MEDICION INICIAL --> COSTO

SUJETO PASIVO DECLARA UN INC POR $280,000

CUENTA D C
CUENTA POR COBRAR - IMPUESTOS (INC) $ 280,000
INGRESO SIN CONTRAPRESTACIÓN $ 280,000

SUJETO PASIVO (IVA)

IMPUESTO $ 1,210,000
SANCIÓN $ 356,000
INTERESES $ 90,000

CUENTA POR COBRAR - IMPUESTO IVA $ 1,210,000

CUENTA POR COBRAR - SANCIÓN $ 356,000
CUENTA POR COBRAR - INTERESES $ 90,000
INGRESO SIN CONTRAPRESTACIÓN $ 1,656,000
LIQUIDACIÓN AFORO

IMPUESTO RENTA $ 900,000 C X C - IMPUESTO RENTA

SANCIONES $ 410,000 C X C - SANCIONES
INTERESES $ 200,000 C X C - INTERESES
ING SIN CONTRAPR
2019
SUJETO PASIVO
TRES AÑOS DE GRACIA

CINCO PAGOS ANUALES $ 500,000

12/31/2019
IMPUESTOS ESTIMACIÓN DE DETERIOVALOR $ 1,510,000
TASA DE DESCUENTO TES 2.00% EFECTIVO MENSUAL
=[(1+TEM)^12]-1

VP CUOTA CAPITAL INTERES

2019 $ 805,676 0 0 0
2020 $ 805,676 0 0 $ 216,115.90
2021 $ 1,021,791.63 0 0 $ 274,087.22
2022 $ 1,295,878.84 $ 500,000 $ 152,391.13 $ 347,608.87
2023 $ 1,143,487.71 $ 500,000 $ 193,268.80 $ 306,731.20
2024 $ 950,218.91 $ 500,000 $ 245,111.58 $ 254,888.42
2025 $ 705,107.33 $ 500,000 $ 310,860.74 $ 189,139.26
2026 $ 394,246.59 $ 500,000 $ 394,246.59 $ 105,753.41

2020 PAGO SUJETO PASIVO

$ 900,000
$ 410,000
$ 200,000
$ 1,510,000

102.000% 1.26824179 26.82%

VF VL $ 1,510,000
$ 805,676 VPFEFE $ 805,676
$ 1,021,791.63 ESTIMAR $ 704,324
$ 1,295,878.84
$ 1,143,487.71
$ 950,218.91 VL>VPFFEE ESTIMACIÓN DE DETERIORO
$ 705,107.33 VL<VPFFEE NO SE HACE REGISTRO
$ 394,246.59
$ -

GASTO POR DETERIORO $ 704,324

DETERIORO ACUM - C*C

$ 1,900,000 EFECTIVO Y EQUIV $ 1,900,000

CUENTA POR COBRAR IMP
C * C SANCION
C * C INTERESES
DETERIORO ACUM C*C $ 704,324
INGRESO SIN CONTRAP
SUMAS IGUALES $ 3,308,649

$ 2,604,324
$ 1,510,000
$ 1,094,324

$ 600,000 EFECTIVO Y EQUIV $ 600,000

C*C - INTERESES
C*C - SANCIÓN
N DE DETERIORO

$ 704,324

$ 900,000
$ 410,000
$ 200,000

$ 1,094,324
$ 3,308,648
$ 200,000
$ 400,000