Segunda Parte

Elaborado por Autorizado por
Finca El cafetal S.A

COMPROBANTE DE DIARIO
Managua, Nicaragua, C. A
FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 02

CODIGO CUENTA Y CONCEPTOS PARCIAL DEBE HABER
5002 Gastos De Producción C$ 60,500.00
5002-11 Combustibles Y Lubricantes C$ 20,000.00
5002-16 Gastos De Alimentación C$ 18,000.00
Herbicidas C$ 22,500.00
1101-01 Efectivo En Caja C$ 60,500.00

1101-01-01 Caja General MN C$ 60,500.00
Registro pago de comidas, mejoras, refrescos,

lubricantes y combustibles del mes de Febrero
SUMAS IGUALES C$ 60,500.00 C$ 60,500.00
0.00


1102-02 Efectivo En Banco C$ 3,978,000.00
1102-02-01 Banpro Cta Cte MN 100-20085536 C$ 3,978,000.00
3001 Capital Social C$ 3,978,000.00
3001-01 Aportes De Capital C$ 3,978,000.00
Registro de Ingreso por Venta de Café depositado al

Banco con deposito a Plazo y tasa de Interes del 7%
Anual
SUMAS IGUALES C$ 3,978,000.00 C$ 3,978,000.00
0.00


1102-02 Efectivo En Banco C$ 179,973.66
1102-02-02 Banpro Cta Ahorro MN 80-15771828 C$ 179,973.66
4002 Productos Financieros C$ 179,973.66

4002-01 Intereses Ganados Sobre Prestamos Y Ahorros C$ 179,973.66
Intereses ganados por deposito a plazo

SUMAS IGUALES C$ 179,973.66 C$ 179,973.66
0.00


2103 Prestamos Por Pagar Cp C$ 77,455.08
2112 Intereses Por Pagar Cp C$ 61,864.12

1102-02-01 Banpro Cta Cte MN 100-20085536 C$ 139,319.20
Registro del pago de la Cuota del prestamo realizado

en Enero por Parte de Banpro
SUMAS IGUALES C$ 139,319.20 C$ 139,319.20
0.00


2111-01 Banco C$ 100,000.00
3004 banco cuenta corriente
1109 Prstamos por pagar a corto plazo C$ 100,000.00
Resigistro de prestamo para pagar los gastos de la

finca
SUMAS IGUALES C$ 100,000.00 C$ 100,000.00
0.00

Efectivo en banco C$ 10,162,300.00
Cuenta a plazo corriente C$ 10,162,300.00
Efectivo en caja C$ 10,162,300.00

Caja general
Registro del Pago de Servicios Basicos de Agua y

Energia de la Finca del mes de Enero
SUMAS IGUALES C$ 10,162,300.00 C$ 10,162,300.00
0.00


5001 Gastos De Administración C$ 65,432.58
5001-07 Depreciación C$ 65,432.58
1209 Depreciación Acumulada C$ 65,432.58

1209-01 Dep Acum De Propiedad, Planta y Equip C$ 20,587.04
1209-05 Dep Acum De Vehículo C$ 7,422.93
1209-06 Dep De Activos Biológicos C$ 37,422.60
Registro de la Depreciacion Mensual de la

Propiedad, Planta y Equipo
SUMAS IGUALES C$ 65,432.58 C$ 65,432.58
0.00
Amortizacion
FECHA: 31 Marzo de 2020 CD N°: 02


1101-01-01 Caja General MN C$ 26,000.00
Registro pago de comidas, mejoras, refrescos, lubricantes y combustibles del mes de

Marzo
SUMAS IGUALES C$ 26,000.00 C$ 26,000.00
0.00



Registro de los Intereses Ganados por el deposito a plazo del 7% en la Cta Bancaria
SUMAS IGUALES C$ 179,973.66 C$ 179,973.66

0.00


2112

Registro del pago de la Cuota del prestamo realizado para pago de gastos mensuales
SUMAS IGUALES C$ 16,666.67 C$ 16,666.67

0.00

FECHA: 31-Mar-20 CD N°: 06

5001-07 Depreciación C$ 65,432.58

1209-01 Dep Acum De Propiedad, Planta y Equipo C$ 20,587.04
Registro de la Depreciacion Mensual de la Propiedad, Planta y Equipo

SUMAS IGUALES C$ 65,432.58 C$ 65,432.58
0.00

FECHA: 30-Apr-20 CD N°: 02

5002-21 Equipo de Trabajadores
5002-22 Gastos de Transporte C$ 875.00

1101-01-01 Caja General MN C$ 37,825.00
Registro pago de comidas, mejoras, refrescos, lubricantes y combustibles del mes de Abril
SUMAS IGUALES C$ 37,825.00 C$ 37,825.00

0.00


1108 Inventario De Almacén C$ 2,254,200.00
1108-01 Inventario de Semillas C$ 2,254,200.00
3001 CAPITAL CONTABLE C$ 2,254,200.00
Registro del Corte de Café de 850qq de Café y este se encuentra en el Inventario

SUMAS IGUALES C$ 2,254,200.00 C$ 2,254,200.00
0.00


1102-02 Efectivo En Banco C$ 15,968,984.85
1120 Ret pagado por Anticipo C$ 282,636.90
1104 Cuentas Por Cobrar C$ 16,251,621.75

1104-01 Clientes C$ 16,251,621.75
Registro del pago de nuestros clientes conforme al adeudado a su cuenta

C$ 16,251,621.75 C$ 16,251,621.75
0.00



C$ 179,973.66 C$ 179,973.66
0.00


2112 Intereses Por Pagar Cp C$ 60,307.27

Registro del pago de la Cuota del prestamo realizado en Enero por Parte de Banpro
C$ 139,319.20 C$ 139,319.20
0.00


5001-07 Depresiacion acumulada C$ 65,432.58


SUMAS IGUALES C$ 65,432.58 C$ 65,432.58
0.00

En Enero 31/01/2020
El personal permanente de la finca esta compuesta por: Un Administrador que devenga C$ 12,500.00
Un Vice Administrador que devenga C$ 9,500.00
Un Contador que devenga C$ 8,500.00
Un cocinero que devenga C$ 5,200.00
un Peón que devenga C$ 5,300.00
Para la limpieza del café se contrataron 10 trabajadores devengando un salario y dos trabajadores reparación de caminos, abrir cubetas de
desagues, devengando un salario
Planilla Salarial FINCA EL CAFETAL,S.A.
Enero 31 de 2020
Deducciones Laborales Total Deducciones Patronales Prestaciones Sociales (prevision)
Salario Mensual Neto a Recibir
INSS LaboralIR Mensual Deducciones INSS Patronal INATEC Indemnizacion 13avo mes Vacaciones
1 12,500.00 625.00 531.25 1,156.25 11,343.75 1,937.50 250.00 1,041.67 1,041.67 1,041.67
2 9,500.00 475.00 103.75 578.75 8,921.25 1,472.50 190.00 791.67 791.67 791.67
3 8,500.00 425.00 425.00 8,075.00 1,317.50 170.00 708.33 708.33 708.33
30,500.00 1,525.00 635.00 2,160.00 28,340.00 4,727.50 610.00 2,541.67 2,541.67 2,541.67 43,462.50
1 5,200.00 260.00 260.00 4,940.00 806.00 104.00 433.33 433.33 433.33
2 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
3 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
4 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
5 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
6 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
7 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
8 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
9 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
10 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
11 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
12 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
13 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
14 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
74,100.00 3,705.00 0.00 3,705.00 70,395.00 11,485.50 1,482.00 6,175.00 6,175.00 6,175.00 105,592.50
104,600.00 5,230.00 635.00 5,865.00 98,735.00 16,213.00 2,092.00 8,716.67 8,716.67 8,716.67
Febrero 28/02/2020
En el mes de febrero se contrataron a diez trabajadores que laboraron en fumigación devengando un salario y un trabajador permanente para
la limpieza de las dos manzanas donde estan los arboles frutales. Ademas del personal permanente
Planilla Salarial FINCA EL CAFETAL, S.A.
Febrero 28 de 2020
1 12,500.00 625.00 531.25 1,156.25 11,343.75 1,937.50 250.00 1,041.67 1,041.67 1,041.67
2 9,500.00 475.00 103.75 578.75 8,921.25 1,472.50 190.00 791.67 791.67 791.67
3 8,500.00 425.00 425.00 8,075.00 1,317.50 170.00 708.33 708.33 708.33
30,500.00 1,525.00 635.00 2,160.00 28,340.00 4,727.50 610.00 2,541.67 2,541.67 2,541.67 43,462.50
1 5,200.00 260.00 260.00 4,940.00 806.00 104.00 433.33 433.33 433.33
2 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
3 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
4 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
5 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
6 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
7 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
8 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
9 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
10 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
11 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
12 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
13 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
68,800.00 3,440.00 0.00 3,440.00 65,360.00 10,664.00 1,376.00 5,733.33 5,733.33 5,733.33
99,300.00 4,965.00 635.00 5,600.00 93,700.00 15,391.50 1,986.00 8,275.00 8,275.00 8,275.00
Marzo 31/03/2020
Se contrataron cinco trabajadores para el mantenimiento del café
El personal y trabajo permanente.
Marzo 31 de 2020
1 12,500.00 625.00 531.25 1,156.25 11,343.75 1,937.50 250.00 1,041.67 1,041.67 1,041.67
2 9,500.00 475.00 103.75 578.75 8,921.25 1,472.50 190.00 791.67 791.67 791.67
3 8,500.00 425.00 425.00 8,075.00 1,317.50 170.00 708.33 708.33 708.33
30,500.00 1,525.00 635.00 2,160.00 28,340.00 4,727.50 610.00 2,541.67 2,541.67 2,541.67 43,462.50
1 5,200.00 260.00 260.00 4,940.00 806.00 104.00 433.33 433.33 433.33
2 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
3 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
4 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
5 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
6 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
7 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
8 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
42,300.00 2,115.00 0.00 2,115.00 40,185.00 6,556.50 846.00 3,525.00 3,525.00 3,525.00
72,800.00 3,640.00 635.00 4,275.00 68,525.00 11,284.00 1,456.00 6,066.67 6,066.67 6,066.67
Abril 30/04/2020
En el mes de abril laboraron Personal permanente; dos trabajadores para reparar caminos y desagues; cinco trabajdores para
mantenimiento del café; un trabajador para las 2 mzs. de terreno y tres trabajadores en el transporte; dos capatas y un celador
Abril 30 de 2020
1 12,500.00 625.00 531.25 1,156.25 11,343.75 1,937.50 250.00 1,041.67 1,041.67 1,041.67
2 9,500.00 475.00 103.75 578.75 8,921.25 1,472.50 190.00 791.67 791.67 791.67
3 8,500.00 425.00 425.00 8,075.00 1,317.50 170.00 708.33 708.33 708.33
30,500.00 1,525.00 635.00 2,160.00 28,340.00 4,727.50 610.00 2,541.67 2,541.67 2,541.67 43,462.50
cocinera 1 5,200.00 260.00 260.00 4,940.00 806.00 104.00 433.33 433.33 433.33
peon per 2 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon febr 3 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
capataz 4 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
capataz 5 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
celador 6 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 7 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 8 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 9 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 10 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 11 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 12 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 13 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 14 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 15 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 16 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
peon 17 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
90,000.00 4,500.00 0.00 4,500.00 85,500.00 13,950.00 1,800.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00
120,500.00 6,025.00 635.00 6,660.00 113,840.00 18,677.50 2,410.00 10,041.67 10,041.67 10,041.67
Se inicia temporada del Café, se anotaron 35 cortadores, pagandoseles a C$ 21.50 el medio de café rojo cortado, se corto en ese mes de 4,200
medios que fueron entregados a Cafesa.
Planilla Salarial Temporada del Café FINCA EL CAFETAL, S.A.
Abril 30 de 2020
1 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
2 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
3 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
4 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
5 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
6 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
7 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
8 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
9 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
10 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
11 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
12 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
13 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
14 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
15 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
16 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
17 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
18 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
19 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
20 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
21 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
22 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
23 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
24 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
25 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
26 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
27 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
28 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
29 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
30 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
31 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
32 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
33 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
34 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
35 2,580.00 129.00 129.00 2,451.00 296.70 51.60 215.00 215.00 215.00
90,300.00 4,515.00 0.00 4,515.00 85,785.00 10,384.50 1,806.00 7,525.00 7,525.00 7,525.00
Mayo 31/05/2020
En el mes de Mayo Laboraron personal permanente; diex trabajadores en limpieza deshierba del café; un trabajador en mantenimiento del
camino y desague; un trabjador en rastrojo; dos capataces y un celador
Mayo 31 de 2020
1 12,500.00 625.00 531.25 1,156.25 11,343.75 1,937.50 250.00 1,041.67 1,041.67 1,041.67
2 9,500.00 475.00 103.75 578.75 8,921.25 1,472.50 190.00 791.67 791.67 791.67
3 8,500.00 425.00 425.00 8,075.00 1,317.50 170.00 708.33 708.33 708.33
30,500.00 1,525.00 635.00 2,160.00 28,340.00 4,727.50 610.00 2,541.67 2,541.67 2,541.67 43,462.50
1 5,200.00 260.00 260.00 4,940.00 806.00 104.00 433.33 433.33 433.33
2 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
3 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
4 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
5 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
6 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
7 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
8 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
9 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
10 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
11 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
12 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
13 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
14 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
15 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
16 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
17 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
18 5,300.00 265.00 265.00 5,035.00 821.50 106.00 441.67 441.67 441.67
95,300.00 4,765.00 0.00 4,765.00 90,535.00 14,771.50 1,906.00 7,941.67 7,941.67 7,941.67
125,800.00 6,290.00 635.00 6,925.00 118,875.00 19,499.00 2,516.00 10,483.33 10,483.33 10,483.33
Junio 30/06/2020
En el mes de Junio laboraron personal y trabajador permanente; cuatro capataces en el corte de café y un celador; además que se le pago al personal permanente horas extras.

Junio 30 de 2020
Total Deducciones
Horas Extras Deducciones Laborales Neto a Recibir Prestaciones Sociales (prevision)
Salario Mensual Deducciones Patronales
Valor C$ Total H.E C$ Total Devengado INSS Laboral IR Mensual Deducciones Recibir INSS Patronal INATEC Indemnizacion 13avo mesVacaciones
administr 1 12,500.00 104.17 5,000.00 17,500.00 875.00 1,243.75 2,118.75 15,381.25 2,712.50 350.00 1,458.33 1,458.33 1,458.33
vice admi 2 9,500.00 79.17 3,800.00 13,300.00 665.00 645.25 1,310.25 11,989.75 2,061.50 266.00 1,108.33 1,108.33 1,108.33
contador 3 8,500.00 70.83 4,250.00 12,750.00 637.50 566.88 1,204.38 11,545.63 1,976.25 255.00 1,062.50 1,062.50 1,062.50
30,500.00 254.17 13,050.00 43,550.00 2,177.50 2,455.88 4,633.38 38,916.63 6,750.25 871.00 3,629.17 3,629.17 3,629.17 49,008.75
cocinero 1 5,200.00 43.35 3,641.68 8,841.68 442.08 9.94 452.02 8,389.66 1,370.46 176.83 736.81 736.81 736.81
peon per 2 5,300.00 44.17 3,710.00 9,010.00 450.50 33.93 484.43 8,525.58 1,396.55 180.20 750.83 750.83 750.83
peon de f 3 5,300.00 44.17 3,710.00 9,010.00 450.50 33.93 484.43 8,525.58 1,396.55 180.20 750.83 750.83 750.83
capataz 4 5,300.00 44.17 3,710.00 9,010.00 450.50 33.93 484.43 8,525.58 1,396.55 180.20 750.83 750.83 750.83
capataz 5 5,300.00 44.17 3,710.00 9,010.00 450.50 33.93 484.43 8,525.58 1,396.55 180.20 750.83 750.83 750.83
capataz 6 5,300.00 44.17 3,710.00 9,010.00 450.50 33.93 484.43 8,525.58 1,396.55 180.20 750.83 750.83 750.83
capataz 7 5,300.00 44.17 3,710.00 9,010.00 450.50 33.93 484.43 8,525.58 1,396.55 180.20 750.83 750.83 750.83
celador 8 5,300.00 44.17 3,710.00 9,010.00 450.50 33.93 484.43 8,525.58 1,396.55 180.20 750.83 750.83 750.83
42,300.00 352.52 29,611.68 71,911.68 3,595.58 247.41 3,843.00 68,068.68 11,146.31 1,438.23 5,992.64 5,992.64 5,992.64
103,300.00 55,711.68 159,011.68 7,950.58 5,159.16 13,109.75 145,901.93 24,646.81 3,180.23 13,250.97 13,250.97 13,250.97
FECHA:
CODIGO
1102-02
1102-02-02
4002
4002-01

FECHA:
CODIGO
2103
2112
1102-02
1102-02-01
FECHA:
CODIGO
5001
5001-07
1209
1209-01
1209-05
1209-06

FECHA:
CODIGO
5002
5002-11
5002-16
5002-21
5002-22
1101-01
1101-01-01
Elaborado por

31-May-20
CUENTA Y CONCEPTOS
Efectivo En Banco
Banpro Cta Ahorro MN 80-15771828
Productos Financieros
Intereses Ganados Sobre Prestamos Y Ahorros
Elaborado por

31-May-20
CUENTA Y CONCEPTOS
Prestamos Por Pagar Cp
Intereses Por Pagar Cp
Efectivo En Banco
Banpro Cta Cte MN 100-20085536
Registro del pago de la Cuota del prestamo realizado en Enero por Parte de Banpro
Elaborado por
Elaborado por
31-May-20
CUENTA Y CONCEPTOS
Gastos De Administración
depresiacion acmulada
Depreciación Acumulada
Dep Acum De Propiedad, Planta y Equipo
Dep Acum De Vehículo
Dep De Activos Biológicos

SUMAS IGUALES
Elaborado por

31 Abril 2020
CUENTA Y CONCEPTOS
Gastos De Producción
Combustibles Y Lubricantes
Gastos De Alimentación
Equipo de Trabajadores
Gastos de Transporte
Efectivo En Caja
Caja General MN
Registro pago de comidas, mejoras, refrescos, lubricantes y combustibles del mes de Abril
SUMAS IGUALES
Elaborado por
Autorizado por
CD N°: 02
PARCIAL DEBE HABER
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66 C$ 179,973.66
0.00
Autorizado por
CD N°: 03
PARCIAL DEBE HABER
C$ 79,802.05
C$ 59,517.15
C$ 139,319.20
C$ 139,319.20
C$ 139,319.20 C$ 139,319.20
0.00
Autorizado por
Autorizado por
CD N°: 05
PARCIAL DEBE HABER
C$ 65,432.58
C$ 65,432.58
C$ 65,432.58
C$ 20,587.04
C$ 7,422.93
C$ 37,422.60
C$ 65,432.58 C$ 65,432.58
0.00
Autorizado por
CD N°: 06
PARCIAL DEBE HABER
C$ 63,350.00
C$ 15,600.00
C$ 12,500.00
C$ 21,500.00
C$ 13,750.00
C$ 63,350.00
C$ 63,350.00
C$ 63,350.00 C$ 63,350.00
0.00
Autorizado por
FECHA: 30-Jun-20
CODIGO CUENTA Y CONCEPTOS
5002 Gastos De Producción
5002-11 Combustibles Y Lubricantes
5002-16 Gastos De Alimentación
1101-01 Efectivo En Caja

1101-01-01 Caja General MN
Registro pago de comidas, mejoras, refrescos, lubricantes y

combustibles del mes de Junio
SUMAS IGUALES
Elaborado por

FECHA: 30-Jun-20
5001 Gastos De Administración
5001-28 Juguete para Trabajadores
5001-29 Cena Especial Trabajadores

Registro de Gastos Administrativos conciernente a actividades

extraordinarias en la empresa
SUMAS IGUALES
Elaborado por

FECHA: 30-Jun-20
1102-02 Efectivo En Banco
1102-02-02 Banpro Cta Ahorro MN 80-15771828
4002 Productos Financieros

4002-01 Intereses Ganados Sobre Prestamos Y Ahorros
Registro de los Intereses Ganados por el deposito a plazo del 7%

en la Cta Bancaria
SUMAS IGUALES
Elaborado por

FECHA: 30-Jun-20
2103 Prestamos Por Pagar Cp
2112 Intereses Por Pagar Cp

1102-02-01 Banpro Cta Cte MN 100-20085536
Registro de los Intereses Ganados por el deposito a plazo del 7%

en la Cta Bancaria
SUMAS IGUALES
Elaborado por

FECHA: 30-Jun-20
1201-03 Maquinaria
1114 IVA Acreditable
1101-01-02 Caja General ME
2105 Acreedores Diversos
2106 Impuestos Y Retenc Por Pagar
2106-01 2% Sobre Compra De Bienes Y Servicios
compra de tractor para actividades en la finca

SUMAS IGUALES
Elaborado por

FECHA: 30-Jun-20
5002
5002-22 Equipo de Trabajadores

1101-01-03 Caja Chica
Registro del Pago de Transporte de café durante el mes de junio
SUMAS IGUALES
Elaborado por

FECHA: 30-Jun-20
1101-01-03 Caja Chica

Registro del reembolso de caja chica
SUMAS IGUALES
Elaborado por

FECHA: 30-Jun-20
5001 Gastos De Administración
5001-07 Depreciación
1209 Depreciación Acumulada

1209-01 Dep Acum De Propiedad, Planta y Equipo
1209-02 Dep Acum De Maquinaria
1209-05 Dep Acum De Vehículo
1209-06 Dep De Activos Biológicos
Registro de la Depreciacion Mensual de la Propiedad, Planta y

Equipo, Maq, Vehiculo y Act
SUMAS IGUALES
Elaborado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 02
PARCIAL DEBE HABER
C$ 44,000.00
C$ 11,000.00
C$ 33,000.00
C$ 44,000.00
C$ 44,000.00
C$ 44,000.00 C$ 44,000.00
0.00
Autorizado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 03
PARCIAL DEBE HABER
C$ 64,000.00
C$ 31,000.00
C$ 33,000.00
C$ 64,000.00
C$ 64,000.00
C$ 64,000.00 C$ 64,000.00
0.00
Autorizado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 04
PARCIAL DEBE HABER
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66
C$ 179,973.66 C$ 179,973.66
0.00
Autorizado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 05
PARCIAL DEBE HABER
C$ 80,600.07
C$ 58,719.13
C$ 139,319.20
C$ 139,319.20
C$ 139,319.20 C$ 139,319.20
0.00
Autorizado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 06
PARCIAL DEBE HABER
C$ 4,972,500.00
C$ 745,875.00
C$ 2,809,462.50
C$ 2,809,462.50
C$ 2,859,187.50
C$ 49,725.00
C$ 49,725.00
C$ 5,718,375.00 C$ 5,718,375.00
0.00
Autorizado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 08
PARCIAL DEBE HABER
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00 C$ 3,000.00
0.00
Autorizado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 09
PARCIAL DEBE HABER
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00
C$ 3,000.00 C$ 3,000.00
0.00
Autorizado por
afetal S.A
TE DE DIARIO
caragua, C. A
CD N°: 10
PARCIAL DEBE HABER
C$ 66,464.83
C$ 66,464.83
C$ 66,464.83
C$ 20,587.04
C$ 1,032.25
C$ 7,422.93
C$ 37,422.60
C$ 66,464.83 C$ 66,464.83
0.00
Autorizado por
Finca El cafetal S.
AMORTIZACION
Managua, Nicaragua,
Valor del Principal

Tasa de Interes
Periodo Anual
Periodo Mensual
Efectivo Percibido
Periodos Cuota Nivelada

0
1 C$16,666.67
2 C$16,666.67
3 C$16,666.67
4 C$16,666.67
5 C$16,666.67
6 C$16,666.67
AMORTIZACION
C$ 100,000.00 34.795
0.00% 198400
1
6
C$ 100,000.00
Amortizacion Intereses Saldo Final

C$ 100,000.00
C$16,666.67 C$ - C$ 83,333.33
C$16,666.67 C$ - C$ 66,666.67
C$16,666.67 C$ - C$ 50,000.00
C$16,666.67 C$ - C$ 33,333.33
C$16,666.67 C$ - C$ 16,666.67
C$16,666.67 C$ - C$ -
Finca
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEMESTRAL
AL 30 Junio del 2019
(Expresado en Córdobas)
CODIGO
1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CORRIENTES
1101 Efectivo
1101-01-01 Caja General MN C$ 14,126,289.75
1101-01-03 Caja Chica C$ 5,000.00
1102-02-02 Banpro Cta Ahorro MN 80-15771828 C$ 23,679,966.57
1104 Cuentas Por Cobrar
1104-01 Clientes
1108 Inventario De Almacén
1108-01 Inventario de Semillas
1117 Anticipo De Ir
Total Activo Corriente:
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 Propiedad Planta y Equipo
1201-01 Terreno
1201-02 Edificio / Instalaciones C$ 1,375,725.00
1201-03 Maquinaria C$ 4,972,500.00
1209-02 Dep Acum De Maquinaria C$ 4,143.75
1203 Vehículo C$ 376,252.50
1206 Herramientas
1207 Activos Biológicos C$ 1,908,810.15
Total Activo No Corriente:
TOTAL ACTIVO
2 PASIVOS
21 PASIVO CORRIENTE
2103 Prestamos Por Pagar Cp
2105 Acreedores Diversos
2106 Impuestos Y Retenc Por Pagar
2106-01 2% Sobre Compra De Bienes Y Servicios C$ 49,725.00
2106-03 INSS Laboral C$ 38,490.00
2106-04 IR Laboral C$ 14,525.00
2107 IVA Por Pagar
2114 IR antes de Utilidad
2109 Gastos Acumulados Por Pagar
2112 Intereses Por Pagar Cp
Total Pasivo Corriente:
22 PASIVO NO CORRIENTE
2203 Préstamos Bancarios Lp
2204 Intereses Por Pagar Lp
Total Pasivo No Corriente:
TOTAL PASIVO
3 Patrimonio
3001 Capital Social
3001-01 Aportes De Capital
3002 Capital Ganado
3004 Utilidad del Ejercicio
Total Capital Contable:
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
ELABORADO POR: REVISADO POR:

ERA SEMESTRAL
019
obas)
C$ 62,089,531.72
C$ 14,131,289.75
C$ 47,958,241.97
C$ 6,964,980.75
C$ 6,964,980.75
C$ 2,254,200.00
C$ 2,254,200.00
C$ 1,213,062.75
C$ 72,521,775.22
C$ 13,400,058.75
C$ 7,193,550.00
C$ 1,238,152.50
C$ 4,968,356.25
C$ 343,599.75
C$ 343,599.75
C$ 118,014.00
C$ 1,707,321.14
C$ 1,707,321.14
C$ 15,568,993.64
C$ 88,090,768.86
C$ 185,552.33
C$ 2,859,187.50
C$ 102,740.00 C$ 102,740.00
C$ 5,319,438.75
C$ 3,453,430.74
C$ 369,353.00
C$ 124,157.12
C$ 12,413,859.44
C$ 1,960,148.99
C$ 517,526.57
C$ 2,477,675.56
C$ 14,891,535.00
C$ 34,940,100.00
C$ 34,940,100.00
C$ 30,201,128.80
C$ 8,058,005.06
C$ 73,199,233.86
C$ 88,090,768.86
0.00
AUTORIZADO POR:
Estado de Resultado
Al 30 de Junio del 2019
Descripción 1 2 3
Ventas C$ 40,435,425.00
Costo De Ventas C$ 27,886,500.00
Utilidad Bruta Sobre Ventas C$ 12,548,925.00
Gastos Operativos C$ 1,838,261.02
Gastos De Administración C$ 755,618.02
Gastos De Producción C$ 1,082,643.00
Gastos Financieros C$ 800,771.82 C$ 1,037,489.20
Utilidad Antes de IR C$ 11,511,435.80
IR antes de Utilidad 30% C$ 3,453,430.74
Utilidad Neta del Ejercicio C$ 8,058,005.06
ELABORADO POR: REVISADO POR: AUTORIZADO POR:

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Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 02

1101-01 Efectivo En Caja C$ 60,500.00

Registro pago de comidas, mejoras, refrescos,

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 03

Registro de Ingreso por Venta de Café depositado al

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 04

4002 Productos Financieros C$ 179,973.66

Intereses ganados por deposito a plazo

Elaborado por Autorizado por

FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 05

1102-02 Efectivo En Banco C$ 139,319.20

Registro del pago de la Cuota del prestamo realizado

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 05

1109 Prstamos por pagar a corto plazo C$ 100,000.00

Resigistro de prestamo para pagar los gastos de la

Elaborado por Autorizado por

FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 06

Efectivo en caja C$ 10,162,300.00

Registro del Pago de Servicios Basicos de Agua y

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 28-Feb-20 CD N°: 07

1209 Depreciación Acumulada C$ 65,432.58

Registro de la Depreciacion Mensual de la

Elaborado por Autorizado por

FECHA: 31 Marzo de 2020 CD N°: 02

1101-01 Efectivo En Caja C$ 26,000.00

Registro pago de comidas, mejoras, refrescos, lubricantes y combustibles del mes de

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 31 Marzo de 2020 CD N°: 03

4002 Productos Financieros C$ 179,973.66

SUMAS IGUALES C$ 179,973.66 C$ 179,973.66

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 31 Marzo de 2020 CD N°: 04

1102-02 Efectivo En Banco C$ 16,666.67

SUMAS IGUALES C$ 16,666.67 C$ 16,666.67

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 31-Mar-20 CD N°: 06

1209 Depreciación Acumulada C$ 65,432.58

Registro de la Depreciacion Mensual de la Propiedad, Planta y Equipo

Elaborado por Autorizado por

FECHA: 30-Apr-20 CD N°: 02

1101-01 Efectivo En Caja C$ 37,825.00

SUMAS IGUALES C$ 37,825.00 C$ 37,825.00

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 30-Apr-20 CD N°: 03

3001 CAPITAL CONTABLE C$ 2,254,200.00

Registro del Corte de Café de 850qq de Café y este se encuentra en el Inventario

Elaborado por Autorizado por

Finca El cafetal S.A

FECHA: 30-Apr-20 CD N°: 04