TRABAJO PARA EL DOSSIER

  B SAS M SAS
ACTIVOS    
CORRIENTE    
CAJA 12,526,900.00 7,253,600.00
BANCOS 350,430,200.00 15,425,900.00
CLIENTES 89,326,700.00 25,789,100.00
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPR 258,700,200.00 125,600,100.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 710,984,000.00 174,068,700.00
NO CORRIENTE    
PROPIEDADES DE INVERSION    
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 250,360,400.00 125,600,700.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO    
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 290,350,700.00 150,820,600.00
DEPRECIACION ACUMULADA (56,420,300.00) (15,789,300.00)
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 98,450,500.00  
DEPRECIACION ACUMULADA (14,767,575.00)  
MUEBLES Y ENSERES 18,450,700.00 9,625,800.00
DEPRECIACION ACUMULADA (1,845,070.00) (962,580.00)
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 36,450,800.00 18,450,200.00
DEPRECIACION ACUMULADA (7,290,160.00) (3,690,040.00)
INTANGIBLES    
SOFWARE CONTABLE 4,526,800.00 2,562,300.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 618,266,795.00 286,617,680.00
TOTAL ACTIVO 1,329,250,795.00 460,686,380.00
PASIVO    
CORRIENTE    
OBLIGACIONES FINANCIERAS 25,420,300.00 10,150,600.00
CUENTAS POR PAGAR 10,150,600.00 2,136,900.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 35,570,900.00 12,287,500.00
NO CORRIENTE    
OBLIGACIONES FINANCIERAS 60,125,800.00 25,140,200.00
TOTOL PASIVO NO CORRIENTE 60,125,800.00 25,140,200.00
TOTAL PASIVO 95,696,700.00 37,427,700.00
PATRIMONIO    
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 900,000,000.00 350,000,000.00
RESERVA LEGAL 120,000,000.00 20,000,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 153,679,895.00 53,258,680.00
TOTAL PATRIMONIO 1,173,679,895.00 423,258,680.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,269,376,595.00 460,686,380.00

1. La empresa B SAS invierte en M SAS en el capital suscrito y pagado el 90%, el pago se hace
mediante transferencia bancaria.
2. La empresa B SAS compra mercancía por valor de 100.000.000 más Impuesto sobre las
ventas a crédito.
3. La cartera de B SAS se recauda el 50% y se consigna en el banco.
4. Se recibe arriendo de un local comercial por valor de 8.000.000 más IVA, le descuentan la
retención en la fuente.
5. Vende a una persona natural el vehículo por valor de 80.000.000.
 6. Vende a la subordinada la suma de 420.000.000 más impuesto sobre las ventas a crédito.
7. El costo de la mercancía es de 358.700.200.
8. Calcula la autorretención, cuya tarifa es el 0,8%
9. Cancela al banco la suma de 12.000.000, de los cuales 2.000.000 son intereses.
10. Compra un vehículo por valor de 150.000.000 más IVA a crédito.
11. Realizó los siguientes gastos, el pago se hizo con cheque.
Transporte de mercancía $ 2.000.000
Seguros 1.500.000
Servicios públicos 1.400.000
Honorarios a una empresa jurídica 2.000.000
Nomina 4.000.000

ASIENTOS PARA LA SUBORDINADA

1. Contabiliza la venta de la matriz

2. La subordinada vende a otras personas la edificación por valor de 200.000.000
3. La subordinada vende la mercancía que envió la matriz con un margen de rentabilidad del
35%.
4. Contabilizar el costo.
5. Contabilizar la autorretención, tarifa 0.8%
6. Se realizaron los siguientes gastos, el pago se hizo con cheque.
7. Nomina 2.000.000
8. Transporte de mercancía 1.500.000
9. Legales 900.000
10. Servicio públicos 1.100.000

Segundo ejercicio

Para la matriz tenemos la misma información.

Para la subordinada, esta vende el 70% de la mercancía que envió la matriz.

Tercer ejercicio.

La subordinada no vende la mercancía que envió la matriz.