciaremos durante el
primer mes para darnos a conocer.
Los costes por publicidad, propaganda y relaciones públicas del primer año los vemos
reflejados en la siguiente tabla:
PUBLICIDAD
MES
INTRODUCCIÓN
Enero 474.74

31
Gato
En la siguiente tabla vemos los costes por publicidad, propaganda y relaciones públicas
en los primeros 5 años:
AÑOS 1 2 3
PUBLICIDAD 1051.24 835 835
PROMOCIÓN 0 0 0
6) LA DISTRIBUCIÓN:
Debido a que nuestra empresa es de servicios, el único canal de distribución que

tendremos será nuestro local. En él estará ubicada la oficina donde los clientes podrán
contratar nuestras actividades e informarse sobre los precios y todo lo que necesiten.
También existirá la opción de reservar las actividades por teléfono o a través de

nuestra página web.

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Gato
FASE 4: TRÁMITES JURÍDICOS

1) DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA DE LA EMPRESA:
Hemos decidido que la forma jurídica será Sociedad Limitada Laboral ya que nuestra
empresa está constituida por tres socias que también serán trabajadoras de la misma. Además
en las sociedades limitadas el capital mínimo exigido es menor (3000€ repartidos a partes
iguales entre los socios), tiene ventajas fiscales y la responsabilidad es limitada, lo que creemos
que nos beneficiará al ser una pequeña empresa.
Algunas de las ventajas de esta forma jurídica son:
El tipo de gravamen en el impuesto de sociedades es del 20%, en vez del 30%.
Dos de los tres socios pueden cotizar en el régimen general de la seguridad social
(el tercer socio tendrá que cotizar como autónomo).
Exención de pago del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados (modelo 600).
La empresa está en manos de los socios trabajadores, que tomarán decisiones
más acertadas ya que están en contacto directo con la empresa.
El órgano de gobierno estará constituido por las tres socias trabajadoras. Habrá una
socia que cotice en el régimen de autónomos y por tanto ejercerá como representante de la
empresa aunque con los mismos derechos y obligaciones que el resto. Esta socia será Berta
Vizoso Pastrana. Vanesa Vilar Gato y Covadonga González Miranda serán las socias
trabajadoras que coticen por el régimen general de la seguridad social y tendrán un contrato
de trabajo indefinido.
Por lo tanto nuestra empresa pasará a llamarse Actívate Camp S.L.L.

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Gato
A continuación vemos unatabla y un gráfico con datos sobre las sociedades laborales
constituidas en Galicia desde el año 2008 hasta el 2012. En estos datos se puede observar
cómo el número de SLL ha aumentado en la comunidad autónoma. (Fuente: traballo.xunta.es)

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Gato
2) TRÁMITES DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA:
DOCUMENTACIÓN PLAZOS DE
TRÁMITE ORGANISMO IMPORTE
NECESARIA, IMPRESO PRESENTACIÓN
CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD
Certificación Negativa Registro Mercantil Formulario facilitado en Antes del 13,52 € + IVA
de Denominación Social Central ventanilla otorgamiento
de la escritura.
Validez: 2
meses,
ampliables
hasta 15
Certificado de depósito Entidad bancaria Antes del
del capital mínimo otorgamiento
de la escritura
Estatutos de la Redactado por la Antes del
sociedad propia empresa otorgamiento
de la escritura
Escritura de Notario - Certificado negativo del Antes del inicio 210,45 €
constitución nombre de la actividad
- DNI y CIF de los socios (Plazo de
fundadores obtención: 7
- Certificado de depósito días)
del capital mínimo
- Estatutos de la sociedad
Solicitud NIF provisional Delegación de - Modelo 036 30 días desde el
Hacienda (Lugo) - Copia de la escritura de otorgamiento
constitución de la escritura
- DNI del solicitante (Validez: 6
meses)
Impuesto de Delegación de Impreso 600 Un mes desde La SLL está exenta
transmisiones Hacienda (Lugo) el otorgamiento de pago.
patrimoniales y actos de la escritura
jurídicos documentados
Inscripción en el Registro Mercantil Original de la Escritura de 2 meses desde 170 €

Registro Mercantil (Lugo) Constitución el otorgamiento aproximadamente.
de la escritura
Inscripción en el Consejería de - Certificado de 1 mes desde el
Registro Administrativo Asuntos Sociales, denominación otorgamiento
de Sociedades Empleo y - Estatutos de la sociedad de la escritura
Laborales Relaciones - Certificado de depósito
laborales (Santiago - Escritura de constitución
de Compostela) - Solicitud de inscripción
TRÁMITE ORGANISMO DOCUMENTACIÓN PLAZOS DE IMPORTE

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Gato
NECESARIA, IMPRESO PRESENTACIÓN
PUESTA EN MARCHA Y FUNCIONAMIENTO
Declaración censal y Administración de - Modelo 036 Antes del inicio

alta en el Impuesto Hacienda de Lugo de la actividad
- Fotocopia del DNI
de actividades
económicas
Inscripción de la Delegación de la - Modelo 036 Antes del inicio

empresa en la Tesorería de la de la actividad
Seguridad Social Seguridad Social - Alta de los
trabajadores (modelo
de Lugo
TA6)
- Alta en el IAE
- Contrato de asociación
a una Mutua de Seguros
- Escritura de
constitución
Alta en el Régimen de Delegación de la - Alta en el IAE 30 días desde el

autónomos Tesorería de la alta en el IAE
Seguridad Social - Modelo TA 0501
de Lugo - DNI del solicitante
- NIF
- Escritura pública
Alta en el Régimen Delegación de la - DNI del trabajador Antes del inicio

General Tesorería de la de la actividad
Seguridad Social - Modelo TA2
de Lugo
Comunicación previa Dirección - Datos de la empresa Antes del inicio

de apertura Provincial de de la actividad
Trabajo (Lugo)
Legalización del libro Dirección - Datos de la empresa 30 días siguientes

de visitas Provincial de al inicio de la
- Libro de visitas
Trabajo (Lugo), y actividad
la posibilidad de
hacerlo online.
Licencia de apertura Ayuntamiento de - IAE, DNI, NIF La actividad 5,60 + 2,47 €

Viveiro deberá comenzar
- Contrato de en los 6 meses

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Gato
arrendamiento siguientes a la
concesión
- Planos
- Presupuesto
Licencia de obras Ayuntamiento de - Presupuesto En 6 meses tras la

Viveiro concesión
- Planos
- Memoria descriptiva
4) LOCALIZACIÓN:
El local que hemos elegido para ubicar nuestro negocio es una antigua tienda de ropa
que se encuentra en Covas, en la calle Granxas, número 75. Tiene 250 m 2 repartidos en dos
plantas.
En la planta baja se encuentra la puerta de acceso desde la calle, y además tiene un

escaparate junto a ella. Aquí habilitaremos la oficina donde atenderemos a los clientes, el
almacén y los baños con duchas para los clientes y los monitores. La primera planta es más
pequeña, por lo que la usaremos para la realización de los talleres.
Al haber sido un negocio anteriormente, el local está provisto de varios armarios y

estanterías, dos mostradores, y además dispone de instalación eléctrica, calefacción.
Tendremos que hacer obras para construir los baños.

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Gato
A continuación veremos los planos del local antes de la obra y después.
PLANO DE LA PLANTA BAJA DESPUÉS DE LAS OBRAS
PLANOS DE LAS DOS PLANTAS ANTES DE LAS OBRAS

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Gato
PLANO DE LA PRIMERA PLANTA DESPUÉS DE LAS OBRAS

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FOTOS 3D:
FOTO 3D DE LAS PLANTAS ANTES DE LAS OBRAS
FOTO 3D DE LA PLANTA BAJA DESPUÉS DE LAS OBRAS

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Gato
FOTO 3D DE LA PLANTA BAJA DESPUÉS DE LAS OBRAS (VISTA DESDE LA CALLE)
FOTO 3D DE LA PRIMERA PLANTA DESPUÉS DE LAS OBRAS

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Gato
3) PRESUPUESTO DE OBRAS:
La obra consistirá en la instalación de cuatro placas de ducha, cuatro inodoros y cuatro

lavabos, además de las paredes que añadiremos para dividir las estancias, que serán
prefabricadas porque no requieren obra para su instalación. Dentro de este presupuesto
también se añaden los gastos de pintura de todo el local. Intentaremos mantener un nivel de
calidad pero siempre utilizando materiales económicos para que la inversión no sea tan
elevada.
El presupuesto estimado es de 5000 € (IVA incluido).

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Gato
FASE 5: PLAN DE RECURSOS HUMANOS
1) LA ORGANIZACIÓN FUNCIONAL INTERNA DE LA EMPRESA:
Nuestra empresa se divide en tres departamentos bien diferenciados: el de atención al

cliente, el de administración, y los monitores.
De la administración de la empresa nos encargaremos las tres socias, llevando a cabo el

balance contable, el marketing, las relaciones con los proveedores, la administración del
almacén, y los recursos humanos.
Covadonga González y Berta Vizoso estarán también al cargo de la atención al cliente,

encargándose de la caja registradora, del teléfono (atendiendo reservas y consultas), y
atendiendo a cualquier posible cliente que entre en la tienda pidiendo información.
Entre las tres socias nos ocuparemos también de los talleres infantiles y de la
impartición de las actividades acuáticas, además de un trabajador al que contrataremos
durante los meses de verano, que es cuando prevemos que habrá más demanda de nuestros
servicios acuáticos.
También aceptaremos alumnos en prácticas de cursos de monitor de tiempo libre o

técnico en actividades náuticas, siempre bajo nuestra tutela.
E
N
T
C
A
R
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N
O
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I
N
T
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M
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T
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C
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Gato
2) DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO:
A partir de los datos del organigrama de la empresa, hemos elaborado un cuadro donde
podemos ver los diferentes puestos de trabajo que necesitaremos cubrir:
CÓDIGO DEL PUESTO DE NÚMERO DE PUESTOS DE

TIPO DE PUESTO DE TRABAJO
TRABAJO TRABAJO
01 Gerente 1
02 Administrativo 1
03 Atención al cliente 1
04 Monitor de talleres infantiles 1
Monitores de actividades
05 1
acuáticos
TOTAL PUESTOS DE TRABAJO DE LA EMPRESA 5

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Gato
A continuación veremos los profesiogramas que detallan las características de los puestos de
trabajo que habrá en nuestra empresa:
PROFESIOGRAMA DEL PUESTO DE TRABAJO“ADMINISTRADOR”
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Denominación Efectuar actividades de apoyo a las labores administrativas del área.
Superiores de los que Gerente

depende
Trabajo en equipo Coordinarse con la otra administrativa.
Subordinados No tiene
Responsabilidad a su Encargarse de la contabilidad de la empresa, de los pedidos a los
cargo proveedores, de asuntos relacionados con el alta y baja y con las nóminas
de los trabajadores…
Finalidad del puesto de Encargarse de que la empresa cumpla con todas las tareas
trabajo administrativas necesarias.
DESCRIPCIÓN
Tipo de función Realizar las actividades administrativas relacionadas con la empresa.
Medios que se utilizan Ordenadores.
Tipo de tecnología Utensilios informáticos.

utilizada
CARACTERÍSTICAS FÍSICAS Y AMBIENTALES

Trabajo interior o Interior.
exterior
Ruido Los que puedan venir de la calle, pero no habrá mucho ruido.
Iluminación Tanto natural como artificial.
Posición habitual Sentada en su oficina.
Riesgos de accidentes Ninguno

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Gato
PROFESIOGRAMA DEL PUESTO DE TRABAJO

“ATENCIÓN AL CLIENTE”

Denominación Atención al público.
Superiores de los que Gerente.
depende
Trabajo en equipo Tener informadas a las socias de la empresa de lo que vaya sucediendo
en su puesto.
Subordinados No tiene.
Responsabilidad a su Encargarse de que los clientes estén bien atendidos, ofrecerles toda la
cargo información que necesiten y llevar a cabo encargos y ventas de los
productos.
Finalidad del puesto de Atender al público.
trabajo
DESCRIPCIÓN
Tipo de función Atender a los clientes ofreciéndoles toda la información que necesiten.
Tareas, actividades a Llevar un seguimiento de las personas que se apunten a los cursos, tomar
realizar todos los datos correctamente, darles toda la información que necesiten,
ofrecer de la mejor manera posible el producto para así conseguir el
mayor número de clientes.
Medios que se utilizan Ordenador, caja registradora.
Tipo de tecnología Utensilios informáticos.

utilizada

Trabajo interior o Interior.
exterior
Ruido No mucho, solo el que se pueda escuchar del exterior.
Posición habitual De pie o sentada en el mostrador de la tienda.
Riesgos de accidentes Ninguno.

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Gato

“MONITOR DE TALLERES INFANTILES”

Denominación Encargarse de impartir los cursos infantiles.
depende
Trabajo en equipo Coordinarse con los niños para una mejor enseñanza.
Responsabilidad a su Enseñar todo lo relacionado con los cursos a los clientes y que ellos
cargo aprendan y se diviertan en la gran medida posible.
Finalidad del puesto de Impartir los cursos de la mejor forma posible.
trabajo
DESCRIPCIÓN
Tipo de función Dar clases de baile, teatro, reciclaje de papel y barro.
Tareas, actividades a Enseñar a los niños todos los conocimientos sobre barro, reciclaje de
realizar papel, enseñarles coreografías y realizar obras de teatro. Conseguir que
los niños se diviertan y aprendan a llevarse bien con los demás niños.
Medios que se utilizan Los necesarios para impartir los cursos.
Tipo de tecnología Ninguna.

utilizada

Trabajo interior o Interior
exterior
Ruido Ninguno, excepto el que se pueda escuchar de la calle y el ruido de la
música en las clases de baile.
Posición habitual Mayormente de pie.
Riesgos de accidentes Riesgo de fractura en los cursos de baile si se hace algún movimiento mal
o brusco.

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Gato

“MONITOR DE ACTIVIDADES ACUÁTICAS”

Denominación Impartir los cursos de las actividades náuticas.
depende
Trabajo en equipo Coordinarse con los demás monitores y con los clientes.
Responsabilidad a su La seguridad de los clientes e impartir de la mejor forma posible los
cargo cursos para que los clientes aprendan a realizar las actividades.
Finalidad del puesto de Enseñar a los clientes a realizar las actividades náuticas, siempre con la
trabajo máxima seguridad para ellos.
DESCRIPCIÓN
Tipo de función Enseñar a realizar actividades náuticas a los clientes.
Tareas, actividades a Enseñar en la mejor medida y con total seguridad a utilizar los equipos
realizar náuticos a los clientes.
Medios que se utilizan Los equipos correspondientes a cada actividad.
Tipo de tecnología Los equipos náuticos.

utilizada

Trabajo interior o Exterior
exterior
Ruido El del exterior.
Iluminación Natural.
Posición habitual Las necesarias para cada actividad.
Riesgos de accidentes Existe riesgo de accidente, los equipos deben de utilizarse correctamente
para evitar accidentes.

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Gato
PERFIL PROFESIOGRÁFICO DEL PUESTO DE TRABAJO:

“ADMINISTRATIVO”
Aspectos físicos:
 Edad: no es determinante.
 Sexo: no es determinante.
 Apariencia física: normal, sin condiciones especiales.
 Estado civil: no es determinante.
Aptitudes psicotécnicas:
 Inteligencia: normal.
 Comprensión verbal: suficiente para comunicarse con los proveedores y los bancos y
leer cartas comerciales.
 Comprensión numérica: la adecuada para llevar a cabo la contabilidad de la empresa.
 Fluidez verbal: suficiente para comunicarse adecuadamente con los proveedores y los
bancos y redactar cartas comerciales.
 Memoria: normal.
 Habilidad manipulativa: nivel medio alto en ofimática.
 Capacidad de escuchar: normal.
 Tenacidad: normal para mostrar interés en colaborar con los objetivos de la empresa.
Capacidades:
 Mando:no son necesarias dotes de mando.
 Trabajo en equipo: necesaria para colaborar con la otra administrativa.
 Organización: Nivel alto.
 Concentración: normal.
 Atención: normal para resolver pequeños incidentes durante los procesos
administrativos.
 Corrección en el trato: adecuada para tratar con los proveedores y los bancos.
 Otros: rapidez para acabar las tareas dentro del plazo establecido.
Aspectos emotivos:
 Entusiasmo: suficiente para colaborar con los objetivos de la empresa.
 Fiabilidad: alta por disposición de cobros.
 Seguridad: normal.
 Extroversión: Suficiente para relacionarse adecuadamente con los proveedores y los
bancos.
Conocimientos:
 Titulación necesaria: Ciclo Superior de Administración y Finanzas.
 Conocimientos técnicos: los adquiridos en el ciclo superior.
 Conocimientos del mercado: conocimiento de las diferentes leyes que afecten a la
administración de la empresa.
 Experiencia anterior: no determinante, pero valorable.

49
Gato

“MONITOR DE ACTIVIDADES ACUÁTICAS”
Aspectos físicos:
 Edad: entre los 18 y los 40 años.
 Apariencia física: aspecto atlético, con suficiente fuerza y resistencia para llevar a cabo
las actividades.
 Comprensión verbal: la suficiente para tratar con los clientes.
 Comprensión numérica: normal.
 Fluidez verbal: buena capacidad de expresión para explicar a los clientes cómo llevar a
cabo las actividades.
 Habilidad manipulativa: carnet de conducir clase B, y título de patrón para la
navegación básica a motor. No es necesario para todos los trabajadores.
 Capacidad de escuchar: normal.
Capacidades:
 Mando: necesarias dotes de mando, para tratar con los clientes.
 Trabajo en equipo: necesaria para colaborar con los restantes miembros de la
empresa y los clientes.
 Organización: nivel alto para organizar los grupos de clientes y para organizarse con el
resto de monitores.
 Atención: alta, para evitar los posibles accidentes durante la realización de
actividades.
 Corrección en el trato: suficiente para atender adecuadamente a los clientes.
 Otros: rapidez en algún supuesto caso de emergencia.
Aspectos emotivos:
 Fiabilidad: alta.
 Seguridad: alta.
 Extroversión: suficiente para relacionarse adecuadamente con los clientes.
Conocimientos:
 Titulación necesaria:Curso de Monitor de Actividades de Tiempo libre, Título de
Patrón para la Navegación Básica a motor, Curso de Primeros Auxilios, Técnico en
Actividades Náuticas.
 Conocimientos técnicos: los referentes a las actividades acuáticas que vamos a
impartir.
 Conocimientos del mercado: no son necesarios.

50
Gato
“ATENCIÓN AL CLIENTE”
Aspectos físicos:
 Edad: no es determinante.
 Apariencia física: normal, sin condiciones especiales.
 Comprensión verbal: necesaria para tratar a los clientes.
 Comprensión numérica: normal.
 Fluidez verbal: suficiente para la comunicación con los clientes.
 Habilidad manipulativa: saber usar la caja registradora y conocimientos básicos de
ofimática.
 Capacidad de escuchar: alta.
Capacidades:
 Mando: ninguna.
 Trabajo en equipo: la suficiente para coordinarse con la administración de la empresa.
 Organización: necesaria para llevar a cabo los pedidos y reservas.
 Atención: alta.
 Corrección en el trato: alta.
Aspectos emotivos:
 Fiabilidad: alta.
 Seguridad: normal.
 Extroversión: alta, ya que se trata de estar cara al público.
Conocimientos:
 Titulación necesaria:ninguna.
 Conocimientos técnicos: conocimientos básicos de ofimática.
 Conocimientos del mercado: ninguno.

51
Gato
3) PROCESOS DE CAPTACIÓN Y SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA

EMPRESA:
EL RECLUTAMIENTO:
Nuestra empresa necesitará contratar a un trabajador para que ocupe el puesto de

monitor de actividades náuticas durante los meses de verano. Para esto ofreceremos un
anuncio en el escaparate de nuestra tienda y también pondremos un anuncio en el periódico
para que la gente que esté interesada en ocupar este puesto se ponga en contacto con
nosotros. Daremos nuestra dirección para que puedan dejarnos su currículum. Necesitaremos
una persona especializada en estas actividades.
A continuación ofrecemos un ejemplo del anuncio en el escaparate de la tienda:
SE NECESITA MONITOR DE
ACTIVIDADES NÁUTICAS
SE REQUIEREN CONOCIMIENTOS SOBRE:
WINDSURF
KITESURF
ESQUÍ ACUÁTICO
WAKEBOARD
SNORKEL
PESCA DEPORTIVA
SE VALORARÁ POSITIVAMENTE LA EXPERIENCIA, LA LICENCIA DE NAVEGACIÓN Y EL

CARNET DE CONDUCIR (CLASE B).
INTERESADOS DEJAR EL CURRÍCULUM DENTRO.

52
Gato
LA SELECCIÓN:
Una vez recibidos los curriculums, las tres socias de la empresa estudiaremos las
ofertas para decidir las que mejor se acerquen a las características que pedimos y nos
pondremos en contacto con las personas que más nos interesen para realizarles una entrevista
individual. Ese contacto lo haremos telefónicamente. Les informaremos de que han sido
seleccionados para una entrevista de trabajo en nuestra oficina, ofreciéndoles el día y la hora
de presentación.
En la entrevista se les harán preguntas más extensas sobre sus experiencias y

estudiaremos la forma de actuar de cada persona.
Terminadas todas las entrevistas, seleccionaremos a la persona que más se acerque a

las características requeridas para el puesto y le avisaremos de forma telefónica. En este caso
vendrá a nuestra oficina para comentar el día de comienzo y cubrir el papeleo necesario para
comenzar a trabajar con nosotros.
A las personas que no han sido seleccionadas para una entrevista individual les
avisaremos mediante correo electrónico, las personas que no nos hayan facilitado el correo no
serán avisadas. En el e-mail pondremos:
Estimado/a Sr. /Sra.:
Agradecemos el interés demostrado hacia nuestra empresa,

pero lamentamos informarle que ahora mismo no disponemos de
ninguna plaza que requiera sus características.
Su currículum será registrado en nuestra base de datos por si

en un futuro disponemos de una plaza acorde con sus
características.
Gracias por su interés y lamentamos las molestias.
Un saludo.

53
Gato
ACOGIDA Y FORMACIÓN DE LOS NUEVOS TRABAJADORES:
Una vez se haya elegido a la persona que vamos a contratar, pasaremos a cubrir todos
los papeles necesarios y le daremos el horario de trabajo.
Antes del comienzo de la actividad, el trabajador deberá realizar un curso de riesgos

laborales y de primeros auxilios, que serán facilitados por nuestra empresa.
Los primeros días de trabajo serán para enseñarle el funcionamiento de la empresa. Le

explicaremos de la mejor forma posible que trabajo tendrá que realizar y cuáles son las normas
de trabajo. Le enseñaremos todo lo necesario para que pueda realizar su trabajo sin ningún
problema. Las tres socias de la empresa seremos las encargadas de enseñarle y de estar
durante esos días a plena disposición del nuevo trabajador.
4) DETERMINACIÓN DE LAS MODALIDADES DE CONTRATACIÓN DEL

PERSONAL:
En nuestra empresa Vanesa Vilar Gato y Covadonga González Miranda, como son socias
de la empresa, tendrán un contrato de trabajo indefinido ordinario y el resto de trabajadores
contratados, en este caso será uno, tendrá un contrato temporal a jornada completa.
Hemos elegido esta modalidad de contrato porque consideramos que durante los meses
de invierno no tendremos gran cantidad de demanda, por lo que la mejor opción es que el
empleado trabaje a jornada completa los meses en los que tengamos más demanda (meses de
verano).
Berta Vizoso Pastrana será la trabajadora autónoma por lo que no tendrá un contrato
del régimen general.
Incluimos los contratos en los enlaces que se muestran a continuación:
INFO fase 5\CONTRATOS\Contrato indefinido - Covadonga.pdf

INFO fase 5\CONTRATOS\Contrato indefinido - Vanesa.pdf
INFO fase 5\CONTRATOS\Contrato temporal.pdf
También incluimos el modelo TA501, mediante el cual se da de alta al trabajador

autónomo:
INFO fase 5\CONTRATOS\TA 0501-Alta en el Régimen de autónomos.pdf

54
Gato
5) CÁLCULO DE LOS COSTES SOCIALES DE LA EMPRESA:

Los costes sociales de la empresa incluyen los costes por cada trabajador, los costes totales
durante el primer año, y una previsión de éstos durante los 5 primeros años de la empresa.
Además, incluimos las nóminas de los trabajadores.
INFO fase 5\Costes sociales y nóminas.xlsx

55
Gato
FASE 6: EL PLAN DE PRODUCCIÓN

1) PROCESO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS:
Nuestra empresa ofrece dos tipos de servicios, por un lado los talleres infantiles y por otro
lado las actividades náuticas. Para captar y atender a los clientes de la mejor forma posible,
prestaremos nuestros servicios de la siguiente forma:
 Atención al cliente: Nuestro primer contacto con los clientes es a través de la atención
personal, que se obtiene mediante nuestra página web, teléfono o directamente en
nuestro local. Son tareas básicas de este servicio: información, reservas de las
actividades, venta de artículos y cobro a los clientes.
 Talleres: Dentro de este apartado se encuentran los talleres infantiles de barro, teatro,
baile y reciclaje de papel. Las tareas de este servicio son: organizar los horarios de las
clases, elaborar un plan de enseñanza, llevar un control del alumnado e impartir los
cursos de manera divertida y responsable.
 Actividades náuticas: Aquí se encuentran las actividades de: windsurf, kitesurf,

wakeboard, esquí acuático, snorkel, skibus y pesca deportiva. Las tareas a realizar
serán: organizar los horarios de las clases, elaborar un plan de enseñanza, llevar un
control del alumnado, encargarse del mantenimiento de los equipos, prevenir posibles
accidentes e impartir los cursos de manera responsable, organizada y divertida.

56
Gato
2) PROGRAMA DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS:

A continuación veremos una estimación de los servicios que prestaremos el primer
año, divididos en talleres, actividades acuáticas por horas y actividades acuáticas por cursos.
Para su realización nos hemos basado en experiencias de negocios similares de la zona,

y en el aumento de población que se produce en los meses de abril (semana santa) y verano.
Además, hemos tenido en cuenta qué actividades son más practicadas, el precio y el tiempo
meteorológico del municipio.
Añadimos la tabla de la previsión del primer año.
Horas y clientes / mes

SERVICIO
M TOT
E F M A J Jl Ag S O N D
y AL
Client 4 4 4 4 4 6 4 4 4 4
Talleres 80 80 588
es 0 0 0 8 0 0 0 0 0 0
4 4 4 4 4 6 4 4 4 4
Para
TOTAL 80 80 588 la previsión
0 0 0 8 0 0 0 0 0 0
1 1 de los 5
Skibus Horas 68
0 0 2 6 4 0 12 20 0 4 0 0 primeros
1 1 1
Kitesurf Horas 91 años,
2 2 4 0 4 5 18 20 0 2 2 2
1 1 1 hemos
Activida Windsurf Horas 91
2 2 4 0 4 5 18 20 0 2 2 2
des por
1
horas Wakeboard Horas 72
0 0 2 6 4 0 20 20 8 2 0 0
1 1
Snorkel Horas 61
0 0 0 4 2 0 15 20 0 0 0 0
1
Esquí acuatico Horas 72
0 0 2 6 4 0 20 20 8 2 0 0
1 4 2 7 10 12 5 1
TOTAL 455
4 4 4 2 2 0 3 0 6 2 4 4
Curso
Client
iniciació 44
Wakebo es
n 0 0 2 6 2 8 8 10 6 2 0 0
ard y
Curso
Esquí Client
avanzad 31
es
o 0 0 1 6 1 5 5 8 4 1 0 0
Curso
Client
iniciació 51
es
Windsu n 1 1 2 6 2 6 8 12 8 2 2 1
Activida
rf Curso
des por Client
avanzad 43
cursos es
o 1 1 2 6 2 4 6 10 6 2 2 1
Client 1 2 1
Pesca deportiva 154
es 5 6 6 5 6 0 30 35 5 6 5 5
Curso
Client
iniciació 53
es
n 1 1 2 8 2 8 10 12 4 2 2 1
Kitesurf
Curso
Client
avanzad 46
Berta VizosoesPastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar
o 1 1 2 7 2 6 8 10 4 2 2 1 57
Gato 1 1 5 1 5 4 1 1
TOTAL 422
9 0 7 4 7 7 75 97 7 7 3 9
incrementado en un 5% los clientes y las horas de las actividades que se llevarán a cabo. El
incremento es a partir del primer año.
Añadimos la tabla de previsión de los 5 primeros años.
SERVICIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INCREMENTO

TALLERES (CLIENTES) 588 617 648 680 714 5%
ACTIVIDADES (HORAS) 455 478 502 527 553 5%
ACTIVIDADES (CURSOS) 422 443 465 488 512 5%

58
Gato
3) NECESIDADES DE RECURSOS PARA LA PRODUCCIÓN:
INVERSIONES NECESARIAS EN INMOVILIZADO:
Nuestro local será alquilado, con una cuota mensual de 400€. El propietario nos pide
una fianza de un mes. El local consta de 250 m 2, divididos en dos plantas. Como antes de estar
en alquiler ya se usaba como negocio, está bien equipado, por lo que solo tendremos que
realizar una pequeña reforma en la planta baja para ubicar los baños y vestuarios, para clientes
y empleados. Todas las cuestiones referidas a la reforma están explicadas en la fase 4. El precio
de la obra será de 5024,70€ (IVA incluido).
A continuación presentamos nuestro presupuesto de obra:
EMPRESA PERIQUITO S.L
PRESUPUESTO DE OBRA:
PRECIO
DESGLOSE: UNIDADES UNITARIO TOTAL
Platos de ducha 4 60,5 242
Duchas 4 44 176
Inodoros 4 49,95 199,8
Lavabos 4 29,3 117,2
Pintura 25 4,99 124,75
Paredes 15 50 750
Instalación agua 890
TOTAL SIN IVA 2499,75
IVA 524,9475
TOTAL CON IVA 3024,6975
Mano de obra 2000
TOTAL OBRA 5024,6975
El contrato de arrendamiento del local comercial:
INFO fase 6\CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL COMERCIAL.docx

59
Gato
A continuación añadimos la tabla de inmovilizado, que incluye el mobiliario, los

elementos de transporte, los equipos informáticos, las instalaciones deportivas y de recreo (los
equipos deportivos), otras instalaciones (reforma del local) y material de oficina.
En la tabla también están los porcentajes y las cuotas de amortización de cada

elemento.
COSTE
DESCRIPCIÓN UDS COSTE IVA TOTAL AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN
Pizarra Lacada Blanca ECO 1 49,80 10,46 60,26 10% 4,98
Mesa Extensible BJURSTA 2 164,46 34,54 397,99 10% 16,45
Silla plegable JEFF 20 7,43 1,56 179,81 10% 0,74
Mobiliario Escobillero + portarrollos
de pie 4 9,05 1,90 43,80 10% 0,91
Espejo pulido 45x45 4 6,70 1,41 32,43 10% 0,67
Estantería QUAD 1 99,13 20,82 119,95 10% 9,91
SUBTOTAL 834,23 33,66
Furgoneta Opel Movaro 1 3.500,00 735,00 4.235,00 16% 560,00
Lancha SWIFT CRAFT
Vehículos
SABINAL 215 1 6.000,00 1.260,00 7.260,00 10% 600,00
Remolque para lancha 1 495,87 104,13 600,00 10% 49,59
SUBTOTAL 12.095,00 1.209,59
Eq.informátic Ordenador Sobremesa HP
o Pavilion 110-002 1 495,04 103,96 599,00 25% 123,76
SUBTOTAL 599,00 123,76
Instalaciones deportivas y
de recreo 1 3787,16 795,30 4.582,46 8% 302,97
Otros
Otras instalaciones 1 4499,75 524,9475 5.024,70 10% 449,98
Material de oficina 1 300,00 63,00 363,00 10% 30,00
SUBTOTAL
9.970,16 782,95
TOTAL 23.498,39 2.149,95
También añadimos un enlace al archivo de Excel con la tabla:
INFO fase 6\tablas proyecto fase VI.xlsx

60
Gato
Para llevar a cabo la actividad de nuestra empresa necesitaremos el siguiente

inmovilizado que ya hemos reflejado en la tabla anterior, y que corresponde a los equipos
deportivos (instalaciones deportivas y de recreo):
- Dos equipos de windsurf, compuestos por:
 Vela:..............................................................................................................123,97€
 Tabla:.............................................................................................................123,97€
 Botavara:.........................................................................................................99,17€
 Mástil:...........................................................................................................139,46€
 Arnés:...................................................................................................................45€
 Prolongador:...................................................................................................28,92€
En total los dos equipos de windsurf nos costarán:.............................................1120,98€
- Dos equipos de wakeboard, compuestos por:
 Pack wakeboard (formado por chaleco, tabla y cuerda):..............................231,36€
En total los dos equipos de wakeboard nos costarán:...........................................462,72€
- Dos equipos de kitesurf, compuestos por:
 Cometa:.........................................................................................................247,93€
 Tabla:.............................................................................................................272,72€
 Arnés:..............................................................................................................74,38€
En total los dos equipos de kitesurf nos costarán:...............................................1190,06€
- Dos equipos de esquí acuático, compuestos por:
 Pack esquí acuático (formado por chaleco, esquís y cuerda):.......................165,25€
En total los dos equipos de esquí nos costarán:...................................................330,50€

61
Gato
- Un equipo de skibus:..................................................................................................330,58€
- Seis packs de pesca infantil (8,22€/u.):........................................................................49,32€
- Seis packs de pesca adulto (10,70€/u.):.......................................................................64,20€
- Diez packs snorkel junior (10,70€/u.):.............................................................................107€
- Diez packs snorkel adulto (13,18€/u.):.......................................................................131,80€
El total de gastos para todo el inmovilizado necesario es de:.........................................3787,16€
Hemos estudiado los precios de diferentes proveedores de materiales acuáticos y

finalmente hemos decidido que compraremos a Decathlon, We-wind y Outlet-Tarifa porque
son los más económicos, pero manteniendo la calidad. Además al realizar pedidos superiores a
60€, Decathlon nos los envía sin gastos de portes, y ambos proveedores poseen un catálogo
muy amplio de materiales para diferentes actividades.
También necesitamos comprar mercaderías, que hemos considerado como aquellos

elementos que no permanecerán más de un año en el almacén, y son los siguientes:
- Treinta chalecos de seguridad (16,50€/u.):...................................................................495€
- Treinta trajes de neopreno (33,02€/u.):.....................................................................990,60€
- Materiales diversos para pesca (anzuelos, sedal, carnada, etc.):...............................123,97€
- 10 guantes (24,75€/u.):.............................................................................................247,50€
- 10 cascos (37,15€/u.):................................................................................................371,50€
El total de gastos para todos los materiales necesarios es de:........................................2228,57€
Añadimos un enlace con las fotos de los materiales comprados, tanto inmovilizado
material como mercaderías:
INFO FASE 6\MATERIALES COMPRADOS.PPTX

62
Gato
SUMINISTROS:
- Electricidad: el consumo de electricidad en nuestra empresa no será muy elevado, ya que

los aparatos que usaremos serán los básicos para cualquier pequeño negocio: la luz y el
ordenador.
La empresa que contrataremos para los gastos de electricidad será Endesa, con la tarifa
“Decide online”, cuyos precios están indicados a continuación:
TARIFA DECIDE ONLINE: 10 kW 15 Kw Período único

Término Potencia 3,382958 €/kW y mes
Término Energía 0,188233 €/kWh
Término Energía con dto. 19% 0,152469 €/kWh
La cuota será bimensual y hemos calculado que se aproximará a los 80€.
- Agua: este gasto está incluido en la tasa de basuras, agua y alcantarillado que, según el
contrato de arrendamiento, pagará el propietario.
- Calefacción y agua caliente: para esto el local tiene instalada una caldera de gasoil, que
debemos llenar una vez al año con un coste aproximado de 1500 € (el litro de gasóleo
para calderas cuesta 0,92€).
- El combustible para los elementos de transporte será:
o Lancha: el consumo aproximado es de 4,5 litros de gasoil por hora. Hemos calculado
que estará en marcha, de media, 73 horas al mes, y el litro de gasoil cuesta de media
1,34€ en la provincia de Lugo. Por tanto, el gasto mensual será de 97,93€.
o Furgoneta: normalmente la usaremos para viajes cortos, exceptuando ocasiones

puntuales, por lo que gastaremos unos 60€ de gasoil al mes. (El precio del gasoil en la
provincia de Lugo es, de media, 1,35€ el litro, y hemos estimado que gastaremos 45
litros de gasoil al mes.)

63
Gato
SERVICIOS EXTERIORES:
- Teléfono e internet: para la línea de teléfono y de internet contrataremos un servicio

especial para negocios en la empresa R. El nombre del servicio es COMBO 20, e incluye
teléfono con llamadas a fijos nacionales, 100 minutos a móviles, línea de internet con
fibra óptica de 20 megas y wi-fi por 29,90€ al mes (36,18€ con IVA). Hemos elegido este
porque es bastante económico y no necesitamos una línea de internet muy potente, ya
que sólo la utilizaremos para comunicarnos con los proveedores online y para gestionar
nuestra página web.
- Mantenimiento de los elementos de transporte:
o Lancha: su mantenimiento consistirá en una revisión cada 2 ó 3 meses,

aumentando hasta una revisión al mes durante los meses de temporada alta.
Hemos calculado unos 800 € anuales.
o Furgoneta: no necesitará mucho mantenimiento ya que no tendrá un uso

continuado, aún así hemos estimado unos 450 € anuales para cubrir
imprevistos y gastos periódicos como el cambio de aceite o de los neumáticos.
- Seguro de responsabilidad civil: contrataremos un seguro de responsabilidad civil en

la empresa Santa Lucía, que cubrirá los siguientes elementos:
o Local: 250€/año.
o Personas: 350€/año.
o Material: 300€/año.
o TOTAL: 900€ anuales.
Las cantidades se han estimado a partir del valor del local, del material y del nivel de
riesgo que plantean las actividades acuáticas para los clientes.
En la página siguiente añadimos las tablas de costes por suministros y servicios

exteriores, además de una previsión de los costes de los 5 primeros años, incluyendo los
incrementos estimados.

64
Gato
TOTAL
ANUA
L POR
SERVICIO SERVI
COSTE POR MES CIO
EN FE M AB MY JN JL AG SP OC NV DC
Electricidad 0 80 0 80 0 80 0 80 0 80 0 80 480
Gasoil 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1500
29,9 29,9 29,9 29,9 29,9 29,9 29,9 29,9
Teléfono e internet 5 5 5 29,95 5 29,95 5 29,95 5 5 5 29,95 359,4
Alquiler 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Mantenimiento
lancha 0 0 200 0 0 200 100 100 0 0 0 200 800
Mantenimiento
furgoneta 0 0 0 150 0 0 0 150 0 0 0 150 450
Seguros 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 900
97,9 97,9 97,9 97,9 97,9 97,9 97,9 97,9 1175,1
Combustible lancha 3 3 3 97,93 3 97,93 3 97,93 3 3 3 97,93 6
Combustible
furgoneta 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
787, 867, 987, 1017, 787, 1067, 887, 1117, 787, 867, 787, 1217,
TOTAL MENSUAL 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
TOTAL ANUAL
11184,56
En la siguiente tabla hemos reflejado todos los costes por servicios y suministros, tanto
mensual como anualmente.
En la siguiente tabla hemos reflejado los costes por suministros y servicios exteriores
de los 5 primeros años, incluyendo los incrementos que hemos creído oportunos.
COSTE ANUAL Incrementos

SERVICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LUZ 1%
LUZ 480,00 484,80 489,65 494,54 499,49 GASOIL 1%
GASOIL 1500,00 1515,00 1530,15 1545,45 1560,91 TELF. E INTERNET 0%
TELF. E INTERNET 359,40 359,40 359,40 359,40 359,40 ALQUILER 0%
ALQUILER 4800,00 4800,00 4800,00 4800,00 4800,00 MANT. LANCHA 0%
MANT. LANCHA 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 MANT. FURGO 0%
MANT. FURGO 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 SEGUROS 0%
SEGUROS 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 COMB. LANCHA 1%
COMB. LANCHA 1175,16 1186,91 1198,78 1210,77 1222,88 COMB. FURGO 1%
COMB. FURGO 720,00 727,20 734,47 741,82 749,23
TOTAL 11184,56 11223,31 11262,45 11301,98 11341,91

65
Gato
4) PLAN DE APROVISIONAMIENTO:
PROVEEDORES SELECCIONADOS Y CRITERIOS DE SELECCIÓN UTILIZADOS:
Hemos elegido a varios proveedores para la compra de todos nuestros productos, a

continuación haremos una lista de ellos y explicaremos las razones por las que los hemos
elegido. Están clasificados según el tipo de producto que les vamos a comprar.
Proveedores de equipos deportivos (materias primas y consumibles):
- DECATHLON: es una cadena de establecimientos de grandes superficies, dedicada a la

venta y distribución de material deportivo. Destaca por tener una gran variedad de
marcas propias. Las razones por la que la hemos elegido son:
 Fácil acceso para realizar los pedidos a través de su tienda online

(www.decathlon.es).
 Al realizar un pedido de 60€ e adelante, el envío es gratuito.
 Los cambios o devoluciones de los productos si se hacen dentro de los 30 días
siguientes a la compra del mismo, serán gratuitos.
 Posibilidad de descargarse a través de la tienda online el albarán de pedido.
 Posibilidad de hacerte socio accediendo a la realización de una tarjeta Decathlon, la
cual está repleta de ofertas (por cada compra se reciben puntos, y por cada 400
puntos te ofrecen un cheque regalo, revisiones gratis a los tres meses de la compra
del producto, información de todas las rebajas o descuentos…)
 Servicio de reparación, enviando el producto a través del Servicio de Atención al
Cliente.
 Posibilidad de pagar las compras a los tres meses sin interés, accediendo a la
realización de la tarjeta Alsolia.
 Los materiales deportivos que venden son de muy buena calidad, y de marcas muy
reconocidas, y además con muy buenos precios, muy asequibles y con numerosas
ofertas y descuentos constantemente.
- OUTLET-TARIFA: es un proyecto de WetWatersports, S.L. Detrás de Outlet-Tarifa se

encuentra una gran variedad de tiendas de deporte de toda España que venden sus

66
Gato
productos de temporadas pasadas, que les queden pocas unidades y ya no se vendan o

productos que ya están usados. Pero atendiendo siempre a la relación calidad – garantía –
precio. Todos los productos que venden están en buenas condiciones. La hemos elegido por
las siguientes razones:
 Los precios son bastante bajos, tanto de los productos usados como de los que están
nuevos.
 Los productos usados siguen estando en buenas condiciones para su uso y no son de
mala calidad.
 Fácil acceso para realizar el pedido por teléfono, y página de información a través de
internet, tanto en la página de facebook (www.facebook.com/outlettarifa) como en
www.outlet-tarifa.com.
 Opción de devolución de los materiales comprados, dentro del plazo de los siete días
siguientes a la compra.
 Envío gratuito al realizar compras de 500€ en adelante. Opción que nos interesa ya
que nuestra empresa le hará pedidos de más de 500€ a este
proveedor.
- WE-WIND: es la
primera tienda de
windsurf online que compra tu equipo de windsurf usado y te lo descuenta del nuevo.
Esta opción de comprar tus productos de windsurf usado es la primera razón por la que lo
hemos elegido, otras razones son:
 Fácil acceso de compra a través de su tienda online http://we-wind.com.

 Taller de reparación y una red de escuelas de windsurf a nuestra disposición.
 Devolución de las compras dentro del plazo de los 15 días siguientes a la compra.
 Envío gratuito al realizar compras de 300€ en adelante.
 Plazo de tres meses para usar el material, y si no se está satisfecho con él, se
puede cambiar por otro. Este proceso de cambio es gratuito.
 Los precios de todos los productos son muy asequibles y además ofrecen grandes
descuentos y ofertas.

67
Gato
Proveedores de bienes de inmovilizado material:
- LEROY MERLIN: es una multinacional especializada en el bricolajey la venta de

equipamiento de casa y jardín. Las razones por la que lo hemos elegido son:
 Los precios de los productos son muy asequibles.

 Grandes descuentos y ofertas.
 Instalan o realizan el montaje de los productos que se compren si no se sabe
instalarlos.
 Te garantizan el precio más bajo del mercado, si lo encuentras más barato en otro
lado, te devuelven el dinero.
 Con la tarjeta Club LeroyMerlin con opción de pago, te garantizan la mejor forma
de pagar las compras, con financiación.
 Si no quedas satisfecho con el producto te devuelven el dinero o te cambian el
producto.
 Tienes 100 días para realizar tu devolución.
 Totalmente comprometidos con los clientes, tanto en el asesoramiento como en
la atención al cliente telefónica.
- IKEA: es una empresa dedicada a la venta minorista de muebles y objetos para el hogar y
decoración a bajo precio. Las razones por las que lo hemos elegido son:
 Los precios son bastante bajos, ofreciendo interesantes ofertas y descuentos.

 Tienes 120 días para devolver el producto después de haberlo comprado.
 Fácil acceso de compra para empresas a través de su servicio IKEA BUSINESS.
 Instalación de los productos si se quiere.
 Asesoramiento y buena atención al cliente.
 Flexibilidad en la forma de pago con la tarjeta IKEA VISA.

68
Gato
- TODO-PIZARRAS: la hemos elegido porque en los proveedores anteriores no teníamos la

opción de adquirir unas pizarras, y en esta tienda la hemos encontrado a buen precio.
- WINDSURF SOBRE RUEDAS: La hemos elegido solo para la compra de unas estanterías
para colocar las tablas de surf, los demás proveedores no las tienen, y hemos encontrado
esta tienda que la tiene a buen precio.
- Para la compra de la lancha, la furgoneta y el remolque de la lancha hemos elegido la

página de internet milanuncios.com.
- El ordenador de sobremesa lo compraremos en Media Markt.
Proveedores de suministros y servicios exteriores:
- ENDESA: hemos elegido la tarifa “Decide online”, que ofrece un servicio eléctrico para
empresas con consumo energéticos bajos. Nos descuenta un 19% sobre el término
energía hasta el 31 de marzo de 2015, y facilita la contratación al no tener costes de
instalación ni interrupciones en el suministro.
- EMPRESA R: es la empresa que contrataremos para el suministro del teléfono de la

empresa y de internet en la tienda. Es la empresa que mejores ofertas especiales para
negocios tiene en cuanto a la contratación de internet y teléfono. De todas las compañías,
R es la que mejor nos conviene y esta tarifa es la que mejor se adapta a nuestras
características ya que no necesitaremos tener un internet muy potente ya que solo
usaremos internet para realizar los pedidos, consultas con los proveedores y para
gestionar nuestra página web.
- El mantenimiento de la lancha y la furgoneta se realizará en los diferentes talleres que

existen en la zona, al igual que las gasolineras que nos abastecerán de combustible.

69
Gato
- GASÓLEOS VIVEIRO, SL: será la empresa encargada del abastecimiento del gasóleo para la
caldera. Nos hemos decidido por ellos porque están cerca de nuestro local.
- SEGUROS SANTA LUCÍA:es la empresa con la que contrataremos los seguros, ya que nos
dan una cobertura personalizada, y ofrecen numerosos servicios en caso de incidente.

70
Gato
GESTIÓN DE LAS EXISTENCIAS:
En nuestra empresa solo existirá un único almacén, como ya hemos comentado

anteriormente, éste se situará en la planta baja de nuestro local, y éste nos servirá para
guardar tanto los equipos deportivos como el material auxiliar. Aunque dentro de este mismo
almacén se podrán diferenciar varias zonas para cada tipo de material que se vaya a guardar.
Todos los materiales de los equipos náuticos estarán expuestos en la tienda (las tablas
de windsurf y kitesurf, los esquís náuticos…) ya que estaremos continuamente usándolos.
Éstos nos servirán también como decoración del local para que el cliente se haga una idea de
las actividades que ofrecemos.
Los materiales deportivos, como trajes de neopreno, guantes, cascos, cañas de pescar,
estarán también expuestos por toda la tienda para ofrecérselos al cliente visualmente por si
alguien los quisiera comprar. Los materiales que usemos nosotros o los clientes en la práctica
de las actividades, estarán guardados.
Y todos los materiales auxiliares, como chalecos de seguridad, cera para las tablas,
piezas de repuesto, productos de limpieza del local, las cuerdas… estarán guardados en los
armarios que tendremos en la tienda para que el cliente no pueda verlos.
Por lo tanto, dentro de nuestro almacén claramente se diferencian tres zonas:
- Almacén zona 1: Productos terminados (equipos náuticos).

- Almacén zona 2: Materiales deportivos para su posterior venta.
- Almacén zona 3: Material auxiliar.
Todos los equipos náuticos que tendremos en almacén serán los que usemos
diariamente. Por seguridad, los probaremos cuando hagamos el pedido y nos lleguen, por si
alguno no estuviera correctamente poder hacer el correcto cambio a tiempo. No tendremos
stock de estos productos, si funcionan correctamente cuando los recibamos, ya estarán listos
para su uso y si la demanda aumentara y nos hicieran falta más, se pedirían en el momento a
los proveedores. Es una situación que se puede prever antes de que necesitemos
urgentemente los equipos.
De los materiales deportivos sí que tendremos stock, realizaremos un pedido de

algunas cantidades más de las necesarias porque como estarán a la venta necesitamos intentar
tener siempre esos productos en tienda.
Llevaremos a cabo cada cierto tiempo un mantenimiento de los equipos, con sus
respectivos productos y realizándoles una limpieza profunda, para que estén siempre bien
cuidados y en buenas condiciones para su uso.

71
Gato
En cuando a los materiales deportivos, es necesario determinar las cantidades

vendidas, para que nunca nos quedemos escasas de productos en tienda.
5) CÁLCULO DE LOS COSTES DE PRODUCCIÓN:
Para hallarlos usaremos el método FULL-COST. Los costes los hemos repartido entre
los distintos servicios con distintos porcentajes.
Aquí vemos la tabla de costes por unidad:
COSTES FIJOS TALLERES ACT por HORAS ACT por CURSOS

Amortización del inmovilizado - 537,49 1.612,46
Gastos financieros - - -
Personal 3940,97 7881,94 66996,52
Alquiler 240 480 4080
Teléfono e internet 119,8 119,8 119,8
Gasoil para caldera 75 150 1275
Seguros - 225 675
COSTES VARIABLES
Electricidad 160 160 160
Publicidad - 1195,31 3585,93
Combustibles - 473,79 1421,37
Compra de mercaderías - 557,1425 1671,4275
Mantenimiento elementos de
transporte - 312,5 937,5
TOTAL 4.535,77 12.092,97 82.535,01
PRODUCCIÓN (nº clientes, nº horas,
nº cursos) 588 455 422
COSTE POR UNIDAD 7,71 26,58 195,58
- Amortización del inmovilizado: 25% actividades por horas y 75% actividades por
cursos, ya que la mayor parte del inmovilizado son los equipos deportivos y no hemos
necesitado invertir en los talleres.
- Gastos financieros: aquí debería añadirse la cuota del préstamo, que calcularemos en
la fase siguiente.
- Personal: 5% para los talleres, 10% para actividades por horas y 85% para las
actividades por cursos, en función de la responsabilidad y la dificultad del trabajo para
los monitores, así como el tiempo que emplearán en cada actividad.
- Alquiler: 5% para los talleres, 10% para actividades por horas y 85% para las
actividades por cursos.

72
Gato
- Teléfono e internet: mismo coste para los tres.
- Gasoil caldera: 5% para los talleres, 10% para actividades por horas y 85% para las
actividades por cursos.
- Seguros: 25% para actividades por horas y 75% para actividades por cursos, ya que son
las actividades con más riesgo por accidente.
- Mercaderías: 25% para actividades por horas y 75% para actividades por cursos, ya que
son las actividades para las que servirán las mercaderías.
- Electricidad: mismo coste para los tres.
- Publicidad: 25% para actividades por horas y 75% para actividades por cursos, ya que
son las actividades que requieren más publicidad.
- Combustibles: 25% para actividades por horas y 75% para actividades por cursos,
porque son las actividades que requieren más combustible.
- Mantenimiento de los elementos de transporte: 25% para actividades por horas y 75%
para actividades por cursos, ya que estas son las actividades que requieren el uso de
los elementos de transporte.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TALLERES 7,71 7,35 7,00 6,67 6,35
ACTIVIDADES (HORAS) 26,58 25,30 24,09 22,95 21,87
ACTIVIDADES (CURSOS) 195,58 186,31 177,49 169,13 161,20
Y esta es la tabla de previsión de los costes por unidad de los 5 primeros años:

73
Gato
6) CÁLCULO DE LOS INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS O

PRESTACIÓN DE SERVICIOS:
FIJACIÓN DEL PRECIO:
Para fijar el precio hemos tenido en cuenta los precios de los competidores y los costes
obtenidos en apartados anteriores.
Anteriormente, en la fase II, habíamos hecho una previsión de cuáles podrían ser los
precios que debíamos establecer a nuestras actividades. Creemos que con los nuevos precios
que hemos marcado nuestra empresa podrá obtener beneficios, a pesar de no haber sufrido
grandes cambios.
Sabemos que los costes por servicio son:

- Talleres: 7,71€
- Actividades por horas: 26,58€
- Actividades por cursos: 195,58€
También sabemos que los precios medios, que ajustamos en la fase 2, por servicio son:
- Talleres: 6,5 € de media.

- Actividades por horas: 32,14 € de media.
- Actividades por cursos: 230,18€ de media.
Los cursos de esquí acuático y de wakeboard tienen de precio medio 285 €, por lo que
dejaremos el precio que pusimos al principio y obtendremos beneficios.
Los días sueltos de esquí acuático y wakeboard valen 50€, también lo dejaremos igual.
El skibus cuesta 20€ por hora y por viaje por lo que lo subiremos a 35€ por hora y viaje.
El snorkel cuesta 17,5€ de media, pero a pesar de estar por debajo del precio medio de
actividades por horas lo vamos a aumentar muy poco, ya que no requieren mucha inversión y
son actividades fáciles de realizar y que gustan a la gente.
La pesca cuesta, de media, 70€, contando las actividades en temporada alta, media y
baja. Está englobada en las actividades por cursos, a pesar de no ser exactamente así, por lo
que subiremos el precio pero no excesivamente.
Los cursos de windsurf cuestan 280€ de media, por lo que dejaremos los precios como
están. Las horas sueltas son 30€.
Los cursos de kitesurf cuestan 290€ de media, por lo que dejaremos los precios que
pusimos anteriormente. Las horas sueltas son 40€.

74
Gato
A continuación mostramos una lista con los diferentes precios para cada actividad:
ESQUÍ ACUÁTICO:
- Curso de iniciación de 3 sesiones de 1 hora cada una: 120€/curso

- Curso avanzado de 10 sesiones de 1 hora cada una: 450€/curso
- Días sueltos:50 €/hora
WAKEBOARD:
- Curso de iniciación de 3 sesiones de 1 hora cada una: 120€/curso

- Curso avanzado de 10 sesiones de 1 hora cada una: 450€/curso
- Días sueltos: 50€/hora
SKIBUS:
- Mínimo 4 personas: Tiempo mínimo de 1 hora. 35 €/hora
SNORKEL:
- Para niños: 1 hora y 15 minutos: 20€

- Para adultos: 1 hora y 15 minutos: 25€
PESCA DEPORTIVA:
- Temporada Baja (20/10 al 15/03): 65€

- Temporada Media (20/09 al 19/10 y 16/03 al 14/06): 80€
- Temporada Alta (15/06 al 19/09): 120€
El pack de pesca infantil se tendrá en tienda para su venta. El precio que le hemos
decidido marcar es de 15€ el pack. También estará disponible para usarlo al realizar
snorkel.
WINDSURF:
- Curso de iniciación de 6 sesiones de 1 hora cada una:160€

- Curso avanzado de 20 sesiones de 1 hora cada una: 400€
- Días sueltos. 1 hora: 30€
KITESURF:
- Curso de iniciación de 6 sesiones de 1 hora cada una:170€

- Curso avanzado de 20 sesiones de 1 hora cada una:410€
- Días sueltos. 1 hora:40€

75
Gato
Los precios fijados anteriormente en la fase II para los talleres educativos han
necesitado una pequeña modificación, ya que los costes por unidad son un poco más altos:
TALLER DE BARRO:
- Lunes y Miércoles, 1 hora y media. 7€/mes.
TALLER DE RECICLAJE DE PAPEL:
- Martes, 1 hora y media. 7€/mes.
TALLER DE TEATRO:
- Jueves, 2 horas. 10€/mes.
TALLER DE BAILE:
- Viernes, 2 horas. 8€/mes.
Después del ajuste, los precios medios fijados quedarían así:
o Talleres: 8€/cliente.
o Actividades por horas: 35,71€/hora.
o Actividades por cursos: 231,36€/curso.
Así, la previsión de ventas e ingresos por ventas para el primer año queda como
podemos ver en el siguiente enlace:
Una vez que estemos consolidados como negocio, lo que suponemos que será a partir
del 2º año, podremos incrementar los precios un 5%.
La tabla de previsión de ventas e ingresos por ventas para los 5 primeros años queda
así:

76
Gato
FASE 7: INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN

1) PLAN DE INVERSIONES:
Hemos resumido toda la información sobre la inversión inicial que necesitaremos en las
siguientes tablas.
LA INVERSIÓN EN ACTIVO NO CORRIENTE:

INVERSIÓN IMPORTE
Otras instalaciones 4499,75
Mobiliario 689,45
Vehículos 9995,87
Equipos informáticos 495,04
TANGIBLE
Licencia 6,67
Instalaciones deportivas y de recreo 3787,16
Otro inmovilizado 2228,57
Material de oficina 300
FIANZAS Fianzas constituidas 400
TOTAL 22402,51
Cuadro de inversión y amortización del activo fijo asignado a la prestación del servicio:
Capital
Pendie
CUOTAS ANUALES DE AMORTIZACIÓN nte
Año %
Elemento comp Valor Amor
ra t. 1 2 3 4 5
Mobiliario 2013 689,45 10% 68,95 68,95 68,95 68,95 68,95 620,51
Vehículo
(lancha+remol 6.495,8 5.846,2
que) 2013 7 10% 649,59 649,59 649,59 649,59 649,59 8
Vehículo 3.500,0 2.940,0

(furgoneta) 2013 0 16% 560,00 560,00 560,00 560,00 560,00 0
Equipos
informáticos 2013 495,04 25% 123,76 123,76 123,76 123,76 123,76 371,28
Inst.
deportivas y 3.787,1 3.484,1
de recreo 2013 6 8% 302,97 302,97 302,97 302,97 302,97 9
Otras 4.499,7 4.049,7

instalaciones 2013 5 10% 449,98 449,98 449,98 449,98 449,98 8
Otro
inmovilizado 2013 300,00 10% 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 270,00

77
Gato
19.767, 2.186, 2.187, 2.188, 2.189, 2.190, 17.582,

TOTAL 27 24 24 24 24 24 03

78
Gato
Forma de pago:
La forma de pago en todos los casos será al contado.
LA INVERSIÓN EN ACTIVO CORRIENTE:
El capital circulante está compuesto por las existencias (mercaderías) y la tesorería

inicial. Las mercaderías están explicadas en la siguiente tabla. Sobre la tesorería inicial
hablaremos más adelante.
Precio
Mercaderías unitario Cantidad Total
Chalecos de seguridad 16,5 30 495
Trajes de neopreno 33,02 30 990,6
Materiales para pesca 123,97 1 123,97
Guantes 24,75 10 247,5
Cascos 37,15 10 371,5
TOTAL 2228,57
2) PLAN DE FINANCIACIÓN:
a. Financiación propia:
Las socias aportaremos 1000€ cada una para completar los 3000€ de capital
mínimo que exige la sociedad limitada laboral.
b. Financiación ajena:
Hemos decidido pedir un préstamo para pagar la inversión inicial ya que es una
suma elevada y nosotras no disponemos de ella.
Hemos elegido el banco ING Direct porque no tiene comisiones, es fácil de

solicitar, no necesita firma de notario y cuenta con ventajas para aquellos que no
tienen nómina en esta entidad. La cantidad que hemos solicitado es de 27.000€ (que
incluye los gastos de inmovilizado, mercaderías, la fianza y la licencia de apertura). El
tipo de interés es del 9,95% si no se dispone de cuenta en este banco.
Las cuotas mensuales por préstamo y los gastos de interés están reflejados en
el cuadro de amortización que añadimos a continuación:
INFO fase 7\cuadro amortización préstamo.xlsx

79
Gato
3) EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA:
Para determinar las necesidades de tesorería que tendrá nuestra empresa el primer año,
debemos elaborar una previsión de éstas. Esta previsión se obtiene mediante un presupuesto
de tesorería, que incluye todos los cobros y los pagos que se van a producir el primer año.
Nuestro presupuesto de tesorería es el siguiente:
INFO fase 7\Tesorería, balance de situación y cuenta de resultados.xlsx
A partir de la realización del presupuesto de tesorería podemos elaborar la contabilidad

del primer año de la empresa, y obtener el balance de situación y la cuenta de pérdidas y
ganancias.
En el archivo anterior de Excel se incluyen la tabla auxiliar de la liquidación de IVA, el

balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias.
INTERPRETACIÓN DE LA HOJA DE TESORERÍA:
Según los datos recogidos en el balance de situación podemos llegar a las siguientes
conclusiones:
El Activo Corriente es mayor que el Activo no Corriente, de lo que se deduce que se

trata de una empresa de servicios y que no tiene demasiado inmovilizado tangible.
El Fondo de Maniobra, que es de 23167,12€, lo que significa que la empresa no tiene

problemas de solvencia y liquidez a corto plazo, por lo que puede hacer frente a las deudas a
corto plazo con facilidad.
Para finalizar el análisis del balance, decir que el Patrimonio Neto y el Pasivo no
Corriente son suficientes para financiar el Activo no Corriente.
Por otro lado, al realizar la cuenta de pérdidas y ganancias, podemos observar que
nuestra empresa durante el primer año tendrá unos beneficios de 22560,30€ y unas pérdidas
de 2490,10€, lo cual significa que el proyecto de esta empresa es viable.

80
Gato
ANÁLISIS DE LOS RATIOS FINANCIEROS:
Para realizar un correcto análisis sobre nuestra empresa, hemos estudiado algunos
ratios financieros para conocer si las fuentes de financiación de la empresa se adecuan a las
inversiones que realiza.
Los ratios que hemos analizado son:
 Coeficiente básico de financiación: El resultado obtenido es 1,00, lo que indica

que existe una correcta proporción entre las estructuras económicas y
financieras.
 Ratio de disponibilidad: El resultado obtenido es 2,24, lo que significa que hay

recursos mal gestionados porque todo lo que hay en caja y bancos debería
estar invertido, ya que así no produce rentabilidad.Además, también significa
que lo que hay en caja y bancos es suficiente para hacer frente a las deudas.
 Ratio de garantía: El resultado obtenido es 1,70, lo que significa que si es

mayor de 1, la empresa está lejos de la quiebra.

81
Gato

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Proyecto empresarial

 Berta Vizoso Pastrana

A continuación añadimos los enlaces a nuestros currículums.

2) ELECCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO:

La creación de una escuela de baile la hemos descartado debido a que se ve limitada a

La empresa de catering la hemos descartado porque ya existe competencia en este

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

Ofreceremos talleres educativos para niños (reciclaje de papel, esculturas de barro,

Entre nuestras actividades náuticas podrás encontrar:

Con ellas pretendemos fomentar:

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

A continuación desglosamos los gastos de la inversión:

o Acondicionamiento del almacén, que dependerá del estado en que se

Nuestro negocio se encuadra en el epígrafe del IAE 967 Instalaciones deportivas y

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

FASE 2: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y EL MERCADO

El municipio de Viveiro está situado al noroeste de la península ibérica, al norte de

FACTORES ECONÓMICOS Y DE MERCADO:

Con 16.108 habitantes, según el censo del INE de 2012, Viveiro es el tercer municipio

Según la Consellería de Traballo e Benestar, en el pasado mes de Septiembre de 2013,

La media de afiliación en Galicia a la Seguridad Social en el mes de marzo de 2013 se

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

El IPC o Índice de Precios al Consumo, es un índice en el que se valoran los precios de

FACTORES SOCIALES Y CULTURALES:

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

En la zona de A Mariña el mar siempre ha jugado un papel muy importante en la vida

El clima en Viveiro destaca por su suavidad y pluviosidad, característico del clima

El interés turístico de la ciudad reside en su historia y su riqueza artística y cultural,

Podemos ver estos datos en la siguiente tabla:

AÑO 2011 2012 2013

4672 (de los cuales 4284

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

Otros datos importantes en este apartado de factores políticos son la subida de

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

Los trámites y leyes que afectan a la constitución de una empresa de actividades

 La solicitud de un permiso de explotación durante un tiempo determinado en el

 Las competencias y la organización administrativa en materia de turismo: En el

 La regulación de los derechos de las usuarias y usuarios turísticos.

 La definición y promoción de los recursos turísticos, de la calidad turística y del

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

 La ordenación general de la actividad turística: empresas turísticas,

 Decreto 2055/1969, de 25 de septiembre, por el que se regula el ejercicio de

El Artículo 1902 del Código Civil establece que:

 Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de Prevención de Riesgos Laborales.

2) ANÁLISIS DEL SECTOR:

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

Está formado por las actividades económicas relacionadas con la transformación de

En Viveiro se pueden destacar las siguientes actividades relacionadas con el sector

Es el sector que transforma la materia prima, extraída o producida por el sector

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

Nuestra empresa se engloba en el sector servicios o sector terciario, que consiste en la

La creciente urbanización, el incremento general del bienestar, el aumento del nivel

Este es el sector más importante en Viveiro, debido a su situación como centro de

En Actívate Camp ofrecemos actividades náuticas, en relación con el turismo, el

o La fidelidad a las otras empresas.

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

Creemos que nuestra localización también nos favorece en comparación con la de la

A continuación detallamos la información que hemos considerado más relevante sobre

Berta Vizoso Pastrana, Covadonga Gonzá lez Miranda, Vanesa Vilar

CLUB NÁUTICO DE VIVEIRO:

Avenida Ramón Canosa, s/n, Viveiro (Lugo) CP: 27850

El club náutico de Viveiro ofrece gran

Precios de alta de nuevos socios: