Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Presupuesto Financiero Segunda Parte - 2020
Presupuesto Financiero Segunda Parte - 2020
2,600.00
1,900.00
800.00
500.00
13,500.00
2,500.00
75,000.00
40,000.00
20,000.00
15,000.00
163,521.02
50,000.00
50,000.00
50,000.00
113,521.02
100,000.00
11,776.38
1,744.64
163,521.02
0.00
Auditor externo
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Pronostico de ventas, periodo enero - marzo de 2020
Expresado en unidades de producto
Vendedor
Enero
Vendedor 1 (zona Oriental) 1,000
Vendedor 2 (zona Central) 1,500
Vendedor 3 (zona Occidental) 2,000
Total 4,500
PRINCIPALES POLITICAS
1. Politica de credito a clientes 30
2. Credito negociado con los proveedores 60
3. Ventas mensuales de contado 20%
4. Ventas mensuales al credito 80%
5. Compras de materiales directos al contado, por mes 10%
6. Compras de materiales directos al credito, por mes 90%
7. Compra de materiales indirectos al contado, por mes 10%
8. Compra de materiales indirectos al credito, por mes 90%
9. Mano de obra directa del mes 100%
10. CIF del mes (excepto materiales indirectos) 100%
11. Gastos de administracion del mes 100%
12. Gastos de venta del mes 100%
13. Gastos financieros del mes.
14. Margen de seguridad 10,000.00
15. Inventario Final deseado de camisas POLO 20%
16. Inventarios finales de Materiales directos 20%
17. Inventarios finales de materiales indirectos 20%
18. Ventas del mes 20%
19. Precio unitario de venta, camisa POLO 25.00
OTRAS DESICIONES
1. Se adquiriran cinco maquinas industriales modelo AH1256-ZY
Enero 1
Febrero 2
Marzo 2
El Proveedor A&M Inc. Nos otorgara credito para:
Con una tasa de interes del
Tasa de interes mensual
2. Se construiran instalaciones electricas por valor de
estas se haran en Enero 2020.
3. De requerir financiamiento se hara de la siguiente forma:
Banco
Tipo
Tiempo
Tasa de interes
Regla o clausula contractual
Pago de cuota de capital e intereses
Monto del o los prestamos
Cuota fija mensual (incluye capital e intereses)
INFORMACION UTIL
200
300
200
2,500
100
20,000
8,000
200
Precio unitario
3.50
1.50
0.75
0.02
1.50
0.02
1.50
0.10
dias
dias
Contado
Credito a 30 dias
Contado
Credito a 60 dias
Contado
Credito a 60 dias
Contado
Contado
Contado
Contado
Depende de los contratos
US$ dolares
de las ventas del mes
del consumo del mes
del consumo del mes
adicional a pronostico del vendedor
mas IVA, marzo US$ 25.50 mas IVA
0.50%
2.00%
2.00% Sobre valor de la venta
13.00 Costo promedio
3,000.00 2.00 US$ por accion
0.50% mensual
0.25% mensual
1,500.00 Acciones
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de ventas, periodo enero - marzo 2020
Valores expresados en miles de dolares de los Estados Unidos de America
Periodo
Vendedor Enero Febrero Marzo Total
Unidades Valores Unidades Valores Unidades Valores Unidades Valores
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Totales 0 0 0 0 0 0 0 0
Mes Precio
Enero 0.00 Mas IVA
Febrero 0.00 Mas IVA
Marzo 0.00 Mas IVA
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de produccion periodo enero - marzo 2020
Expresado en unidades de producto
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo Total
Unidades presupuestadas vender 0 0 0 0
( + ) Inventario final deseado 0 0 0 0
Subtotal 0 0 0 0
( - ) Inventario Inicial tenido 0 0 0 0
Unidades necesarias a producir 0 0 0 0
MATERIALES DIRECTOS
Concepto Enero
Fijos Variables
Sueldo personal de supervision 400.00 0.00
Horas extras personal planta productiva 75.00 0.00
Contador de costos, vigilancia 850.00 0.00
Valor mano de obra indirecta a consumir 1,325.00 0.00
Concepto Enero
Fijos Variables
Vacaciones 475.00 0.00
Aguinaldos 200.00 0.00
Indemnizaciones 0.00 100.00
Aportes patronales ISSS 650.00 60.00
Aportes patronales AFP 500.00 10.00
Aportes patronales INSAFORP 85.00 0.00
Bonificaciones por logro de meta 0.00 125.00
Alimentacion 60.00 0.00
Uniformes 35.00 0.00
Capacitaciones 100.00 0.00
Atenciones 25.00 0.00
Transporte 50.00 0.00
Guarderia 25.00 0.00
Seguro de vida 75.00 0.00
Valor prestaciones al personal, a consumir 2,280.00 295.00
GASTOS DE OPERACIÓN
Periodos
Marzo Total
0 0
0.00 0.00
0.00 0.00
Periodos
Marzo Total
0 0
0.00 0.00
0.00 0.00
Periodos
Marzo Total
0 0
0.00 0.00
0.00 0.00
Periodos
Marzo Total
0 0
0.00 0.00
0.00 0.00
Periodos
Marzo Total
0 0
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Periodos
Marzo Total
0 0
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
400.00 0.00 408.00 0.00 1,208.00 0.00
75.00 0.00 77.00 0.00 227.00 0.00
850.00 0.00 867.00 0.00 2,567.00 0.00
1,325.00 0.00 1,352.00 0.00 4,002.00 0.00
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
100.00 300.00 100.50 376.88 300.50 876.88
225.00 0.00 225.00 0.00 675.00 0.00
10.00 0.00 10.00 0.00 30.00 0.00
25.00 60.00 25.13 75.38 75.13 185.38
65.00 0.00 65.00 0.00 195.00 0.00
200.00 0.00 201.00 0.00 601.00 0.00
50.00 0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
675.00 360.00 676.63 452.25 2,026.63 1,062.25
675.00 360.00 676.63 452.25 2,026.63 1,062.25
1,035.00 1,128.88 3,088.88
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
500.00 0.00 450.00 0.00 1,425.00 0.00
200.00 0.00 200.00 0.00 600.00 0.00
0.00 150.00 0.00 175.00 0.00 425.00
675.00 75.00 690.00 85.00 2,015.00 220.00
550.00 10.00 575.00 10.00 1,625.00 30.00
75.00 0.00 90.00 0.00 250.00 0.00
0.00 150.00 0.00 175.00 0.00 450.00
60.00 0.00 60.00 0.00 180.00 0.00
35.00 0.00 35.00 0.00 105.00 0.00
100.00 0.00 100.00 0.00 300.00 0.00
25.00 0.00 25.00 0.00 75.00 0.00
50.00 0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
25.00 0.00 25.00 0.00 75.00 0.00
75.00 0.00 75.00 0.00 225.00 0.00
2,370.00 385.00 2,375.00 445.00 7,025.00 1,125.00
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
1,750.00 0.00 1,785.00 0.00 5,285.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
225.00 0.00 229.50 0.00 679.50 0.00
800.00 0.00 804.00 0.00 2,404.00 0.00
975.00 0.00 975.00 0.00 2,925.00 0.00
1,000.00 0.00 1,005.00 0.00 3,005.00 0.00
4,750.00 0.00 4,798.50 0.00 14,298.50 0.00
4,750.00 4,798.50 14,298.50
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
2,575.00 0.00 2,626.50 0.00 7,776.50 0.00
225.00 0.00 229.50 0.00 679.50 0.00
100.00 0.00 100.00 0.00 300.00 0.00
800.00 0.00 804.00 0.00 2,404.00 0.00
750.00 0.00 753.75 0.00 2,253.75 0.00
225.00 0.00 226.13 0.00 676.13 0.00
350.00 0.00 351.75 0.00 1,051.75 0.00
5,025.00 0.00 5,091.63 0.00 15,141.63 0.00
5,025.00 5,091.63 15,141.63
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
90.00 0.00 120.00 0.00 240.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
90.00 0.00 120.00 0.00 240.00 0.00
90.00 120.00 240.00
Periodos
Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
50.00 0.00 50.00 0.00 150.00 0.00
0.00 330.00 0.00 428.00 0.00 1,028.00
50.00 330.00 50.00 428.00 150.00 1,028.00
380.00 478.00 1,178.00
Total valor compras de contado 3,445.00 495.00 3,610.00 670.00 3,718.63 822.25
Total valor compras al credito 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Valor compra total 3,445.00 495.00 3,610.00 670.00 3,718.63 822.25
Total 3,940.00 4,280.00 4,540.88
GASTOS DE OPERACIÓN
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de compras gastos de venta, periodo enero - marzo 2020
Expresado en dolares de los Estados Unidos de America
Periodos
Concepto Enero Febrero Marzo Total
Fijos Variables Fijos Variables Fijos Variables
Sueldos y salarios 1,750.00 0.00 1,750.00 0.00 1,785.00 0.00
Comisiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aportes patronales 225.00 0.00 225.00 0.00 229.50 0.00
Combustibles 800.00 0.00 800.00 0.00 804.00 0.00
Depreciacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 1,005.00 0.00
Valor compra gastos de venta 3,775.00 0.00 3,775.00 0.00 3,823.50 0.00
Dinero a desembolsar 3,775.00 0.00 3,775.00 0.00 3,823.50 0.00
Dinero a adeudar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 3,775.00 3,775.00 3,823.50
Total valor compras de contado 8,750.00 0.00 8,840.00 0.00 8,985.13 0.00
Total valor compras al credito 30.00 0.00 60.00 0.00 60.00 0.00
Valor compra total 8,780.00 0.00 8,900.00 0.00 9,045.13 0.00
Total 8,780.00 8,900.00 9,045.13
Total
Fijos Variables
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0.000000
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total
Fijos Variables
1,208.00 0.00
227.00 0.00
2,567.00 0.00
4,002.00 0.00
4,002.00 0.00
0.00 0.00
Total
Fijos Variables
300.50 876.88
0.00 0.00
0.00 0.00
75.13 185.38
195.00 0.00
601.00 0.00
0.00 0.00
1,171.63 1,062.25
1,171.63 1,062.25
0.00 0.00
Total
Fijos Variables
825.00 0.00
0.00 0.00
0.00 225.00
2,015.00 220.00
1,625.00 30.00
250.00 0.00
0.00 450.00
180.00 0.00
105.00 0.00
300.00 0.00
75.00 0.00
150.00 0.00
75.00 0.00
0.00 0.00
5,600.00 925.00
5,600.00 925.00
0.00 0.00
10,773.63 1,987.25
0.00 0.00
10,773.63 1,987.25
12,760.88
Total
Fijos Variables
5,285.00 0.00
0.00 0.00
679.50 0.00
2,404.00 0.00
0.00 0.00
3,005.00 0.00
11,373.50 0.00
11,373.50 0.00
0.00 0.00
11,373.50
Total
Fijos Variables
7,776.50 0.00
679.50 0.00
0.00 0.00
2,404.00 0.00
2,253.75 0.00
676.13 0.00
1,051.75 0.00
14,841.63 0.00
14,841.63 0.00
0.00 0.00
14,841.63
Total
Fijos Variables
240.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
240.00 0.00
90.00 0.00
150.00 0.00
240.00
Total
Fijos Variables
150.00 0.00
0.00 0.00
150.00 0.00
150.00 0.00
0.00 0.00
150.00
26,605.13 0.00
26,455.13 0.00
53,060.25 0.00
53,060.25
"Diseños Modernos, S.A. DE C
CONTROL DE EXISTENCIAS
METODO DE CONTROL: Costo promedio
ARTICULO : Tela PIQUE
CODIGO :PA 01.2.004
Totales pasan……
OBSERVACIONES :
Hecho por
OBSERVACIONES :
Hecho por
Totales pasan……
OBSERVACIONES :
Hecho por
Totales pasan……
OBSERVACIONES :
Hecho por
Totales pasan……
OBSERVACIONES :
Hecho por
Totales pasan……
OBSERVACIONES :
Hecho por
OBSERVACIONES :
Hecho por
Totales pasan……
OBSERVACIONES :
Hecho por
nos, S.A. DE C.V."
E EXISTENCIAS
Yarda E. MAXIMA :
Ubicación E. MINIMA :
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
Revisado por Autorizado por
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
Yarda E. MAXIMA :
Ubicación E. MINIMA :
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
100 150.00
Revisado por Autorizado por
Yarda E. MAXIMA :
Ubicación E. MINIMA :
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
20,000 400.00
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
8,000 800.00
Revisado por Autorizado por
UNIDADES VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
200 2,600.00
Auditor externo
0.00000000 0.00000000 0
0.00000000 0.00000000 0.00
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0.00000000 0.00000000 0
0 0
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Estado de Ingresos presupuestados del 1 de Enero al 31 de marzo de 2019
Expresado en miles de dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero
Ventas 0.00 0.00
( - ) Costo de ventas 0.00 0.00
Utilidad bruta 0.00 0.00
( - ) Gastos de operación 0.00 0.00
Gastos de venta 0.00 0.00
Gastos de Administracion 0.00 0.00
Gastos financieros 0.00 0.00
Utilidad de operación 0.00 0.00
( +) Otros ingresos 0.00 0.00
( - ) Otros gastos 0.00 0.00
Utilidad antes de impuesto y reserva 0.00 0.00
( - ) Reserva legal 0.00 0.00
Utilidad antes de Impuesto 0.00 0.00
( - ) Impuesto sobre la renta 0.00 0.00
0.00 0.00
Utilidad neta 0.00 0.00
Auditor externo
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Presupuesto de inventarios finales del 01 de enero al 31 de Marzo de 2020
Expresado en unidades de producto y miles de dolares de los Estados Unidos de America
Concepto Periodos
Enero Febrero Marzo
Unidades Valores Unidades Valores
MATERIALES DIRECTOS 0.00 0.00
Tela PIQUE 0 0.00 0 0.00
Cuellos 0 0.00 0 0.00
Puños 0 0.00 0 0.00
Botones plasticos 0 0.00 0 0.00
Tela manta 0 0.00 0 0.00
Hilo de algodón 0 0.00 0 0.00
MATERIALES INDIRECTOS 0.00 0.00
Bolsa de papel decorada 0 0.00 0 0.00
PRODUCTOS TERMINADOS 0.00 0.00
Camisas casual POLO 0 0.00 0 0.00
Marzo
Unidades Valores
0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0.00
0 0.00
0.00
0 0.00
0.00
HOJA DE COSTO DE PRODUCCION UNITARIO
Elemento Fijos
MATERIALES DIRECTOS 0.0000000000000
Tela PIQUE 0.0000000000000
Cuellos 0.0000000000000
Puños 0.0000000000000
Botones 0.0000000000000
Manta 0.0000000000000
Hilo algodón 0.0000000000000
MANO DE OBRA DIRECTA 0.0000000000000
Sueldos y salarios 0.0000000000000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 0.0000000000000
Bolsas de papael decoradas 0.0000000000000
Sueldo personal de supervision 0.0000000000000
Contador costos, vigilancia 0.0000000000000
Electricidad 0.0000000000000
Depreciacion 0.0000000000000
Consumo de agua 0.0000000000000
Seguros 0.0000000000000
Honorarios diseñador 0.0000000000000
Repuestos y accesorios 0.0000000000000
Amortizacion 0.0000000000000
Costo unidades defectuosas 0.0000000000000
Costo unidades dañadas 0.0000000000000
Costo desperdicio 0.0000000000000
Costo tiempo ocioso 0.0000000000000
FINANCIAMIENTO
Valor prestamo bancario 0.00
Dinero restringido 0.00
Comision y otros gastos 0.00
Valor neto a utilizar 0.00
Tasa de interes anual 0.00%
Tasa de interes mensual 0.00%
Valor Interes mensual 0.00
Cuota capital mensual 0.00
0.00 ###
Saldos deuda a final del mes
Febrero Marzo Total
-5,361.87 20,030.95
143,655.00 174,585.00
33,000.00 42,840.00
107,730.00 131,670.00
0.00 0.00
2,925.00 75.00
138,293.13 194,615.95
118,262.19 63,329.90
6,833.82 9,033.50
64.88 91.90
25,650.00 ### 33,507.00
4,280.00 4,540.88
4,925.00 4,991.63
7,075.00 8,107.50
30.00 60.00
50.00 50.00
0.00 0.00
2,362.50 2,887.50
66,960.99
0.00 0.00
0.00 0.00
30.00 60.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
20,030.95 131,286.05
0.00 0.00
20,030.95 131,286.05
20,030.95 131,286.05
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 ### 0.00
0.00
Diseños Modernos, S.A. de C.V.
Estado de situacion Financiera presupuestado al 31 de Marzo de 2020
Expresado en miles de dolares de los Estados Unidos de America
Enero Febrero
ACTIVO Parciales Valores Parciales
Activo Corriente 0.00
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 118,000.00
Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 0.00
Estimacion para cuentas Incobrables 0.00 0.00
Almacen de producto terminado 0.00
Almacen de materiales directos 0.00
Almacen de materiales indirectos 0.00
Almacen de repuestos y accesorios 0.00
Inversiones temporales 0.00 0.00 0.00
Deterioro acumulado 0.00 0.00
Gastos pagados por anticipado 0.00
Impuestos pagados por anticipado 0.00
Activo no corriente 0.00
Propiedad, Planta y Equipo 0.00 0.00 4,000.00
Depreciacion acumulada 0.00 0.00
Amortizaciones 0.00 0.00
Cuentas por cobrar Partes relacionadas 0.00
Efectivo Restringido 0.00
TOTAL ACTIVO 0.00
PASIVO