TALLER FINAL SATURNO S.A.

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

A NOVIEMBRE 30 DE 2016
DEBITOS CREDITOS
CAJA $ 41,000,000
BANCO NACIONAL $ 26,000,000
BANCO DEL EXTERIOR $ 22,000,000
CLIENTES $ 10,000,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 40,000,000
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO $ 2,000,000
INVENTARIO REPUESTOS Y ACCESORIOS $ 1,000,000
EDIFICIO $ 80,000,000
DEPRECICACION ACUMULADA EDIFICIO $ 26,000,000
TERRENO $ 16,000,000
OBLIGACION FINANCIERA BANCO NACIONAL $ 26,000,000
OBLIGACION FINANCIERA BANCO DEL EXTERIOR $ 22,000,000
PROVEEDORES $ 1,000,000
ACREEDORES $ 1,600,000
CAPITAL SOCIAL $ 60,000,000
RESERVA LEGAL $ 10,000,000
UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES $ 14,400,000
VENTAS $ 110,000,000
RENDIMIENTO FINANCIERO $ 3,000,000
GASTO DE VENTA $ 15,000,000
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 16,000,000
COSTO DE VENTAS $ 14,000,000
TOTAL $ 283,000,000 $ 283,000,000
1. El 1° de diciembre, se autoriza la creación de la caja menor por un valor de $500.000, se establec
tope de gasto $ 60.000. Para su apertura se gira cheque del Banco de Colombia No. 12670 a nombr
responsable de ésta, el señor Pedro Alcántara.

CODIGO DESCRIPCION DEBITOS

1110 Banco Nacional
110510 Caja menor $ 500,000
$ 500,000

2. El 1° de diciembre se paga $ 6.000.000, por arrendamiento de una bodega por tres meses, a
persona del régimen simplificado.
170525 Arrendamiento
236530 Arrendamiento $ 210,000
2368 impuesto de industria y comercio retenido $ 60,000
1105 Caja $ 5,730,000
$ 6,000,000

3. Se compra equipo de oficina por valor de $ 12.000.000 a una persona del régimen común. La com
realiza en Cali, la factura indica crédito a 90 días, y el 6.6 1000 para ICA.

1524 Equipo de oficina $ 12,000,000

2205 Nacionales
236540 Compras
2367 Impuesto a las ventas retenido
$ 12,000,000
4. El 2 de diciembre se compra a Tilan Ltda, régimen común, materia prima (500 unidades a $43.20
una) y 5.000 unidades de materiales a $102 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entrega, la
contempla descuentos así: 15% / 5 días, 10% / 10 días y el 5% / 15 días.

1435 Mercancias no fab por la empresa $ 22,110,000

2205 Proveedores nacionales
$ 22,110,000

5. El 3 de diciembre se efectúa la conciliación bancaria del Banco de Colombia

correspondiente al mes de noviembre, se tiene la siguiente información:

SATURNO S.A.
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
Banco de Colombia
MES: Noviembre 2016
Saldo inicial $ 16,000,000
Consignación cheque 00125 $ 20,000,000
Cheque No. 12653 $ 7,000,000
Retiro cajero $ 600,000
 Cheque No. 12654 $ 1,000,000
Consignación cheques otras plazas $ 8,000,000
Cheque No. 12655 $ 10,000,000
Retiro cajero $ 600,000
Consignación cliente $ 5,000,000
Cheque 12656 $ 3,600,000
N.D. Chequera $ 200,000
Saldo noviembre 30 $ 26,000,000

BANCO DE COLOMBIA
EXTRACTO BANCARIO
Cuenta Corriente: No. 182022
MES: Noviembre 2016
Saldo Inicial $14,000,000
Consignación cheque otras plazas 3,000,000
Consignación cheque No. 00125 20,000,000
Cheque No. 12650 1,000,000
Retiro cajero 600,000
Servicios 6,000
Cheque No. 12653 7,000,000
Cheque No. 12655 10,000,000
Consignación cheque otras plazas 8,000,000
Retiro cajero 600,000
Servicios 6,000
N.D. chequera 300,000
N.C. intereses 110,000
Saldo noviembre 30 $25,598,000

Información conciliación bancaria septiembre a octubre de 2016:

- Consignaciones pendientes por registrar en el Banco de Colombia:
Cheque otras plazas $ 3.000.000
- Cheque pendientes de cobro:
Cheque 12650 $ 1.000.000

6. El 6 de diciembre el señor Pedro Pérez, régimen simplificado hace un pedido de 190

unidades para entrega el 31 de diciembre, se cotizó a un precio de $120.000 unidad, se
recibió anticipo del 50%.
1430 Producto Terminado
120535 Comercio al por mayor y por menor $ 22,800,000
1305 Clientes $ 11,400,000
1345 Ingresos por cobrar
$ 34,200,000
7. El día 7 de diciembre se solicita a almacén 700 unidades de materia prima, según
orden de trabajo No. 2505 para producción de 1.000 unidades.

8. Se solicita el 8 de diciembre al almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios

para producción.

9. El día 20 de diciembre, se realiza arqueo a la caja menor y se encontró la siguiente

situación:

Concepto Valor
En billetes y monedas $ 150,000
Transporte taxi $ 100,000
Papeleria $ 50,000
Almuerzo trabajadores $ 100,000
Elementos cafeteria $ 60,000

Las compras se realizaron a personas naturales y los montos individuales no

sobrepasaron los $40.000. Se solicitó con base en este arqueo, la legalización de la
caja menor.
Debitos
519595 Otros (Billetes y monedas) $ 150,000
513550 Transportes $ 100,000
519530 Pepeleria y utileria $ 50,000
519560 Casino y restaurante $ 100,000
519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 60,000
1110 Bancos
$ 460,000

10. Se causa y se paga la nómina del mes de diciembre con base en la siguiente
información:

Nombre Cargo
Pedro Alcántara Administrador
Juan Castro Vendedor
Jaime Ortiz Supervisor
Andrés Ospina Operario

Debito
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 2,212,192
1110 BANCOS
$ 2,212,192
11. El 31 de diciembre se termina la orden de producción No. 2505, la cual es enviada
a producto terminado y entregada al señor Pérez; quien cancela el saldo.
or de $500.000, se establece como
olombia No. 12670 a nombre del

CREDITOS
$ 500,000

$ 500,000

na bodega por tres meses, a una

$ 6,000,000

$ 6,000,000

a del régimen común. La compra se

6.6 1000 para ICA.

$ 11,500,800
$ 420,000
$ 79,200
$ 12,000,000
rima (500 unidades a $43.200 cada
o del 20% contra entrega, la factura
s y el 5% / 15 días.

$ 22,110,000
$ 22,110,000

el Banco de Colombia
iente información:
 pedido de 190
0.000 unidad, se

$ 22,800,000

$ 11,400,000
$ 34,200,000
 rima, según

y accesorios

ó la siguiente

Producción Administración Ventas

$ 50,000 $ 10,000 $ 40,000

$ 10,000 $ 40,000
$ 100,000
$ 40,000 $ 20,000

es no
zación de la

Creditos

$ 460,000
$ 460,000

guiente

Sueldo Horas Extras Recarno nocturno Dominical

$ 800,000
$ 400,000
$ 450,000 4 Diurnas
$ 382,000 6 Nocturnas 10 8

Credito

$ 2,212,192
$ 2,212,192
ual es enviada
o.
 INVENTARIO D

VALOR
D M A DETALLES
UNITARIO

Inventario inicial 40,000

2 12 16 Compra de materia prima 43,200
7 12 16 Orden de trabajo n° 2505 41,067

Nota: Las devoluciones en compra y venta se ide

 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA - PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD

1000 $ 40,000,000 - 1,000
500 $ 21,600,000 - 1,500
- 700 28,746,900 800

en compra y venta se identifican con el signo - "negativo"

SALDO
PROMEDIO
VALORES
40,000,000 40,000
61,600,000 41,067
32,853,100 41,066
 INVENTARIO DE REPUESTOS

D M A DETALLE

Inventario inicial 9000

2 12 16 Compra de materiales 0
8 12 16 Repuestos y accesorios
8 12 16 Repuestos y accesorios

Nota: Las devoluciones en compra y venta

VENTARIO DE REPUESTOS Y ACCESORIOS - UEPS (Últimas en Entrar Primeras en Salir)

ENTRADAS SALIDAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES

$ 100 10000 $ 1,000,000 -

$ 102 5000 $ 510,000 -
$ 102 - 5000 $ 510,000
$ 100 - 1000 $ 100,000

ciones en compra y venta se identifican con el signo - "negativo"

alir)

SALDO

CANTIDAD VALORES

10,000 $ 1,000,000
15,000 $ 1,510,000
10,000 $ 1,000,000
9,000 $ 900,000
 INVENTARIO DE PRODUCTO TE

D M A DETALLE

Inventario inicial 0
7 12 16 Produccion según trabajo 2505 860
31 12 16 Venta de mercancia
31 12 16 Venta de mercancia

Nota: Las devoluciones en compra y venta s

IO DE PRODUCTO TERMINADO - PEPS "Primeras en Entrar Primeras en Salir"
ENTRADAS SALIDAS
VALOR UNITARIO
CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES

$ 40,000 50 $ 2,000,000 -
$ 40,000 1000 $ 40,000,000 -
$ 40,000 - 50 $ 2,000,000
$ 40,000 - 140 $ 5,600,000

es en compra y venta se identifican con el signo - "negativo"

r"
SALDO

CANTIDAD VALORES

50 $ 2,000,000
1,050 $ 42,000,000
1,000 $ 40,000,000
860 $ 34,400,000