Analisis Financiero Real Analisis-1

Horas Tiempo Tiempo Tiempo
Puesto laborales estimado muerto laboral

(Minutos) (Minutos) (Minutos) (Minutos)
Cortar pieza principal 540 4 40 500

Doblar piezas 540 3 40 500
Lijar cortes 540 1 40 500
Soldar piezas 540 2 40 500
Pintura base 540 3 40 500
Retoque de pintura 540 2 40 500
Dejar secar 540 4 40 500
Empacar producto terminado 540 1 40 500
Total 540 20
# de # de
Tiempo # de trabajos
Producto trabajador trabajos
estimado por operador
es totales
Día 27 162
Semana (44 h) 132 792
20 6
Mes (176 h) 528 3168
Año (2,112 h) 6,336 38016
% por turno
93%
93%
93%
93%
93%
93%
93%
93%
93%
Capacidad
Eficiencia
normal
161
791
93%
3,167
38,015
Prestamo Capital Accionario
Monto $100,000 Monto $ 65,000.00
Plazo (años) 5
Tasa Anual 9%
Amortizacion $2,075.84
fecha saldo capital interes amortizacion

12/1/2020 $100,000
1 1/1/2021 $ 98,674.16 $ 1,325.84 $ 750.00 $2,075.84
2 2/1/2021 $ 97,338.39 $ 1,335.78 $ 740.06 $2,075.84
3 3/1/2021 $ 95,992.59 $ 1,345.80 $ 730.04 $2,075.84
4 4/1/2021 $ 94,636.70 $ 1,355.89 $ 719.94 $2,075.84
5 5/1/2021 $ 93,270.64 $ 1,366.06 $ 709.78 $2,075.84
6 6/1/2021 $ 91,894.33 $ 1,376.31 $ 699.53 $2,075.84
7 7/1/2021 $ 90,507.70 $ 1,386.63 $ 689.21 $2,075.84
8 8/1/2021 $ 89,110.67 $ 1,397.03 $ 678.81 $2,075.84
9 9/1/2021 $ 87,703.17 $ 1,407.51 $ 668.33 $2,075.84
10 10/1/2021 $ 86,285.11 $ 1,418.06 $ 657.77 $2,075.84
11 11/1/2021 $ 84,856.41 $ 1,428.70 $ 647.14 $2,075.84
12 12/1/2021 $ 83,417.00 $ 1,439.41 $ 636.42 $2,075.84
13 1/1/2022 $ 81,966.79 $ 1,450.21 $ 625.63 $2,075.84
14 2/1/2022 $ 80,505.71 $ 1,461.08 $ 614.75 $2,075.84
15 3/1/2022 $ 79,033.66 $ 1,472.04 $ 603.79 $2,075.84
16 4/1/2022 $ 77,550.58 $ 1,483.08 $ 592.75 $2,075.84
17 5/1/2022 $ 76,056.37 $ 1,494.21 $ 581.63 $2,075.84
18 6/1/2022 $ 74,550.96 $ 1,505.41 $ 570.42 $2,075.84
19 7/1/2022 $ 73,034.26 $ 1,516.70 $ 559.13 $2,075.84
20 8/1/2022 $ 71,506.18 $ 1,528.08 $ 547.76 $2,075.84
21 9/1/2022 $ 69,966.64 $ 1,539.54 $ 536.30 $2,075.84
22 10/1/2022 $ 68,415.55 $ 1,551.09 $ 524.75 $2,075.84
23 11/1/2022 $ 66,852.83 $ 1,562.72 $ 513.12 $2,075.84
24 12/1/2022 $ 65,278.40 $ 1,574.44 $ 501.40 $2,075.84
25 1/1/2023 $ 63,692.15 $ 1,586.25 $ 489.59 $2,075.84
26 2/1/2023 $ 62,094.00 $ 1,598.14 $ 477.69 $2,075.84
27 3/1/2023 $ 60,483.87 $ 1,610.13 $ 465.71 $2,075.84
28 4/1/2023 $ 58,861.67 $ 1,622.21 $ 453.63 $2,075.84
29 5/1/2023 $ 57,227.29 $ 1,634.37 $ 441.46 $2,075.84
30 6/1/2023 $ 55,580.66 $ 1,646.63 $ 429.20 $2,075.84
31 7/1/2023 $ 53,921.68 $ 1,658.98 $ 416.85 $2,075.84
32 8/1/2023 $ 52,250.26 $ 1,671.42 $ 404.41 $2,075.84
33 9/1/2023 $ 50,566.30 $ 1,683.96 $ 391.88 $2,075.84
34 10/1/2023 $ 48,869.71 $ 1,696.59 $ 379.25 $2,075.84
35 11/1/2023 $ 47,160.40 $ 1,709.31 $ 366.52 $2,075.84
36 12/1/2023 $ 45,438.27 $ 1,722.13 $ 353.70 $2,075.84
37 1/1/2024 $ 43,703.22 $ 1,735.05 $ 340.79 $2,075.84
38 2/1/2024 $ 41,955.16 $ 1,748.06 $ 327.77 $2,075.84
39 3/1/2024 $ 40,193.99 $ 1,761.17 $ 314.66 $2,075.84
40 4/1/2024 $ 38,419.60 $ 1,774.38 $ 301.45 $2,075.84
41 5/1/2024 $ 36,631.92 $ 1,787.69 $ 288.15 $2,075.84
42 6/1/2024 $ 34,830.82 $ 1,801.10 $ 274.74 $2,075.84
43 7/1/2024 $ 33,016.22 $ 1,814.60 $ 261.23 $2,075.84
44 8/1/2024 $ 31,188.00 $ 1,828.21 $ 247.62 $2,075.84
45 9/1/2024 $ 29,346.08 $ 1,841.93 $ 233.91 $2,075.84
46 10/1/2024 $ 27,490.34 $ 1,855.74 $ 220.10 $2,075.84
47 11/1/2024 $ 25,620.68 $ 1,869.66 $ 206.18 $2,075.84
48 12/1/2024 $ 23,737.00 $ 1,883.68 $ 192.16 $2,075.84
49 1/1/2025 $ 21,839.19 $ 1,897.81 $ 178.03 $2,075.84
50 2/1/2025 $ 19,927.15 $ 1,912.04 $ 163.79 $2,075.84
51 3/1/2025 $ 18,000.77 $ 1,926.38 $ 149.45 $2,075.84
52 4/1/2025 $ 16,059.94 $ 1,940.83 $ 135.01 $2,075.84
53 5/1/2025 $ 14,104.55 $ 1,955.39 $ 120.45 $2,075.84
54 6/1/2025 $ 12,134.50 $ 1,970.05 $ 105.78 $2,075.84
55 7/1/2025 $ 10,149.67 $ 1,984.83 $ 91.01 $2,075.84
56 8/1/2025 $ 8,149.96 $ 1,999.71 $ 76.12 $2,075.84
57 9/1/2025 $ 6,135.25 $ 2,014.71 $ 61.12 $2,075.84
58 10/1/2025 $ 4,105.43 $ 2,029.82 $ 46.01 $2,075.84
59 11/1/2025 $ 2,060.38 $ 2,045.04 $ 30.79 $2,075.84
60 12/1/2025 $ 0.00 $ 2,060.38 $ 15.45 $2,075.84
$ 165,000.00 $55,000.00
Costo
Costo Costo Total
Activos Fijos Unidades unitario
Unitario Mensual anual
Maquinaria y
$ 25.00 $ 300.00
Herramientas
Maquina Cortadora
1 $ 114.00 $ 9.50 $ 114.00
Industrial
Maquina Soldadora 1 $ 109.00 $ 9.08 $ 109.00
Máquina De Pintura 1 $ 77.00 $ 6.42 $ 77.00
Planta y Equipo $ 100.00 $ 1,200.00
Local 1 $ 100.00 $ 1,200.00
Mobiliario y Equipo de
Oficina $ 145.00 $ 1,740.00
Escritorio 4 $ 100.00 $ 33.33 $ 400.00
Impresora 2 $ 100.00 $ 16.67 $ 200.00
Computadora 3 $ 300.00 $ 75.00 $ 900.00
Papeleria $ 20.00 $ 240.00
Servicios basicos $ 150.00 $ 1,800.00
Agua, luz, telefonia,
internet, etc $ 150.00 $ 1,800.00
Total Año 1 $ 5,040.00
Total Años 2, 3, 4, 5 $ 3,240.00
Depreciacion Maquina Cortadora
Depreciacion Depreciacion Valor en

Años
anual Acumulada libres
1 $ 22.80 $ 22.80 $ 91.20

2 $ 22.80 $ 45.60 $ 68.40
3 $ 22.80 $ 68.40 $ 45.60
4 $ 22.80 $ 91.20 $ 22.80
5 $ 22.80 $ 114.00 $ -
Depreciacion Maquina Soldadora

Años anual Acumulada libros
1 $ 21.80 $ 21.80 $ 87.20

2 $ 21.80 $ 43.60 $ 65.40
3 $ 21.80 $ 65.40 $ 43.60
4 $ 21.80 $ 87.20 $ 21.80
5 $ 21.80 $ 109.00 $ -
Depreciacion Maquina Pintar

Años
anual Acumulada libros
1 $ 15.40 $ 15.40 $ 61.60

2 $ 15.40 $ 30.80 $ 46.20
3 $ 15.40 $ 46.20 $ 30.80
4 $ 15.40 $ 61.60 $ 15.40
5 $ 15.40 $ 77.00 $ -
Depreciacion Escritorio 4

Años
1 $ 80.00 $ 80.00 $ 320.00

2 $ 80.00 $ 160.00 $ 240.00
3 $ 80.00 $ 240.00 $ 160.00
4 $ 80.00 $ 320.00 $ 80.00
5 $ 80.00 $ 400.00 $ -
Depreciacion Impresoras 2

Años
1 $ 40.00 $ 40.00 $ 160.00

2 $ 40.00 $ 80.00 $ 120.00
3 $ 40.00 $ 120.00 $ 80.00
4 $ 40.00 $ 160.00 $ 40.00
5 $ 40.00 $ 200.00 $ -
Depreciacion Computadoras 3

Años
1 $ 180.00 $ 180.00 $ 720.00

2 $ 180.00 $ 360.00 $ 540.00
3 $ 180.00 $ 540.00 $ 360.00
4 $ 180.00 $ 720.00 $ 180.00
5 $ 180.00 $ 900.00 $ -
En los activos fijos nosotros reflejamos toda la parte de maquinaria con el que contara
nuestra parte de produccion, en este caso vemos que las tres maquinas a utlizar para la
elboracion de nuestro producto es de $300 en total, estaremos alquilando un local que se
mantendra como activo fijo para todos los años al igual que los servicios basicos y la parte
de la papeleria, todm lo demas sera un gasto solo para el primer año, en conclusion
tenemos que para el año uno, nuestro activo fijo sera de $5,040 y para los siguientes cuatro
años sera de $3,240. Ademas cada maquina, computadora, impresoras y escritorios tendra
una depreciacion cada año.
Proyeccion de preci
Producto/Año 8 Variación Año 1
Fast Water $5.00 0.28 $5.00
Demanda de unidades fisicas

Producto/Año Año 1 Año 2 Año 3
Fast Water 38,456 48,913 62,213
Proyeccion de ventas en unidades monetarias

Producto/Año Año 1 Año 2 Año 3
Fast Water $ 192,280.00 $ 258,260.64 $ 345,904.28
Presupuesto de materia prima

Medida a Utilizar por
Materias Primas Partes Costo
unidad
Tubo de aluminio 3/4 6 Metros $ 7.50 (12cm)
Varilla de carbono
plana 6 Metros $ 7.85 (42cm)
Abrazadera Unidad $ 0.60 (1 unidad)
Baria de hierro 6 Metros $ 3.60 (30 cm)
Electrodos Caja 10 Unidades $ 2.00 (dos electrodos)
Pintura Galón $ 3.84 (1/4) del galón

Lija Unidad $ 0.70 (1 unidad)
Totales $ 26.09
Productos Costo por MP % Producción Costo por Producto

Fast Water $ 6,268.33 100% $6,268.33
Total $6,268.33
Presupuesto de gastos de venta

Detalle Año 1 Año 2 Año 3
Gerente de marketing $ 9,145.91 $ 10,180.21 $ 8,628.76
Publicidad $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Comision por venta $ - $ - $ 200.00
Repartidor $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Total $ 19,445.91 $ 20,480.21 $ 19,128.76
ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

10001 Anderson Cardoza Gerente General 1
10002 Raúl Rodríguez Gerente RR.HH 1
10003 José Esquivel Gerente Finanzas 1
10004 Merlín del Cid Depto de contabilidad 1
10005 Gerson Cruz Gerente de Produccion 1
10006 Juan Mena Jefe de Marketing 1
Total

Total

Total

Total

10007 Adriana Favela Recepcionista 1
Total

Total

Total

Total

Total

Total
Para Fast Water la empresa tendra 7 empleados en las tablas se de

$ 77,468.00 y para la planilla laboral es de $ 57,458.45 y esto se in
establecidas, para el quinto año la planilla laboral es de $115,390.7
Proyeccion de precio por unidad
Año 2 Año 3 Año 4
$5.28 $5.56 $5.84
icas
Año 4 Año 5 En la proyeccion de unidades fisicas, según nuestra demanda sera afect
tasa de crecimiento anual de 27.19% según los datos obtenidos del VM
79,129 100,645 asignado ese sufrira una variacion de 0.28 según el calculo alojado po
aplicado en el IPC en el apartado de tranporte segun nuestro rubro
Ademas en el primer año obtendremos un ingreso de $192280.00 lo
activos fijos durante el primer año y para el quinto año se obtiene un to
s monetarias equivale a 31.21% mas de lo obtenido para el prime
Año 4 Año 5
$ 462,111.69 $ 615,947.40
rima
N° de Unidades a Total, de Unidades de
Costo Unitario
Producir Compra
$ 0.15 1923
$ 0.55 1923
$ 0.60 1923
$ 0.18 38,456 1923
$ 0.20 1154
$ 0.96 1923
$ 0.70 1923
$ 3.34
venta
La materia prima a utlizar son, tubo de alumino, varilla de carbono,
Año 4 Año 5 comprar 1923 unidades por cada material nuestro costo total sera de
$ 18,727.33 $ 15,471.60 esta incluido toda la materia prima a utilizar, ademas se refleja que n
$ 10,000.00 $ 10,000.00 gasto en venta para el primer año es de $19,445.91 y para el quinto
conforme a nuestra demanda lo cual refleja un gasto de
$ - $ 300.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 29,027.33 $ 26,071.60
PLANILLA PATRONAL AÑO 1
SUELDO POR EMPLEADO COMISIONES SUELDO TOTAL
Columna5 Columna6 Columna7

$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 900.00 $ - $ 900.00
$ 850.00 $ - $ 850.00
$ 850.00 $ - $ 850.00
$ 900.00 $ - $ 900.00
$ 850.00 $ - $ 850.00
$ 5,350.00 $ - $ 5,350.00
PLANILLA LABORAL AÑO 1

$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 900.00 $ - $ 900.00
$ 850.00 $ - $ 850.00
$ 850.00 $ - $ 850.00
$ 900.00 $ - $ 900.00
$ 850.00 $ - $ 850.00
$ 5,350.00 $ - $ 5,350.00

$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 950.00 $ - $ 950.00
$ 900.00 $ - $ 900.00
$ 950.00 $ - $ 950.00
$ 950.00 $ - $ 950.00
$ 6,050.00 $ - $ 6,050.00

$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 950.00 $ - $ 950.00
$ 900.00 $ - $ 900.00
$ 950.00 $ - $ 950.00
$ 950.00 $ - $ 950.00
$ 6,050.00 $ - $ 6,050.00

$ 1,800.00 $ - $ 1,800.00
$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
$ 1,250.00 $ - $ 1,250.00
$ 1,250.00 $ - $ 1,250.00
$ 400.00 $ 400.00
$ 8,400.00 $ - $ 8,400.00

$ 1,000.00 $ 100.00 $ 1,100.00
$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 900.00 $ 100.00 $ 1,000.00
$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
$ 800.00 $ - $ 800.00
$ 350.00 $ 350.00
$ 6,050.00 $ - $ 6,250.00

$ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 450.00 $ 450.00
$ 9,350.00 $ - $ 9,350.00

$ 2,000.00 $ - $ 2,000.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 1,300.00 $ - $ 1,300.00
$ 450.00 $ 450.00
$ 9,350.00 $ - $ 9,350.00

$ 2,500.00 $ 100.00 $ 2,600.00
$ 1,800.00 $ - $ 1,800.00
$ 1,700.00 $ 100.00 $ 1,800.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 500.00 $ 300.00 $ 800.00
$ 11,000.00 $ 500.00 $ 11,500.00

$ 2,500.00 $ - $ 2,500.00
$ 1,800.00 $ - $ 1,800.00
$ 1,700.00 $ - $ 1,700.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 500.00 $ 300.00 $ 800.00
$ 11,000.00 $ - $ 11,300.00
leados en las tablas se detalla cada uno de los puesto, aca lo importate es que para el año uno el pago de la planilla patronal es de
e $ 57,458.45 y esto se incrementara año con año se daran todas prestaciones tanto aguinaldo com vacaciones en base a las leyes
laboral es de $115,390.78 y la planilla laboral es de $ 163,161.67 siendo asi un incremnto del 20.64 en base a lo presupuestado
en el año 1
Año 5
$6.12
Costos Fijos
ion de unidades fisicas, según nuestra demanda sera afectada año con año con una Gts de Personal
imiento anual de 27.19% según los datos obtenidos del VMT, ademas con el precio
e sufrira una variacion de 0.28 según el calculo alojado por datos vistos en el BCR, Gts de Fabricación
en el IPC en el apartado de tranporte segun nuestro rubro de plan de negocios.
n el primer año obtendremos un ingreso de $192280.00 lo cual cubrira la parte de Gts de Administración
durante el primer año y para el quinto año se obtiene un toal de $615,947.40 lo cual
equivale a 31.21% mas de lo obtenido para el primer año Total de Costos Fijos
Costos Variables
Materia Prima
Gts de Fabricación
Gts de Administración
Total de Costos
Costo Total
Variables
$ 288.42 Costos Totales
$ 1,057.54 Unidades Producidas
$ 1,153.68 Costo Promedio
$ 346.10 PrecioPromedio
Unitario
$ 230.74 Margen Unitario

Promedio
$ 1,845.89 Punto de Equilibrio
$ 1,345.96
$ 6,268.33 1923
1154
a prima a utlizar son, tubo de alumino, varilla de carbono, baria de hierro, etc. Al
23 unidades por cada material nuestro costo total sera de $6,268.33 en este costo
do toda la materia prima a utilizar, ademas se refleja que nuestro presupuesto de
venta para el primer año es de $19,445.91 y para el quinto año esto incrmentara
conforme a nuestra demanda lo cual refleja un gasto de $26,071.60
DEDUCCIONES
SUELDO TOTAL EMPLEADOS TOTAL DEDUCCIONES
ISSS AFP
$ 1,000.00 $ 75.00 $ 77.50 $ 152.50
$ 900.00 $ 67.50 $ 69.75 $ 137.25
$ 850.00 $ 63.75 $ 65.88 $ 129.63
$ 850.00 $ 63.75 $ 65.88 $ 129.63
$ 900.00 $ 67.50 $ 69.75 $ 137.25
$ 850.00 $ 63.75 $ 65.88 $ 129.63
$ 5,350.00 $ 401.25 $ 414.63 $ 815.88

DEDUCCIONES
SUELDO TOTAL EMPLEADOS
ISSS AFP BASE IMPONIBLE

$ 1,000.00 $ 30.00 $ 72.50 $ 897.50
$ 900.00 $ 27.00 $ 65.25 $ 807.75
$ 850.00 $ 25.50 $ 61.63 $ 762.88
$ 850.00 $ 25.50 $ 61.63 $ 762.88
$ 900.00 $ 27.00 $ 65.25 $ 807.75
$ 850.00 $ 25.50 $ 61.63 $ 762.88
$ 5,350.00 $ 160.50 $ 387.88 $ 4,801.63

DEDUCCIONES
ISSS AFP

$ 1,300.00 $ 75.00 $ 100.75 $ 175.75
$ 1,000.00 $ 75.00 $ 77.50 $ 152.50
$ 950.00 $ 71.25 $ 73.63 $ 144.88
$ 900.00 $ 67.50 $ 69.75 $ 137.25
$ 950.00 $ 71.25 $ 73.63 $ 144.88
$ 950.00 $ 71.25 $ 73.63 $ 144.88
$ 6,050.00 $ 431.25 $ 468.88 $ 900.13

DEDUCCIONES
$ 1,300.00 $ 30.00 $ 94.25 $ 1,175.75
$ 1,000.00 $ 30.00 $ 72.50 $ 897.50
$ 950.00 $ 28.50 $ 68.88 $ 852.63
$ 900.00 $ 27.00 $ 65.25 $ 807.75
$ 950.00 $ 28.50 $ 68.88 $ 852.63
$ 950.00 $ 28.50 $ 68.88 $ 852.63
$ 6,050.00 $ 172.50 $ 438.63 $ 5,438.88

DEDUCCIONES
ISSS AFP

$ 1,800.00 $ 75.00 $ 139.50 $ 214.50
$ 1,300.00 $ 75.00 $ 100.75 $ 175.75
$ 1,200.00 $ 75.00 $ 93.00 $ 168.00
$ 1,200.00 $ 75.00 $ 93.00 $ 168.00
$ 1,250.00 $ 75.00 $ 96.88 $ 171.88
$ 1,250.00 $ 75.00 $ 96.88 $ 171.88
$ 400.00 $ 30.00 $ 31.00 $ 61.00
$ 8,400.00 $ 480.00 $ 651.00 $ 1,131.00

DEDUCCIONES

$ 1,100.00 $ 30.00 $ 79.75 $ 990.25
$ 1,000.00 $ 30.00 $ 72.50 $ 897.50
$ 1,000.00 $ 27.00 $ 72.50 $ 900.50
$ 1,000.00 $ 30.00 $ 72.50 $ 897.50
$ 1,000.00 $ 30.00 $ 72.50 $ 897.50
$ 800.00 $ 24.00 $ 58.00 $ 718.00
$ 350.00 $ 10.50 $ 25.38 $ 314.13
$ 6,250.00 $ 181.50 $ 453.13 $ 5,615.38

DEDUCCIONES
ISSS AFP

$ 2,000.00 $ 75.00 $ 155.00 $ 230.00
$ 1,500.00 $ 75.00 $ 116.25 $ 191.25
$ 1,500.00 $ 75.00 $ 116.25 $ 191.25
$ 1,300.00 $ 75.00 $ 100.75 $ 175.75
$ 1,300.00 $ 75.00 $ 100.75 $ 175.75
$ 1,300.00 $ 75.00 $ 100.75 $ 175.75
$ 450.00 $ 33.75 $ 34.88 $ 68.63
$ 9,350.00 $ 483.75 $ 724.63 $ 1,208.38

DEDUCCIONES

$ 2,000.00 $ 30.00 $ 145.00 $ 1,825.00
$ 1,500.00 $ 30.00 $ 108.75 $ 1,361.25
$ 1,500.00 $ 30.00 $ 108.75 $ 1,361.25
$ 1,300.00 $ 30.00 $ 94.25 $ 1,175.75
$ 1,300.00 $ 30.00 $ 94.25 $ 1,175.75
$ 1,300.00 $ 30.00 $ 94.25 $ 1,175.75
$ 450.00 $ 13.50 $ 32.63 $ 403.88
$ 9,350.00 $ 193.50 $ 677.88 $ 8,478.63

DEDUCCIONES
ISSS AFP

$ 2,600.00 $ 75.00 $ 201.50 $ 276.50
$ 1,800.00 $ 75.00 $ 139.50 $ 214.50
$ 1,800.00 $ 75.00 $ 139.50 $ 214.50
$ 1,500.00 $ 75.00 $ 116.25 $ 191.25
$ 1,500.00 $ 75.00 $ 116.25 $ 191.25
$ 1,500.00 $ 75.00 $ 116.25 $ 191.25
$ 800.00 $ 37.50 $ 62.00 $ 99.50
$ 11,500.00 $ 487.50 $ 891.25 $ 1,378.75

DEDUCCIONES

$ 2,500.00 $ 30.00 $ 181.25 $ 2,288.75
$ 1,800.00 $ 30.00 $ 130.50 $ 1,639.50
$ 1,700.00 $ 30.00 $ 123.25 $ 1,546.75
$ 1,500.00 $ 30.00 $ 108.75 $ 1,361.25
$ 1,500.00 $ 30.00 $ 108.75 $ 1,361.25
$ 1,500.00 $ 30.00 $ 108.75 $ 1,361.25
$ 800.00 $ 15.00 $ 58.00 $ 727.00
$ 11,300.00 $ 195.00 $ 819.25 $ 10,285.75
ara el año uno el pago de la planilla patronal es de

anto aguinaldo com vacaciones en base a las leyes
un incremnto del 20.64 en base a lo presupuestado
Analisis de costos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 134,926.45 $ 151,793.09 $ 187,904.96 $ 231,037.87 $ 278,552.45

$ 192,280.00 $ 258,260.64 $ 345,904.28 $ 462,111.69 $ 615,947.40
$ 5,040.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00 $ 3,240.00
$ 332,246.45 $ 413,293.73 $ 537,049.24 $ 696,389.56 $ 897,739.85
$ 6,268.33 $ 7,972.69 $ 10,140.46 $ 12,897.65 $ 16,404.52

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,268.33 $ 7,972.69 $ 10,140.46 $ 12,897.65 $ 16,404.52
$ 338,514.78 $ 421,266.42 $ 547,189.70 $ 709,287.21 $ 914,144.37
$ 38,015.07 $ 48,351.37 $ 61,498.11 $ 78,219.45 $ 99,487.32
$ 8.90 $ 8.71 $ 8.90 $ 9.07 $ 9.19
$ 0.16 $ 0.16 $ 0.16 $ 0.16 $ 0.16
$ 8.74 $ 8.55 $ 8.73 $ 8.90 $ 9.02
$ 38,746.08 $ 49,302.45 $ 62,681.65 $ 79,695.47 $ 101,339.10
El analisis de costo para nuestro plan de negocios refleja los costo fijos mas costos
variables, haciendo una sumatoria de costos totales , entonces agregamos las
unidades a producir anuales según la capacidad instalada, sienso asi que nuestro
costo promedio ronda los $8 y una variacion de centavos cada año, al ver nuestro
margen unitario deducimos que nuestro precio real de venta rondaria los $10.
Ademas tenemos punto de equilibrio que nos refleja donde la empresa debe de
estar y al superar ese punto de equilibrio la empresa estaria obteniendo buenas
utilidades porque se incrmetaria nuestras ventas dejando buenas ganancias.
SALARIO NETO AGUINALDO VACACIONES SALARIO ANUAL

$ 1,152.50 $ 500.00 $ 150.00 $ 14,480.00
$ 1,037.25 $ 450.00 $ 135.00 $ 13,032.00
$ 979.63 $ 425.00 $ 127.50 $ 12,308.00
$ 979.63 $ 425.00 $ 127.50 $ 12,308.00
$ 1,037.25 $ 450.00 $ 135.00 $ 13,032.00
$ 979.63 $ 425.00 $ 127.50 $ 12,308.00
$ 6,165.88 $ 2,675.00 $ 802.50 $ 77,468.00
S
RENTA
Columna12 Columna13 Columna14 Columna15 Columna16

$ 60.45 $ 837.05 $ 500.00 $ 150.00 $ 10,694.60
$ 51.25 $ 756.51 $ 450.00 $ 135.00 $ 9,663.06
$ 46.76 $ 716.12 $ 425.00 $ 127.50 $ 9,145.91
$ 46.76 $ 716.12 $ 425.00 $ 127.50 $ 9,145.91
$ 51.25 $ 756.51 $ 450.00 $ 135.00 $ 9,663.06
$ 46.76 $ 716.12 $ 425.00 $ 127.50 $ 9,145.91
$ 303.21 $ 4,498.41 $ 2,675.00 $ 802.50 $ 57,458.45

$ 1,475.75 $ 650.00 $ 195.00 $ 18,554.00
$ 1,152.50 $ 500.00 $ 150.00 $ 14,480.00
$ 1,094.88 $ 475.00 $ 142.50 $ 13,756.00
$ 1,037.25 $ 450.00 $ 135.00 $ 13,032.00
$ 1,094.88 $ 475.00 $ 142.50 $ 13,756.00
$ 1,094.88 $ 475.00 $ 142.50 $ 13,756.00
$ 6,950.13 $ 3,025.00 $ 907.50 $ 87,334.00
S
RENTA
$ 116.10 $ 1,059.65 $ 650.00 $ 195.00 $ 13,560.80
$ 60.45 $ 837.05 $ 500.00 $ 150.00 $ 10,694.60
$ 55.73 $ 796.89 $ 475.00 $ 142.50 $ 10,180.21
$ 51.25 $ 756.51 $ 450.00 $ 135.00 $ 9,663.06
$ 55.73 $ 796.89 $ 475.00 $ 142.50 $ 10,180.21
$ 55.73 $ 796.89 $ 475.00 $ 142.50 $ 10,180.21
$ 394.99 $ 5,043.88 $ 3,025.00 $ 907.50 $ 64,459.09

$ 2,014.50 $ 1,140.00 $ 270.00 $ 25,584.00
$ 1,475.75 $ 823.33 $ 195.00 $ 18,727.33
$ 1,368.00 $ 760.00 $ 180.00 $ 17,356.00
$ 1,368.00 $ 760.00 $ 180.00 $ 17,356.00
$ 1,421.88 $ 791.67 $ 187.50 $ 18,041.67
$ 1,421.88 $ 791.67 $ 187.50 $ 18,041.67
$ 461.00 $ 253.33 $ 60.00 $ 5,845.33
$ 9,531.00 $ 5,320.00 $ 1,260.00 $ 120,952.00
S
RENTA

$ 79.00 $ 911.25 $ 500.00 $ 150.00 $ 11,585.00
$ 60.45 $ 837.05 $ 500.00 $ 150.00 $ 10,694.60
$ 61.05 $ 839.45 $ 450.00 $ 135.00 $ 10,658.40
$ 60.45 $ 837.05 $ 500.00 $ 150.00 $ 10,694.60
$ 60.45 $ 837.05 $ 500.00 $ 150.00 $ 10,694.60
$ 42.27 $ 675.73 $ 400.00 $ 120.00 $ 8,628.76
$ - $ 314.13 $ 175.00 $ 52.50 $ 3,997.00
$ 363.67 $ 5,251.71 $ 3,025.00 $ 907.50 $ 66,952.96

$ 2,230.00 $ 1,266.67 $ 300.00 $ 28,326.67
$ 1,691.25 $ 950.00 $ 225.00 $ 21,470.00
$ 1,691.25 $ 950.00 $ 225.00 $ 21,470.00
$ 1,475.75 $ 823.33 $ 195.00 $ 18,727.33
$ 1,475.75 $ 823.33 $ 195.00 $ 18,727.33
$ 1,475.75 $ 823.33 $ 195.00 $ 18,727.33
$ 518.63 $ 285.00 $ 67.50 $ 6,576.00
$ 10,558.38 $ 5,921.67 $ 1,402.50 $ 134,024.67
S
RENTA

$ 245.95 $ 1,579.05 $ 1,000.00 $ 300.00 $ 20,248.60
$ 153.20 $ 1,208.05 $ 750.00 $ 225.00 $ 15,471.60
$ 153.20 $ 1,208.05 $ 750.00 $ 225.00 $ 15,471.60
$ 116.10 $ 1,059.65 $ 650.00 $ 195.00 $ 13,560.80
$ 116.10 $ 1,059.65 $ 650.00 $ 195.00 $ 13,560.80
$ 116.10 $ 1,059.65 $ 650.00 $ 195.00 $ 13,560.80
$ - $ 403.88 $ 225.00 $ 67.50 $ 5,139.00
$ 900.65 $ 7,577.98 $ 4,675.00 $ 1,402.50 $ 97,013.20

$ 2,876.50 $ 1,583.33 $ 375.00 $ 36,476.33
$ 2,014.50 $ 1,140.00 $ 270.00 $ 25,584.00
$ 2,014.50 $ 1,076.67 $ 255.00 $ 25,505.67
$ 1,691.25 $ 950.00 $ 225.00 $ 21,470.00
$ 1,691.25 $ 950.00 $ 225.00 $ 21,470.00
$ 1,691.25 $ 950.00 $ 225.00 $ 21,470.00
$ 899.50 $ 316.67 $ 75.00 $ 11,185.67
$ 12,878.75 $ 6,966.67 $ 1,650.00 $ 163,161.67
S
RENTA

$ 363.77 $ 1,924.99 $ 1,250.00 $ 375.00 $ 24,724.82
$ 208.85 $ 1,430.65 $ 900.00 $ 270.00 $ 18,337.80
$ 190.30 $ 1,356.45 $ 850.00 $ 255.00 $ 17,382.40
$ 153.20 $ 1,208.05 $ 750.00 $ 225.00 $ 15,471.60
$ 153.20 $ 1,208.05 $ 750.00 $ 225.00 $ 15,471.60
$ 153.20 $ 1,208.05 $ 750.00 $ 225.00 $ 15,471.60
$ 43.17 $ 683.83 $ 250.00 $ 75.00 $ 8,530.96
$ 1,265.69 $ 9,020.07 $ 5,500.00 $ 1,650.00 $ 115,390.78
os costo fijos mas costos
tonces agregamos las
sienso asi que nuestro
cada año, al ver nuestro
enta rondaria los $10.
de la empresa debe de
ria obteniendo buenas
do buenas ganancias.
Estado de resultados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos
Ventas $ 192,280.00 $ 258,260.64 $ 345,904.28 $ 462,111.69
Costo de venta $6,268.33 $ 7,972.69 $ 10,140.46 $ 12,897.65
Utilidad Bruta $ 186,011.67 $ 250,287.95 $ 335,763.82 $ 449,214.04
Gastos Operativos
Gastos de administración $ 77,468.00 $ 87,334.00 $ 120,952.00 $ 134,024.67
Gastos de Venta $ 19,445.91 $ 20,480.21 $ 19,128.76 $ 29,027.33
Depreciación $ 360.00 $ 720.00 $ 1,080.00 $ 1,440.00
Total Gastos Operativos $ 97,273.91 $ 108,534.21 $ 141,160.76 $ 164,492.00
Utilidad Operativa $ 88,737.76 $ 141,753.74 $ 194,603.06 $ 284,722.04
Gastos financieros $ 8,327.02 $ 6,771.42 $ 5,069.90 $ 3,208.76
Reserva legal $ 6,211.64 $ 9,922.76 $ 13,622.21 $ 19,930.54
Utilidad antes de impuesto $ 74,199.09 $ 125,059.56 $ 175,910.95 $ 261,582.74
Impuesto sobre la renta $ 18,549.77 $ 31,264.89 $ 43,977.74 $ 65,395.69
Utilidad Neta $ 55,649.32 $ 93,794.67 $ 131,933.21 $ 196,187.06
Depreciación $ 360.00 $ 720.00 $ 1,080.00 $ 1,440.00
Flujos de fondos $ 56,009.32 $ 94,514.67 $ 133,013.21 $ 197,627.06
Año 5
$ 615,947.40
$ 16,404.52
$ 599,542.88 Para el primer año, las ventas las obtenemos del Presupuesto de Ingresos, en el cual
ya habíamos pronosticado con anterioridad. El Costo de Venta es el presupuesto de
Materia Prima.
$ 163,161.67 Los gastos Administrativos consisten en la planilla a pagar por todos los
$ 26,071.60 trabajadores, ya sea operarios o administrativos. Los Gastos de venta vienen
$ 1,800.00 compuestos por el equipo de reparto, Alquiler de la planta, Mantenimiento, etc. y la
depreciación.
$ 191,033.27 Los gastos financieros provienen del pago de intereses por el préstamo realizado
$ 408,509.61 para iniciar con la empresa, quedando a cero después del quinto año. La reserva
$ 1,173.03 legal es el 7% de la Utilidad antes de Impuesto.
Podemos decir que el negocio es factible echarlo a andar, debido que genera una
$ 28,595.67 utilidad neta de 28.95% sobre las ventas. Ademas analizamos que el aporte de socios y el prestamos se logra
$ 378,740.91 cubrir con el ingreso que se obtendra en el primer año ya que sera mayor a lo que tenemos previsto pagar
$ 94,685.23 para solventar esa deuda.
$ 284,055.68
$ 1,800.00
$ 285,855.68
s, en el cual
upuesto de
os los
a vienen
nto, etc. y la
realizado
La reserva
enera una
y el prestamos se logra
enemos previsto pagar
Ratios Financieros
Razon Año 1 Año 2 Año 3
Liquidez Corriente
Razon Rapida
Rotacion de Inventario
Periodo Promedio de Cobro
Periodo Promedio de Pago
Rotacion de Activos Totales
Indice de Endeudamiento
Razon de Cargos de Interes Fijo
Margen de Utilidad Bruta
Margen de Utilidad Operativa
Margen de Utilidad Neta
Retorno Sobre el Activo
ROE
UPA
Relacion Precio / Ganancias
Detalle Cantidades VAN TIR

Tasa Exigida por accionista 16%
Desembolso Inicial $ (165,000.00)
Flujo de fundos Año 1 $ 56,009.32
Flujo de fundos Año 2 $ 94,514.67 $ 283,986.90 59%
El analisis que podemos observar es que nuestro desembolso inicial DI es de $(165,000.00) ya

que estaria respartido por $(100,000.00) que seria el prestamo y $(65,000.00) el aporte de
nuestros accionistas, concluimos que nuestra VAN es positiva por lotanto nuestro plan de
negocios es aceptable y nuestra TIR es mayor que la tasa de interes exigida por los
accionistas,lo cual significa que FAST WATER esta abastecido de suficientes fondos para poder
ejecutar dicho plan de negocio
Año 4 Año 5

Analisis Financiero Real Analisis-1

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Horas Tiempo Tiempo Tiempo

Puesto laborales estimado muerto laboral

Cortar pieza principal 540 4 40 500

fecha saldo capital interes amortizacion

Depreciacion Maquina Cortadora

Depreciacion Depreciacion Valor en

1 $ 22.80 $ 22.80 $ 91.20

Depreciacion Maquina Soldadora

Depreciacion Depreciacion Valor en

1 $ 21.80 $ 21.80 $ 87.20

Depreciacion Maquina Pintar

Depreciacion Depreciacion Valor en

1 $ 15.40 $ 15.40 $ 61.60

Depreciacion Depreciacion Valor en

1 $ 80.00 $ 80.00 $ 320.00

Depreciacion Depreciacion Valor en

1 $ 40.00 $ 40.00 $ 160.00

Depreciacion Depreciacion Valor en

1 $ 180.00 $ 180.00 $ 720.00

Demanda de unidades fisicas

Proyeccion de ventas en unidades monetarias

Presupuesto de materia prima

Tubo de aluminio 3/4 6 Metros $ 7.50 (12cm)

Abrazadera Unidad $ 0.60 (1 unidad)

Baria de hierro 6 Metros $ 3.60 (30 cm)

Electrodos Caja 10 Unidades $ 2.00 (dos electrodos)

Pintura Galón $ 3.84 (1/4) del galón

Productos Costo por MP % Producción Costo por Producto

Presupuesto de gastos de venta

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

ID EMPLEADO NOMBRE PUESTO N° TRABAJADORES

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

Para Fast Water la empresa tendra 7 empleados en las tablas se de

$ 0.18 38,456 1923

SUELDO POR EMPLEADO COMISIONES SUELDO TOTAL

Columna5 Columna6 Columna7

PLANILLA LABORAL AÑO 1

SUELDO POR EMPLEADO COMISIONES SUELDO TOTAL

Columna5 Columna6 Columna7

PLANILLA PATRONAL AÑO 2

SUELDO POR EMPLEADO COMISIONES SUELDO TOTAL

Columna5 Columna6 Columna7

PLANILLA LABORAL AÑO 2

SUELDO POR EMPLEADO COMISIONES SUELDO TOTAL

PLANILLA PATRONAL AÑO 3

SUELDO POR EMPLEADO COMISIONES SUELDO TOTAL

Columna5 Columna6 Columna7

PLANILLA LABORAL AÑO 3

SUELDO POR EMPLEADO COMISIONES SUELDO TOTAL