ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

EMPRESA MULTISERVICIOS CIA. LTDA NOMBRE Ricardo Olmedo

LIBRO DIARIO FECHA 7/7/2020
CÓDIGO 1781
FECHA DETALLE CÓDIGO REFERENCIA DEBE HABER
La Empresa MULTISERVICIOS, inicia sus actividades con
Julio 1
los siguientes valores:
1
CAJA 10101 $15.000,00
ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS 10108 $800,00
PROPIEDADES,PLANTA Y EQUIPO 10201 $10.700,00
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS
1020302 $2.800,00
PATRIMONIALES Y OTROS
DOCUMENTOS POR PAGAR 20102 $320,00
PRÉSTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 20114 $2.000,00
CAPITAL PAGADO 30102 $26.980,00
2
Julio 3 BANCOS 10103 $14.500,00
Produbanco 101031 $14.500,00
CAJA 10101 $14.500,00
(depósito según p/d Nº 100 del produbanco)
3
Julio 4 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10109 $300,00
IVA COMPRAS 10110 $36,00
BANCOS 10103 $336,00
(valor por pago de arriendo del local por 2 meses,
cheque Nº 01
4
Julio 5 CAJA 10101 $896,00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $800,00
IVA VENTAS 20108 $96,00
(valor por servicio prestado según factura Nº 01)
5
Julio 8 BANCOS 10103 $896,00
CAJA 10101 $896,00
(valor por depósito según p/d Nº 101)
6
Julio 10 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1020108 $ 950,00
IVA COMPRAS 10110 $ 114,00
BANCOS 10103 $ 589,00
CUENTAS POR PAGAR 20101 $ 475,00
(valor por compra según factura Nº 86, cheque Nº 02
7
Julio 15 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 10115 $ 120,00
IVA COMPRAS 10110 $ 14,40
BANCOS 10103 $ 134,40
(Valor por pago de publicidad por 2 meses, según
cheque N°03)
8
Julio 18 CAJA 10101 $ 851,20
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $ 760,00
IVA VENTAS 20108 $ 91,20
(valor por servicio prestado según factura N°02)
9
Julio 19 CAJA 10101 $ 828,00
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR 10106 $ 180,00
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $ 900,00
IVA VENTAS 20108 $ 108,00
Valor por servicio prestado según Factura N° 03
10
Julio 20 BANCOS 10103 $ 1.679,20
CAJA 10101 $ 1.679,20
(valor por depósito según p/d Nº 120)
11
Julio 25 DOCUMENTOS POR PAGAR 20102 $ 320,00
INTERESES ACUMULADO POR PAGAR 20110 $ 3,95
BANCOS 10103 $ 323,95
Valor pago documento KIWI según cheque Nº 04
12
Julio 28 AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES 520109 $48,44
CAJA 10101 $48,44
Valor de pago por servicios generales
13
Julio 29 CAJA 10101 $180,79
DOCUMENTOS POR COBRAR 10106 $180,00
INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO 4103 $0,79
Cobro del Documento a la Empresa San Carlos
14
Julio 30 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 520101 $350,00
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 520102 $39,03
BANCOS 10103 $316,93
IESS POR PAGAR 20103 $72,10
Pago de Sueldos del Mes de Julio con cheque Nº 06
TOTAL $51.607,00 $51.607,00
 AJUSTES
Julio 31 15 a
IVA VENTAS 20108 $295,20
IVA COMPRAS 10110 $164,40
IVA POR PAGAR 20107 $130,80
(valor por liquidación IVA)
16 b
Julio 31 CONSUMO DE ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS 520105 $213,50
ÚTILES DE OFICINA O SUMINISTROS 10108 $213,50
(Valor por útiles de oficina consumidos en Julio
17c
Julio 31 DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $25,00
(MUEBLES Y ENSERES)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
1020112 $25,00
EQUIPO (MUEBLES Y ENSERES)
(valor 10% anual, y registrado mensualmente)
18d
Julio 31 DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $64,17
(MAQUINARIA)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
1020112 $64,17
(MAQUINARIA)
(valor 10% anual, y registrado mensualmente)
19e
Julio 31 DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $29,26
(EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y
1020112 $29,26
(EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)
(valor 33% anual, y registrado mensualmente)
20f
Julio 31 AMORTIZACIÓN INTANGIBLES (MARCAS, PATENTES,
DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y 1020302 $46,67
OTROS)
(MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS
1020304 $46,67
PATRIMONIALES Y OTROS)
(valor 20% anual amortizado, y registrado
mensualmente)
21g
Julio 31 INTERESES 520201 $30,00
INTERÉS ACUMULADO POR PAGAR 20110 $30,00
(valor interés vencido en prestamo bancario, y
registrado mensualmente)
22h
Julio 31 ARRENDAMIENTO OPERATIVO 520106 $150,00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 10109 $150,00
(valor arriendo vencido en julio)
23i
Julio 31 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 520202 $60,00
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 10115 $60,00
(valor publicidad vencida en julio)
24
Julio 31 RESULTADOS DEL EJERCICIO $1.060,02
INTERESES 304 $33,95
AGUA, LUZ, ENERGÍA Y TELECOMUNICACIONES 520201 $48,44
SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES 520109 $350,00
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 520101 $39,03
CONSUMO DE ÚTILES DE OFICINA 520102 $213,50
DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
520105 $25,00
(MUEBLES Y ENSERES)
DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $64,17
(MAQUINARIA)
DEPRECIACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
52010701 $29,26
(EQUIPOS DE COMPUTACIÓN)
AMORTIZACIÓN INTANGIBLES (MARCAS, PATENTES,
DERECHOS DE LLAVE, CUOTAS PATRIMONIALES Y 52010802 $46,67
OTROS)
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 520106 $150,00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 520202 $60,00
25
Julio 31 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 4102 $2.460,00
INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CRÉDITO 4103 $0,79
RESULTADOS DEL EJERCICIO 304 $2.460,79
(valor para cerrar las cuentas de ingresos)
26
Julio 31 RESULTADOS DEL EJERCICIO 304 $1.400,79
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 61 $210,12
22% IMPUESTO A LA RENTA 63 $261,95
GANANCIA NETA DEL PERIODO 30401 $928,72
(valor para determinar la utilidad neta)
TOTAL $57.442,40 $57.442,40