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Actividad 7 Retencion de Fuentes
Actividad 7 Retencion de Fuentes
Elaborado Por:
Alicia Maria Jimenez Mendoza
CC:1005680903
Presentado A:
Yazmin Macias.
2. - ¿Cuáles son los criterios para definir la base para efectuar la retención en
la fuente?
3. - ¿Cuáles son los requisitos para que exista retención en la fuente y cuando
se efectúa la retención?
Finalidad:
Agentes de retención.
Gran Contribuyente
Régimen Común
Régimen Simplificado
Tarifa de retención.
Base de retención.
Otro aspecto a considerar tiene que ver con las personas o empresas
que deben practicar la retención.
Toda persona o empresa que sea agente de retención debe practicar
la retención respectiva en cada operación sujeta a ella.
https://www.consultorcontable.com/retenci%C3%B3n-salarios/
Cuenta Descripción Db Cr
130505 Deudores - Clientes 14,424,500
240805 Iva Generado 19% 2,375,000
135515 Rte Fuente Ventas 2.5% 312,500
135518 Rte Ica Ventas 11.04x1000 138,000
413506 Venta Partes y accesorios de Veh Automotores 12,500,000
Sumas Iguales 14,875,000 14,875,000
Cuenta Descripción Db Cr
143506 P&A V. Automotores - Ref-255 "kit Retenedores" 25,500,000
143507 P&A V. Automotores - Ref-257 "Bobinas" 3,000,000
240815 Iva Compras 19% 5,415,000
236540 Rte Fuente Compras 2.5% - 712,500
236805 Rte Ica Ventas 11.04x1000 - 314,640
220505 Proveedores Nacionales 32,887,860
Sumas Iguales 33,915,000 33,915,000
$
TABLA RETENCION EN LA FUENTE AÑO 2019 UVT
34,270
A
Nu parti Tarifa
SALARIALES Base
m. r de s
UVT
Salarios, y pagos o abonos en cuenta por concepto de ingresos
por honorarios y por compensación por servicios personales Tabla
obtenidos por las personas que informen que no han contratado del
$
1 o vinculado dos (2) o más trabajadores asociados a la actividad. 87 Art.38
2,981,000
3 del
ET
A
Nu parti Tarifa
HONORARIOS Y CONSULTORIA Base
m. r de s
UVT
Honorarios y Comisiones (Cuando el beneficiario del pago
3 N/A $1 11%
sea una persona jurídica o asimilada. DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1
Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea
una persona natural No declarante (Art. 392 Inc 3), será del
11% cuando los contratos que se firmen en el año gravable o
4 N/A $1 10%
que la suma de los ingresos con el agente retenedor supere
3.300 uvt ($113.091.000 Uvt año 2017). DUR 1625 Art.
1.2.4.3.1
A
Nu parti Tarifa
SERVICIOS Base
m. r de s
UVT
Servicios en general personas jurídicas y asimiladas y PN
13 4 $ 137,000 4%
declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14.
Servicios en general PN no declarantes de renta. DUR 1625
14 4 $ 137,000 6%
Art. 1.2.4.4.14.
Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, aéreo o
15 4 $ 137,000 1%
marítimo) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.8.
https://www.gerencie.com/agentes-de-retencion.html
https://www.rankia.co/blog/dian/3977108-retencion-fuente-2019-tabla
https://www.gerencie.com/esquema-en-excel-para-determinar-si-se-debe-aplicar-retencion-en-
la-fuente-por-iva.html
https://actualicese.com/respuestas/retenciones-para-un-gran-contribuyente-no-autorretenedor-
que-le-compra-a-otro/
https://www.gerencie.com/regimen-simple-de-tributacion.html
https://www.gerencie.com/regimen-simplificado.html
https://actualicese.com/respuestas/retenciones-para-un-gran-contribuyente-no-autorretenedor-
que-le-compra-a-otro/
https://actualicese.com/modelos-y-formatos/retencion-en-la-fuente-con-procedimiento-1-sobre-
rentas-de-trabajo-durante-2019/
https://www.gerencie.com/tabla-de-retencion-en-la-fuente-para-el-ano-2019.html